Рекомендуется заполнить декларацию в онлайн-сервисе НДФЛка
Иванов Иван Иванович в 2012 году купил квартиру за 2 200 000 руб.
В 2013 году он обратился за вычетом имущества и вернул 91000 рублей налога на прибыль за 2012 год, т.е.
из максимально возможного вычета 2000000 рублей использовано 700000 рублей (строка 140 + строка 240 листа И последний представленный 3-НДФЛ)
В 2014 году Иванов И.И подает справку 3-НДФЛ на получение остатка 1 300 000 руб.
(Строка 260 Листа I из 3-НДФЛ с доставленными последними 3-НДФЛ).
Помогаем Иванову II заполнить декларацию.
- Перейти на официальный сайт Федеральной налоговой службы http://www.nalog.ru
- Выберите раздел «Физические лица»
- Найдите раздел «Программное обеспечение», выберите «Выписки»
- Выберите год, за который вы подаете декларацию, затем выберите «EXE Extension Installer», загрузите программу и запустите
После запуска программы — слева вы увидите список форм для заполнения, идите по порядку.
Тип декларации — 3-НДФЛ (если вы работаете и постоянно проживаете в России)
Номер инспекции — выберите налоговую инспекцию по месту жительства (место постоянной регистрации)
Номер исправления: выберите «0», если вы отправляете первый отчет о вычете собственности за 2013 год, если вы отправляете обновление «1,2,3…» в зависимости от учетной записи.
Признаки налогоплательщика: выберите «другое физическое лицо»
Есть доходы: выберите «зарегистрированные» справки о доходах физического лица”…»
Достоверность подтверждена — «лично», если вы доставляете лично.
Убедитесь, что вы сначала выбрали «коробку с документами» вверху
ФИО — заполните
ИНН — заполнить.
Если вы не знаете ИНН, перейдите на официальный сайт ФНС
Данные о гражданстве — выберите «гражданин»
Информация, удостоверяющая личность: выберите «паспорт — 21», затем введите свои паспортные данные.
Теперь выберите «домик» сверху
Адрес в РФ — «по месту жительства», при отправке документов по месту постоянной регистрации; «Пребывание», в случае отсрочки подачи документов на временную регистрацию.
Укажите почтовый индекс, адрес, если нет региона, оставьте поля пустыми.
Напишите номер телефона с кодом города без пробелов.
ОКТМО — введите 8-значный код. Код доступен на официальном сайте ФНС http://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/
Адрес за пределами РФ — пусто
Прежде всего, выберите 13%.
Источник платежа: нажмите первый + зеленый. В появившемся окне введите название организации, в которой вы работаете, ИНН, КПП, ОКТМО. Вы можете получить информацию для заполнения этого окна в разделе n. 1 свидетельства 2-НДФЛ (получить справку из бухгалтерии рабочего места).
Теперь нажмите на второй зеленый +, после чего откроется окно «Сведения о доходе».
Выбираем «код дохода» — в нашем случае это зарплата (2000), указываем месяц, за который получали доход, нажимаем «Да». Поэтому введите информацию о доходе за весь год. Информацию для заполнения этого окна можно получить из раздела №. 3 свидетельства 2-НДФЛ.
Обратите внимание, что для некоторых доходов нужно указать сумму и код вычета.
При заполнении акта вычета имущества нажмите кнопку с домиком.
Установите флажок «Предоставлять вычет по налогу на имущество»
Способ приобретения: если квартира была приобретена по договору купли-продажи, мы отмечаем «договор купли-продажи», если квартира приобреталась в новостройке, например.
в строящемся доме, то выберите «вложение»
Название объекта — «квартира»
Тип недвижимости — выберите из свидетельства о государственной регистрации
Признаки налогоплательщика — в зависимости от того, кто подает декларацию. В нашем случае «владелец объекта»
Адрес: введите адрес приобретаемой недвижимости.
Не забудьте ввести код субъекта РФ.
Дата акта о передаче квартиры, комнаты или доли в них — если имущество приобреталось в строящемся доме, укажите дату акта
Дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, комнату — если квартира приобретена по договору купли-продажи, укажите дату договора
Дата подачи заявления о распределении имущественного вычета — для общего общего имущества отражает дату подачи заявления о распределении долей
Год начала использования вычета: если вы получаете его впервые, укажите 2013 год, при запросе оставшейся части вычета укажите год, в котором возникло право на имущественный вычет. В нашем случае 2012 год.
Затем нажмите «Перейти к вводу сумм»
Стоимость объекта (комиссия) — укажите сумму договора
Удержание за предыдущие годы согласно декларации — отразите сумму ранее полученного вычета. Обратите внимание, что это не та сумма, которая была возвращена на ваш текущий счет. В нашем случае Иванов II использовал 700 000 рублей. Итак, указываем эту сумму. (Строка 140 + строка 240 листа Е — последние представленные 3-НДФЛ (или лист L, если это декларация за период до 2010 года))
Сумма перевода за прошлый год — в нашем случае — 1 300 000 рублей (строка 260 листа I из 3-НДФЛ с последним поданным 3-НДФЛ. Или сумма из уведомления ИФНС за 2012 год)
Вычет за первый год у налогового агента и один вычет у налогового агента в годовом отчете — заполните, если вы получили вычет через работодателя. Укажите сумму не удержанного удержания, эту информацию вы найдете в пункте 4.1 справки 2-НДФЛ (код удержания — 311).
