Право собственности на недвижимость позволяет вам распоряжаться ею, продав ее третьим лицам. В этом случае продавец получает доход в виде стоимости проданной недвижимости, в результате чего государству придется платить налоги при продаже дома с землей.
Как начисляется налоговое обязательство
Налоговые обязательства при продаже недвижимости рассчитываются как разница между стоимостью покупки и суммой выручки от продажи.
Например, чтобы правильно рассчитать доход и уплатить налог при продаже земли, покупная цена должна быть вычтена из выручки.
Поскольку судьба жилого дома и земли неразрывно связаны, они подлежат отчуждению в рамках единой сделки.
Поскольку данные объекты являются самостоятельными объектами недвижимости, продажа будет осуществляться с учетом следующих нюансов:
Примечание! В договоре желательно указывать реальную цену недвижимости, которую получит продавец. В большинстве случаев Налоговый кодекс РФ допускает возможность значительно снизить или полностью исключить налоговую нагрузку, а заниженная стоимость не позволит предъявить претензии в случае возникновения спора между контрагентами.
Законодательство РФ
Чтобы правильно рассчитать и уплатить НДФЛ после совершения сделки по продаже дома с земельным участком, необходимо руководствоваться следующими актами:
Для правильного расчета суммы налога на выручку от продажи дома с земельным участком первостепенное значение будут иметь положения Налогового кодекса РФ.
Срок, в течение которого участок вам принадлежал
Срок владения указанным имуществом будет иметь значение для целей налогообложения: Налоговым кодексом РФ предусмотрена возможность полностью исключить обязанность производить платежи в бюджет:
- Если вы продаете дом с землей в собственности более 3 лет, налог не взимается, и продавец также снимает обязательство декларировать указанную сумму.
- Если недвижимость находится в собственности менее 3 лет, вам нужно будет заплатить налоги. А посчитать сумму можно здесь.
необходимо учитывать самостоятельный правовой статус частного дома и земельного участка.
Например, если участок был приобретен для строительства 10 лет назад, а регистрация прав на возведенное здание состоялась только год назад, продажа земли будет освобождена от уплаты налогов, а доход от продажи участка дом будет включен в налоговую базу.
Куда нужно обратиться
Земельный и жилищный налог при продаже третьим лицам подлежат передаче в следующем порядке:
Примечание! Поскольку купля-продажа частного дома с земельным участком с трехлетним сроком владения исключает необходимость платить налоги, подавать декларацию не нужно. Чтобы уточнить наличие права на освобождение от налоговых обязательств, достаточно проверить даты приобретения и продажи объекта недвижимости.
Список документов для налоговой
Лицо, которое в прошлом году продало дом с землей по договору купли-продажи, должно сообщить о доходе, полученном до 30.04.2019.
Для этого в территориальную инспекцию Федеральной налоговой службы направляются следующие бланки и бланки:
Эти документы представляются лично в инспекцию Федеральной налоговой службы или через представителя с доверенностью.
Калькулятор расчета налога онлайн
Налог на продажу дома с землей рассчитывается исходя из базовой ставки 13%, и уплата налоговых сборов должна производиться отдельно для каждого объекта недвижимости.
Стоимость дома (в рублях)
Стоимость земли (в рублях)
Вы гражданин РФ?
Ага
Не надо
Например, если стоимость жилого дома составляла 2 миллиона рублей, а цена земли — 500 тысяч рублей, то налоговые обязательства следует рассчитывать в следующем размере:
Общая сумма составит 325 000 рублей.
Однако следует учитывать, что расходы на его приобретение допустимо вычитать из выручки от продажи (так будет определяться доход продавца).
Если суммы покупки и продажи совпадают, доход не генерируется и сумма налога будет равна нулю (в этом случае декларацию необходимо заполнить и подать в обычном порядке).
Кроме того, закон допускает специальный вычет по НДФЛ, эти вопросы регулируются Налоговым кодексом РФ.
Как уменьшить налог?
Чтобы узнать, кто освобожден от уплаты налогов и как получить налоговый вычет, достаточно обратиться к положениям Налогового кодекса РФ.
В 2017 году уменьшение суммы налоговой задолженности происходит по следующим причинам:
Чтобы определить точную сумму платежа, свяжитесь с онлайн-консультантом на нашем сайте для уточнения.
Таким образом, закон позволяет значительно уменьшить размер налоговых обязательств или полностью их устранить.
Штрафы
Продажа недвижимости без подачи декларации и уплаты налогов разрешена только в том случае, если недвижимость находится в собственности более трех лет.
В остальных случаях нарушение срока подачи декларации или уклонение от уплаты налогов повлечет за собой существенную санкцию.
За нарушение порядка подачи декларации грозит штрафная санкция в размере 5% от суммы, а максимальная сумма санкций может достигать 30% от суммы, подлежащей уплате в бюджет.