Расходы на погашение кредита — заполняются при использовании ипотеки.
Теперь вы можете просмотреть заполненную декларацию 3-НДФЛ и распечатать ее.
Вы также можете заполнить онлайн-декларацию на сайте подоходного налога
- Пошаговая инструкция по получению имущественного вычета
- Размер вычета
- С чего начать?
- Заполняем 3-НДФЛ онлайн
- Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на Имущественный вычет — инструкция в программе для заполнения декларации
- Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет
- Кто и когда может претендовать на имущественный вычет
- Продажа имущества и 3-НДФЛ (пример заполнения)
- Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет второй год
- Образец заполнения 3-НДФЛ для получения имущественного вычета на второй, третий, последний год
- В программе «Декларация»
- Через онлайн-сервис
- Бумажная версия
- Итоги
- Образец заполнения 3-НДФЛ по имущественному вычету (пример) — расчет, инструкция
- Основные моменты ↑
- Право на вычет
- Порядок оформления
- Пакет документов по имущественному вычету
- Как заполнять 3-НДФЛ на имущественный вычет ↑
- Произведение расчета
- Инструкция по заполнению
- Пример
- Возникающие вопросы ↑
- При совместной собственности
- Возможен ли вычет второй год подряд?
- При оформлении вычета за несколько лет
Пошаговая инструкция по получению имущественного вычета
Каждый работающий гражданин Российской Федерации имеет право на имущественный вычет. Если вы купили квартиру, землю, дом или даже взяли ипотеку, вы можете потребовать возмещения части подоходного налога с населения от государства.
Размер вычета
Одним из самых популярных налоговых вычетов является вычет при покупке дома, который состоит из трех частей и применяется к расходам на:
При этом применение данного вычета невозможно, если жилой объект или земельный участок приобретены за счет средств работодателя (иных лиц), материнского капитала либо за счет бюджетных средств либо у гражданина, взаимозависимого в отношении налогоплательщик (родственники, супруги и т д)
Максимальная сумма на новое строительство или покупку жилья — 2 миллиона рублей. При этом с 2014 года у налогоплательщика есть возможность получить налоговый вычет не с одного, а с нескольких объектов жилой недвижимости, но максимальная сумма расходов останется неизменной — 2 млн рублей по пп. 1 стр. 3 ст. 220 Налогового кодекса РФ. Сюда также может входить стоимость ремонта квартиры, если по договору жилая недвижимость приобреталась без отделки (п. 5 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса РФ). Поскольку сфера ипотечного кредитования недвижимости сейчас активно развивается, госорган также не обошел вниманием затраты на погашение процентов по кредитам или целевым займам и определил максимальную сумму таких затрат — 3 млн рублей. Это регулируется пунктами 4 и 8 ст. 220 Налогового кодекса РФ.
Другими словами, у налогоплательщика есть возможность получить 13% затрат в размере 2 млн рублей. (260 000 руб.) И 3 млн руб. (390 000 руб.), Поэтому максимальная сумма имущественного вычета, которую может получить налогоплательщик, составит 650 000 руб.
требование налогового вычета возможно при наличии акта передачи прав на жилую недвижимость (п.6 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса РФ). Другими словами, если налогоплательщик приобрел квартиру в строящемся доме в 2016 году, а дом сдан в эксплуатацию в 2017 году, то налоговый вычет можно получить только с 2017 года (так как акт сдачи-приемки можно получить только после сдачи дома в эксплуатацию).
С чего начать?
Для начала вам нужно определить, как вы хотите получить вычет.
Есть два пути:
- единовременно, на полную сумму НДФЛ, уплаченную за предыдущий период;
- ежемесячно, без вычета НДФЛ с доходов.
Рассмотрим подробнее первый способ получения.
Технические навыки позволяют нам отправить все необходимые документы, не выходя из дома. Для этого мы получаем доступ в кабинет налогоплательщика на официальном сайте ИФНС.
- заполнить новую онлайн-декларацию;
- отправить заполненное ранее объявление в конкретной программе (например в «1С»);
- скачать программу для заполнения декларации.
На мой взгляд, лучший вариант — первый, так как он позволяет заполнить декларацию 3-НДФЛ без специального образования и с минимумом трудозатрат. Заполнение онлайн-декларации займет не более 30 минут.
Заполняем 3-НДФЛ онлайн
При заполнении онлайн-декларации мы попадаем на первую страницу, на которой необходимо указать номер налогового органа, в котором вы зарегистрированы, и ответить на вопросы по заполнению декларации.
На каждый вопрос есть предложения, которые помогут вам получить правильный ответ.
Нажимаем «Далее», переходим ко второму абзацу выписки, в котором мы указываем информацию о доходах.
Снова нажимаем «Далее» и переходим к третьему этапу заполнения декларации, выбираем вид удержания (в нашем случае имущественный вычет).
Затем мы переходим к четвертому этапу заполнения декларации: указываем источники дохода и их размер. Этот раздел заполняется справкой 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя. Выбирается тип организации, заполняются поля «Название организации», «ИНН», «КПП», «Код ОКТМО», «Ставка».
Затем перейдите к информации о доходе, нажмите кнопку «Добавить доход». Эти данные должны быть собраны строго из справки 2-НДФЛ на месяцы. Начнем с поля «Тип дохода» — оно указано в табличной части 2-НДФЛ. Например, размер заработной платы в январе составлял 10 000 рублей.
, мы указываем это и затем на кнопке «Добавить доход» продолжаем вводить данные за каждый месяц. В конце страницы мы получаем табличный раздел, в котором автоматически будут рассчитаны общие суммы доходов, налогооблагаемый доход; рассчитанный налог; Подоходный налог. Эти данные должны совпадать с окончательными данными сертификата 2-НДФЛ.
Если данные не совпадают, перепроверьте суммы, которые были указаны в ежемесячном доходе.
Нажав на кнопку «Далее», вы переходите к пятому этапу заполнения декларации, в котором мы указываем данные, относящиеся к собственности. Если данные об объекте недвижимости указаны в вашем налоговом счете, некоторые поля будут заполнены автоматически.
Здесь мы указываем: наименование объекта, признак плательщика налога, объект, тип номера объекта и т.д. Обычно эти данные составляются из выписки из Единого реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним.
В конце страницы необходимо указать сумму расходов на приобретение (строительство) жилья и размер уплаченных процентов по кредиту, если жилье приобреталось в ипотеку — такую же справку потребуется прилагаться при подаче заявления 3-НДФЛ. Затем указываем размер предыдущих отчислений: если вы получаете имущественный вычет впервые, не заполняйте данные для этого абзаца.
Далее мы подтверждаем подтверждающие документы. Обращаем ваше внимание, что после подачи декларации нет необходимости предоставлять какую-либо часть этого списка документов.
Перечень документов для получения вычета определяется пп. 6 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации:
1.2-НДФЛ.
2.
Копии документов, подтверждающих право на жилище (при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом; при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или помещение, акт о передаче квартиры или комнаты налогоплательщику (доли / доли) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю / долю в ней); при покупке земельного участка под строительство или под готовую жилье (доли / доли в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или пая / пая в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или доли / доли в нем; при выплате процентов по целевому займы (кредиты) — договор целевого займа или договор займа, договор ипотеки, заключенный в кредит или иное или договоренности, план погашения кредита (ссуды) и выплаты процентов за пользование заемными средствами).
3. Копии платежных документов (подтверждающих стоимость приобретения недвижимости; справка об уплате процентов по целевому кредиту или ссуде — если жилье бралось по ипотеке, справку можно запросить в банке или организации, где находится целевой кредит был взят).
4. При приобретении имущества, находящегося в совместной собственности (свидетельство о браке; письменная декларация (договор) по соглашению сторон сделки о распределении между супругами суммы удержания налога на имущество).
После того, как все документы прикреплены, переходим к шестому шагу: просмотру сформированной декларации. Все отлично? Затем вводим пароль от ЭЦП (электронная цифровая подпись).
Если пароль ЭЦП ранее не был получен, сохраняем декларацию кнопкой в верхнем меню, затем нажимаем на наши полные имена, которые указаны в верхнем поле на темно-синем фоне, и авторизуемся в личном кабинете, где выбираем «Получить ЭЦП» и выбираем опцию архивирования ЭП (электронная подпись). Он может формироваться от 15 минут до суток. На этом этапе вы можете закрыть браузер и завершить работу, при повторном входе в личный кабинет налогоплательщика во вкладке «Получить DS» система сообщит о создании электронной подписи, после чего мы вернемся к модификацию заполненной декларации 3-НДФЛ и на шестом шаге ввести пароль из цифровой подписи, которая была создана при ее создании.
Затем нажмите кнопку «Далее» и перейдите к этапу подачи декларации.
Срок проверки документа декларации — три месяца, всю информацию о ходе проверки можно отслеживать в личном кабинете. Через три месяца нужно подать заявление на возврат перечисленной в бюджет суммы.
Для этого перейдите в меню «Мои налоги», где вы можете увидеть сумму, подлежащую возврату — она также равна общей сумме уплаченного НДФЛ. Нажмите кнопку «Заказать», затем выберите, из какой области нужно вернуть средства на банковский счет «Подоходный налог». Сумма к возврату должна быть указана здесь.
Нажимаем кнопку «Подтвердить», далее указываем реквизиты банковской карты, на которую хотим получить возврат.
на этом не очень сложный процесс подачи декларации 3-НДФЛ и получения вычета по налогу на имущество заканчивается.
Материалы газеты «Прогрессивный бухгалтер», март 2019.
Калькулятор вычета личного подоходного налога покажет вам, сколько вам должно государство.
Вы можете быстро рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры, оплате лечения или обучения.
При необходимости вы можете обратиться к специалистам НДФЛка, которые помогут вам вернуть деньги.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на Имущественный вычет — инструкция в программе для заполнения декларации
!!! Во-первых, убедитесь, что вы сняли флажок для стандартных вычетов «предоставлять стандартные вычеты» (если вы хотите получить как стандартные вычеты, так и вычеты по собственности, заполните обе вкладки)
1. Если вы купили дом и хотите получить вычет по налогу на имущество — перейдите во вкладку дома, поставьте галку — предоставьте вычет по налогу на имущество
Затем добавьте в список объектов недвижимость, для которой вы хотите получить вычет по налогу на имущество.
2. Выберите способ приобретения недвижимости
3. Далее необходимо выбрать название объекта из выпадающего списка: это может быть квартира, дом, комната и т.д.
4. Далее выберите знак налогоплательщика. Как правило, заявление о вычете за квартиру заполняет собственник (как в нашем примере), но заявитель также может быть супругом или родителем собственника и т.д.
Далее вам необходимо ввести информацию о вашей собственности в соответствии со свидетельством о праве собственности. Если его нет под рукой, узнать кадастровый номер 3-НДФЛ можно, зная только адрес. Для этого нужно зайти на сайт Росреестра и в пару кликов узнать кадастровый или условный номер.
Указываем дату регистрации права собственности на жилой дом, квартиру или комнату, вы также найдете эту дату в свидетельстве о праве собственности.При необходимости мы также указываем даты всех документов, используемых в вашем случае для получения недвижимости удержание.
Ниже мы указываем стоимость объекта или доли приобретаемой недвижимости и проценты по кредитам, указанные в платежных документах при покупке недвижимости.
После заполнения всех столбцов нажмите кнопку, чтобы просмотреть декларацию. Если все верно, печатаем файл.
Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет
Кто и когда может претендовать на имущественный вычет
Вычет недвижимости — это возможность для налогоплательщика, разрешенная налоговым законодательством:
Лицо, совершившее определенные манипуляции с личным имуществом, может получить имущественный вычет, например:
На имущественный вычет человек может рассчитывать:
В следующих разделах будут раскрыты тонкости и нюансы заполнения 3-НДФЛ и расчета налога в ситуации получения имущественного вычета.
ВАЖНЫЙ! Декларацию за 2018 год необходимо подать по новой форме приказом ФНС от 03.10.2018 г. ММВ-7-11 / 569 @. Вы можете скачать форму здесь.
На нашем форуме вы можете проконсультироваться по любым вопросам, возникающим при заполнении декларации 3-НДФЛ. Например, в этой ветке мы делимся своим опытом самостоятельного заполнения декларации 3-НДФЛ для лечения.
Продажа имущества и 3-НДФЛ (пример заполнения)
Необходимость составления акта 3-НДФЛ возникает у физического лица, если:
Налоговый кодекс предусматривает 2 вида вычета недвижимого имущества при продаже имущества:
Оформление декларации 3-НДФЛ:
- Характеристики определения ISVI показаны на схеме:
-
- Понять, выпускать 3-НДФЛ или нет, помогут примеры.
- Пример 1
А.А. Туманов купил квартиру в 2013 году. В 2019 году продал ее за 5 243 000 рублей. Раз:
Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет второй год
Последнее обновление 25.01.2019 в 12:17
Если декларация 3-НДФЛ подается во второй раз, многие граждане не понимают, что осталось: перенесено из предыдущей декларации и перенесено в будущее. Как не ошибиться в расчетах и правильно составить отчет?
Образец заполнения 3-НДФЛ для получения имущественного вычета на второй, третий, последний год
Особенность недвижимого вычета расходов на жилье заключается в том, что он переносится из года в год, если гражданин не может сразу вернуть всю сумму уплаченного подоходного налога. В конце концов, большинство россиян зарабатывают менее 2 000 000 человек в год. А если помимо стоимости самого дома выплачиваются еще и проценты по ипотеке, то процесс выплаты подоходного налога занимает еще больше времени.
Поэтому обычной практикой является заполнение декларации о вычете собственности 3-НДФЛ за второй, третий год и так далее, пока вычет не будет полностью использован. Кроме того, согласно ст.
220 НК РФ, если расходы на проживание были меньше максимальной суммы вычета (менее 2000000 рублей), гражданин сохраняет право на получение остатка в будущем в любой момент при расходах на «приобретение жилья» другая недвижимость или ремонт существующей.
Пример 1
Анна Корнеева купила комнату за 1 200 000 рублей в 2010 году. Он получил за нее вычет. В 2018 году купил вторую комнату за 1500000 рублей. После использования вычета по первой палате у него остается 800 000 неиспользованных удержаний (вычет составляет 2 000 000 по статье 220 Налогового кодекса РФ). Теперь, по прошествии 8 лет, он имеет право пополнить 3-НДФЛ на новый товар и получить сдачу.
Важно!
В случае вычета процентов это правило не применяется. Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ вычет расходов по ипотечному кредиту на иное имущество не производится.
Другими словами, если ваши процентные расходы были меньше 3 000 000, ваш баланс останется неиспользованным и будет аннулирован.
Для получения пошлин за второй и последующие годы подается декларация 3-НДФЛ вместе с документами, которые изменились с момента последней подачи:
Вычет может быть получен одним из следующих способов, выбранных заявителем:
В первом случае необходимо дождаться окончания календарного года, а затем вернуть НДФЛ за прошедший год. Во втором — уже в текущем году в любой момент вы можете попросить работодателя прекратить удержания из вашей заработной платы.
Пример 2
У Анны Корнеевой зарплата 50 000 рублей, ежемесячно работодатель удерживает из нее 13% — 6 500 рублей. Имея право на имущественный вычет, Корнеева решает, как им пользоваться.
Таким образом, Корнеева получает зарплату 43 500 человек. Можно платить налоги за полный год — 6500 × 12 месяцев = 78000. А в следующем году, заполнив и проверив возврат, верните всю сумму. Или, может быть, с начала года он будет получать всю зарплату — все 50 тысяч, без вычетов, а потом и за год у него будет такая же сумма — 78 тысяч, но включенная в зарплату.
Какой бы метод ни был выбран, необходимо подать декларацию. Также в первый год гражданин может воспользоваться возмещением и подать декларацию 3-НДФЛ уже через 2 года для получения вычета с места работы.
Способы заполнения 3-НДФЛ для удержания имущества на второй год:
У каждого метода есть свои требования и особенности.
В программе «Декларация»
Чтобы отправить отчет в программе, вы можете использовать рабочий компьютер в IFTS или установить текущую версию программного обеспечения на свой компьютер и работать с ней дома.
Важно!
Убедитесь, что вы используете последнюю версию программы. Отправка отчета в устаревшей форме подразумевает отказ от его принятия.
В 2019 году необходимо использовать программу Декларация-2018 версии 1.0.0. Его можно скачать с сайта здесь.
Возьмем исходные данные.
Пример 3
Анна Корнеева работает администратором косметологического центра «Эстет». Его зарплата за 2018 год составила 700000 рублей. В 2017 году он купил квартиру за 2800000 рублей и получил возврат 600000 рублей. Теперь он хочет получить его в прошлом году.
Пошаговые инструкции по программному заполнению формы:
- Запустите программу. Откроется первое окно — для настройки основных параметров.
- Оставьте строки, отмеченные на нашем скриншоте, без изменений.
- Нажмите кнопку, чтобы выбрать осмотр. При выборе обратите внимание на первые две цифры, это код региона.
- Теперь нужно указать знак ОКТМО — код муниципального образования.
- Если вы не знаете ни ОКТМО, ни своего номера IFTS, вы можете воспользоваться услугой «Адрес для проверки и платежные реквизиты» и узнать все реквизиты вашего налогового органа.
- Щелкните в следующем окне.
- Это окно ваших личных данных.
- Используйте свое имя с заглавной буквы в имени. ИНН указывать не обязательно, это ваше право.
- Внизу откройте список типов документов.
- Выберите свой паспорт.
- Введите свои паспортные данные.
- Номер телефона указывается по желанию. Инспектору, который проверяет вашу выписку, будет удобно связаться с вами по телефону, если у него возникнут какие-либо вопросы.
- Щелкните в следующем окне.
- Если вы не указали ИНН, появится такое окно. Нажмите на опцию «Пропустить».
- Это раздел доходов.
- Нажмите на символ «+» вверху «+».
- Откроется новое окно.
- Здесь необходимо указать краткую информацию об источнике дохода. Обычно этим источником является работодатель. Возьмите свидетельство 2-НДФЛ и скопируйте с него ИНН вашей организации, КПП и ОКТМО. Если у вас есть дети, за которых вы получаете стандартные вычеты, установите флажок рядом с ним.
- Ваш источник появился в таблице.
- Если в прошлом календарном году у вас был другой налогооблагаемый доход, вам необходимо их добавить. Например, предположим, что вы продали машину, которой владеете менее 3 лет. При добавлении этого источника указывается имя покупателя.
- Щелкните второй символ «+».
- необходимо указать источник дохода. Если источников несколько, записи открываются для каждого — нельзя открывать разные записи в строке одного источника, иначе могут быть отклонены из-за несоответствия декларации приложенным документам.
- У каждого дохода есть код.
- Заработок имеет код «2000». Введите размер годового дохода — по справке 2-НДФЛ. Предупреждение — если вы получаете отчисления на детей, вам придется построчно добавлять зарплату за каждый месяц.
- Доход будет отображаться в нижней таблице. Сумма — налоговая база — также появится под таблицами.
- Введите сумму удержанного НДФЛ — см. В справке о подоходном налоге на 2 человека. Это налог, который вы заплатили в прошлом году. Это означает, что вы не можете вернуть больше, чем эта сумма (возможно, меньше, если вы предоставите 3-НДФЛ для вычета собственности за последний год и имеете небольшой баланс).
- Откройте следующее окно.
- Это окно для владения и других удержаний. Установите флажок в строке.
- Будет доступно добавление объекта.
- необходимо ввести реквизиты купленной квартиры по документам.
- Предоставьте справочную информацию. Ищите кадастровый номер в титульном документе.
- Из заполненных здесь строк — сумма расходов. Как бы то ни было, вы не можете указать больше 2 000 000 (если у вас было меньше расходов, укажите реальную сумму).
- Здесь необходимо записывать проценты. Пенсионеры устанавливают флажок рядом с соответствующей строкой — у них есть особый статус, который позволяет им получать вычет при отсутствии текущего дохода, но если они были доступны в течение последних 3 лет.
- Ваш объект появится в поле. Ниже вы увидите размер вычитаемых расходов.
- Пожалуйста, укажите сумму вычета, которую вы использовали — за предыдущие периоды. Корнеева потратила 500 тысяч.
- Декларация заполнена. Просмотрите его, используя возможности программы.
С отчетом можно выполнять различные действия: распечатывать, сохранять в архиве или на отдельных листах. Вы можете загрузить файл, сохраненный в «Личном кабинете налогоплательщика», и отправить его в ИФНС онлайн.
Через онлайн-сервис
Вы также можете сразу заполнить отчет онлайн. Услуга доступна пользователям «Личного кабинета налогоплательщика» или держателям подтвержденных счетов в сервисном центре сайта «Госуслуги».
Как пользоваться услугой:
- Войдите в «Личный кабинет налогоплательщика».
- На главной странице откройте раздел жизненных ситуаций.
- Выберите отправку заявления из предложенных ситуаций.
- На странице ситуации будет несколько сервисов. Выбирайте первое.
- Для тех, кто заполняет онлайн-отчет впервые, появится окно с запросом регистрации электронной подписи — процедура занимает 1 минуту: нужно найти пароль и ввести его дважды. Оформление подписи занимает от нескольких часов до суток. Вы получите уведомление о том, что электронная подпись была создана, и вы можете продолжить ее заполнение.
- На первом этапе сервис перенесет ваши данные для титульного листа: наименование, номер инспекции ФНС.
- Здесь вам предстоит ответить на вопросы.
- На втором этапе выберите тип дохода.
- На третьем так же выберите вид удержания.
- Как только вы выберете вычет, откроется нужный лист. В этом случае — Приложение 7.
- Теперь вам нужно материализовать доход.
- Опишите источник: ваш работодатель.
- После ввода исходных данных спуститесь по странице.
- Добавьте доход.
- Вы должны выбрать код из списка.
- Корнеева выбирает зарплату.
- Сумма на год указывается согласно справке.
- Суммы, удержанные по справке, учитываются в итоговой сумме.
- Вперед, продолжать.
- Поле вычета заполнено.
- Сначала добавьте тему.
- Предоставьте краткую информацию. Здесь даже не указано местоположение. Кадастровый номер достаточен.
- Обратите внимание на дату регистрации собственности из выписки. Запишите сумму покупки, но не более 2 000 000 руб.
- Опускаться. Ответить на вопрос.
- Если ответ положительный, дополнительные столбцы будут расширяться.
- Укажите сумму использованного вычета.
- Загрузите копии всех документов.
- Вперед, продолжать. Шаг шестой — посмотрите на сумму: сумму, которую нужно вернуть.
- Здесь вы можете просмотреть готовый отчет.
- Если вы введете пароль для электронной подписи, вы сможете перейти к следующему шагу.
- Последний шаг — отправка.
Бумажная версия
Рассмотрим, как заполнить 3-НДФЛ за последний год удержания.
Пример 4
Анна Корнеева работает администратором косметологического центра «Эстет». Его зарплата за 2018 год составила 700000 рублей. В 2016 году он купил квартиру за 2800000 рублей и получил возврат 1400000 рублей через 2 года. Теперь он хочет получить баланс: 600 тысяч.
Важно!
Бумажная форма отчета должна быть обновлена; представление неадекватной версии декларации не допускается.
Итак, на 2018 год представлена новая форма. Вы можете скачать это здесь. Он был разработан и одобрен ФНС России 3 октября 2018 года.
Из всех листов понадобятся:
Это минимальный набор листов. Если у вас были другие доходы и отчисления, декларация, очевидно, будет дополнена другими страницами. Например, при продаже налогооблагаемого имущества также прилагается Приложение 6.
Как заполнить форму:
- Начнем с Приложения 7.
- При заполнении вручную фамилию можно писать заглавными буквами. Остальные графы заполняются строго на бумаге заглавными буквами.
- В графе 010 поставьте цифру «2», если у вас есть квартира. Если дом, то «1». Ознакомиться со всеми кодами вы можете в приказе от 3 октября 2018 г. ММВ-7-11 / [email protected]
- В графе 020 владельцы поставили «01». Есть и другие статусы: супруг (а) собственника, родитель несовершеннолетнего собственника и т.д.
- В столбце 030 выберите характеристику.
- В столбце 031 укажите выбранный атрибут.
- Местоположение, например населенный пункт, укажите в строке 032.
- Перепишите дату проводки из выписки из ЕГРН в строку 050.
- Строка 080 — это ваша покупка. Не более 2000000 руб.
- В строке 100 вы должны указать квоту удержания, которую вы уже использовали в прошлом. Если вы этого не знаете, вам необходимо обратиться в ИФНС.
- В графе 140 запишите налоговую базу — из справки 2-НДФЛ.
- Остаток вычета записывается в строке 150.
- Следите за нулями, так как это последний год, у вас больше нет остатков, которые можно было бы перенести в будущее.
- Перейти к Приложению 1.
- Строка 010 моделируется.
- Строка 020 — указывается код заработной платы.
- Перепишите данные работодателя из справки 2-НДФЛ.
- Отсюда вы берете суммы: удержанные доходы и налоги.
- Перейти к разделу 2.
- Запишите доход в строки 010 и 030.
- Остаток вычета записывается в столбце 040.
- Разница между ними отображается в строке 060. Это новая база — пересчитывается после применения вычета.
- Новый пересчитанный налог — строка 070.
- А в графе 080 запишите удержанный НДФЛ за последний год.
- Потом получился излишек, который нужно вам вернуть. Напишите это в строке 160.
- В разделе 1 укажите сумму. Вы можете переписать КБК из образца, а ОКТМО написать свой.
- Титульный лист заполняется согласно паспорту.
Вы можете скачать этот пример здесь.
Итоги
- При заполнении повторной декларации нужно знать остаток за предыдущие периоды.
- Копии документов, которые изменились по сравнению с предыдущим пакетом, представлены вместе с отчетом.
- Вычет можно получить на бланке декларации или на рабочем месте.
Образец заполнения 3-НДФЛ по имущественному вычету (пример) — расчет, инструкция
обычному гражданину, впервые попадающему в декларацию, сложно понять, где, как и что подавать, какие данные вводить, что готовить из документов.
Поэтому рассмотрим правовые основания предоставления имущественного вычета и его оформления на примере.
Основные моменты ↑
Не у всех есть возможность вернуть из бюджета ранее уплаченные налоги. Какие категории налогоплательщиков могут применить к вычету сумму покупки объекта, что нужно для запроса данной льготы?
Право на вычет
Воспользоваться имущественным вычетом могут граждане Российской Федерации, купившие или построившие жилой дом на территории страны, либо получившие территорию, на которой вот-вот начнутся строительные работы по строительству жилой недвижимости.
Другими словами, вы можете вернуть налог из бюджета, если жилье приобретено за ваш счет. Вычет за продажу предмета не может быть использован.
Оплата производится исходя из прибыли заявителя (в зависимости от суммы налоговых платежей, внесенных в государственную казну). Сумма часто возвращается за несколько лет.
Люди, которые:
- Мы приобрели жилую недвижимость за счет налогового агента, за счет материнского капитала или другой суммы из бюджета.
- Дом был подарен, выиграли в лотерею.
- Квартиру купил родственник или продавец, с которым он работает.
Порядок оформления
Для получения имущественного вычета налогоплательщик должен предоставить в налоговый орган пакет документов, подтверждающих права этого гражданина.
После приема заявления и декларации представитель налогового органа проводит документальную проверку, по результатам которой денежные средства будут возвращены или отказано в этом праве (при обнаружении нарушений).
Плательщик письменно уведомляется о начале проверки. Налогоплательщик, купивший дом, может потребовать вычет имущества и расходов, понесенных во время ремонтных работ.
Если у физического лица несколько рабочих мест, они могут выбрать налогового агента при оформлении вычета.
Срок давности обращения в уполномоченный орган отсутствует. Заявление и декларацию также можно подать через несколько лет после покупки квартиры.
Покупатель может воспользоваться вычетом с нескольких позиций до тех пор, пока не будет израсходована вся сумма (260 тысяч рублей). Это правило вступило в силу 1 января 2019 года.
Граждане, осуществившие вычет до 2019 года, не имеют права использовать его повторно. Основным условием получения дополнительных вычетов является покупка жилой недвижимости до 1 января 2019 года.
Пакет документов по имущественному вычету
имущественный вычет можно получить, предъявив следующие справки:
Как заполнять 3-НДФЛ на имущественный вычет ↑
Обязательным документом при обращении в налоговый орган является декларация, которую необходимо заполнить в соответствии с нормами нормативных актов.
Какие данные вам нужно будет ввести, какие формы использовать и как проводить расчеты?
Произведение расчета
При определении размера удержания учитывается несколько факторов:
- При расчете суммы основным показателем является цена объекта.
- Его можно включить в формулы расчета и средства, которые были потрачены на ремонт после покупки недвижимости.
- Также учитывается ипотечный кредит.
Вы можете вернуть в госбюджет 13% ранее уплаченного налога, но установлен определенный лимит — не более 260 000 рублей. Гражданин может принять к вычету сумму, не превышающую 2 000 000 рублей.
Также будет возвращено 13% денежных средств (процентов), которые были уплачены банкам при погашении кредита. Лимит таких выплат составляет 390 тысяч рублей.
Максимальный вычет собственности, который домовладелец может потребовать, составляет 650 000 рублей при условии, что оно было приобретено до начала 2019 года.
Рассмотрим на примере расчет суммы удержания при покупке квартиры:
Левчук И.Р в 2012 году приобрел жилье стоимостью 2 млн рублей. В этом же году он имел ежемесячную прибыль в размере 50 тыс. Рублей. За весь год он уплатил в госказну 78 тысяч рублей НДФЛ.
Сумма вычета составляет 2 000 000, что равно стоимости покупки.
2 000 000 * 13% = 260 000 — сумма, которую плательщик может вернуть.
Но он сможет вернуть только 78000 рублей, которые он заплатил за год. Оставшаяся сумма (182 тысячи) может быть использована гражданином для последующей покупки недвижимости.
Инструкция по заполнению
- при заполнении свидетельства 3-НДФЛ допустимо использовать синюю или черную ручку.
- вы также можете использовать одностороннюю печать на фирменных бланках.
- Данные нельзя исправить или удалить.
- Следите за состоянием штрих-кодов, которые часто повреждаются при сшивании листов.
- Суммы должны быть указаны в рублях, копейки должны быть округлены (50 и более — в большую сторону, менее 50 — в меньшую).
- Для каждого символа есть ячейка — случайным образом ввести данные нельзя.
- Если в значении ОКАТО более 11 цифр, необходимо ввести нули.
- На каждом листе необходимо указать ИНН, ФИО заявителя.
- Внизу ставятся дата и подписи.
При заполнении декларации всегда используются 1-й и 6-й разделы, вне зависимости от вида удержания.
Остальные подбираются по ситуации. Все листы имеют заголовки, поэтому понять, какой из них использовать, несложно.
При оформлении документации для получения имущественного вычета разделы 1, 6 и:
| Простыня | Описание |
| А | Для просмотра общих сумм прибыли, облагаемой НДФЛ |
| А ТАКЖЕ | Для указания суммы прибыли от продажи недвижимости размер вычета |
| А ТАКЖЕ | Данные о жилом имуществе и понесенные налогоплательщиком расходы |
Если декларация заполняется впервые, внесение информации в пп. 2.1, 2.2 не требуется. При повторном использовании вычета укажите полученную ранее сумму и перечисленные в банк проценты.
Эти данные можно взять из старой формы декларации, которая подавалась в предыдущем налоговом периоде. Пункты 2.3, 2.4 содержат информацию об остаточной сумме удержания на имущество.
Размер вычета, использованного в предыдущем году, а также в текущем году, включая остаточную сумму, не должен превышать установленный лимит, в отношении которого заинтересованное лицо имеет право требовать.
Обратите внимание, что первый раздел должен заполняться людьми с прибылью, которая облагается налогом по ставке 13%. Разделы 2 и 3 заполняются налогоплательщиками, чей доход облагается налогом по ставке 35% и 9%.
Если человек не является резидентом страны, ему необходимо ввести данные в разделы 2, 5 (ставки — 30 и 15%). Раздел 6 заполняется в последнюю очередь.
Пример
Рассмотрим пример заполнения 3-НДФЛ для имущественного вычета. Ливанова Наталья Михайловна получила прибыль в 2010 году в размере 171 тыс. Руб.
В этом году квартиру купили по цене 2,5 миллиона рублей. Для титульного листа потребуется:
Обратите внимание, что дату рождения необходимо указать в форме в следующем формате: чч.мм.гггг. Гражданство подтверждается цифрой 1, если нет гражданства — 2.
Далее указывается код страны, вводятся паспортные данные, адрес проживания. В пункте отображения статуса плательщика указывается цифра 1 для резидента, 2 для нерезидента.
Видео: Заявление 3-НДФЛ о вычете имущества
Лист А отражает информацию сертификата 2-НДФЛ. В декларации указывается размер прибыли и налогооблагаемая сумма, удерживаемая при уплате НДФЛ.
Затем общие суммы будут перенесены в раздел 1. Расходы на покупку дома указаны в листе I. Здесь пишут:
В разделе 1 рассчитывается налоговая база, общие суммы к уплате:
| Код | Разъяснение |
| 010 | Общая сумма дохода |
| 030 | Сумма налога |
| 040 | Сумма из пункта 2.8 Листа I |
| 050 | Разница между строками 030 и 040 |
| 060 | Строка 050 умножается на 13% |
| 070 | Данные из строки 2.4 листа А |
| 110 | Сумма возвращена |
В разделе 6 указаны суммы, подлежащие возмещению государственным казначейством в соответствии с кодами KBK и OKATO.
Возникающие вопросы ↑
Бывают случаи, когда сложно определить, каким правилам следовать.
Что делать, если вы не воспользовались вычетом сразу или сумма покупки не доходит до показателей, установленных для вычета (2 миллиона)? Кто может вернуть средства, если квартира приобретена в долевую собственность?
При совместной собственности
Налогоплательщики, которые приобрели недвижимость в совместной собственности, имеют право определять коэффициент распределения долей.
Это могло быть так:
Вычет будет разделен между владельцами пропорционально долям. Обратите внимание, что в соответствии со ст. 256 п.1 ГК РФ недвижимое имущество, приобретенное во время брака, считается общим имуществом независимо от денежных средств, сделка которых была совершена.
Если лицо не обратилось за вычетом в уполномоченный орган и квартира зарегистрирована на одно лицо, вычет считается использованным только налогоплательщиком.
Затем второй супруг может запросить вычет при покупке другой недвижимости.
Возможен ли вычет второй год подряд?
Имущественный вычет затрат на строительные работы или приобретение недвижимости можно использовать не только в конце налогового периода.
За предыдущие отчетные периоды налогоплательщик также имеет право на получение суммы превышения НДФЛ.
Например, человек получил прибыль в текущем году (при покупке дома) в размере 300 тысяч рублей, при этом можно вычесть 2 миллиона рублей. В такой ситуации налоговая база будет нулевая.
Вычет будет производиться из суммы 300 тысяч, а остаток из суммы в 2 миллиона будет перенесен на следующий год. Вычет можно использовать один раз в жизни. Но сумма привязана не к объекту, а к плательщику.
Следовательно, если на момент покупки помещения вычет не использован в полном объеме или не может быть использован в полном объеме из-за снижения дохода, его регистрация возможна в последующие годы.
Отсюда следует, что вычет может применяться в течение нескольких лет подряд до тех пор, пока указанная сумма не будет использована при расчете прибыли.
При оформлении вычета за несколько лет
Получение имущественного вычета возможно также через несколько лет после покупки дома. Если жилая недвижимость была приобретена в 2012 году, можно запросить налоговый орган о получении вычета в 2019 году одновременно на несколько лет: за 2013, 2019 и 2019 годы.
Для этого вам необходимо подготовить несколько деклараций и справок по Форме 2-НДФЛ и подать заявление в уполномоченное учреждение.
Если вы не использовали бесприбыльный вычет в течение нескольких лет, вы можете вернуть уплаченные вами налоги позже. Срок подачи декларации 3-НДФЛ о вычете имущества не установлен.
Государство позволяет вернуть часть уплаченных в бюджет средств при покупке недвижимости.
Но, к сожалению, не все знают об этой возможности. А те, кто разбирается в законодательстве РФ, не всегда могут правильно заполнить декларацию.
Сосредоточьтесь на общих правилах и порядке ввода данных, тогда представитель налогового органа не откажется принять документацию, а ревизионная служба примет решение, которое будет соответствовать вашим потребностям.
Внимание!
Поэтому БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты работают для вас 24/7!
РЕГИСТРАЦИЯ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ 24/7 БЕЗ ДНЕЙ.
