Всё о лизинге: что это расскажем простыми словами

В нынешних экономических условиях, когда проценты за пользование кредитом для большинства предпринимателей превышают предел доходности, а остальные граждане просто не могут себе этого позволить, на помощь приходит лизинг.

Что такое лизинг — расскажем ниже простыми словами.

Определение и сущность

Если говорить простыми словами о лизинге, то это один из видов лизинга (англ. Leasing — лизинг), который предполагает переход права собственности в собственность лизингополучателя.

Субъекты и объекты

Подумайте, кто является стороной сделки.

Субъектами лизинговой сделки являются:

Страховщик может участвовать в сделке, страхуя сделку и / или передаваемое право собственности.

Предметом сделки не могут быть:

Экономическая эффективность и целесообразность

Для арендатора значительное снижение налоговой нагрузки (см. Раздел «Налоги») и экономия средств означают увеличение прибыли.

Приобретение оборудования в кратчайшие сроки и его техническая поддержка за счет арендодателя — важный фактор повышения эффективности производства.

Правовое регулирование в РФ

Финансовая аренда регулируется Гражданским кодексом Российской Федерации (статьи 665, 666) и Федеральным законом от 29 октября 1998 г. 164-ФЗ «О финансовом лизинге» в редакции от 16 октября 2017 года.

Причины востребованности

Замедление экономического роста, завышенные процентные ставки по кредитам и снижение инвестиционной привлекательности большинства предприятий привели к острой нехватке «живых» денег. В этих условиях лизинг становится волшебной палочкой, позволяющей быстро обновить старую или запустить новое производство.

При этом следует учитывать, что после внесения изменений в законодательство объект сделки может использоваться не только в коммерческих целях, но и в потребительских целях, что делает этот вид аренды еще более привлекательным.

Какое имущество можно взять

Поговорим подробнее о том, что может быть предметом сделки.

Автомобили

В этом разделе мы объясняем, что такое автолизинг: проще говоря, это разновидность аренды.

Любой автолюбитель может арендовать автомобиль, легковой или грузовой автомобиль или даже автобус. А лизинг — это то же самое, что аренда, но с той разницей, что пользователь может стать владельцем автомобиля, когда он выполняет свои обязательства по договору аренды.

Аренда авто доступна как юридическим, так и физическим лицам.

Оборудование

Лизинг оборудования — самый выгодный способ модернизировать производство без привлечения значительных средств.

Следует отметить, что лучше арендовать технику с длительным периодом износа, чтобы не получить к окончанию контракта мусор, не подлежащий дальнейшему использованию.

Недвижимость

Данная операция для юридических лиц ничем не отличается от сдачи в аренду других предметов.

Лизинг недвижимости для физических лиц сочетает в себе характеристики долгосрочной аренды и ипотечного кредитования. По окончании контракта покупатель становится владельцем дома, выкупая его по остаточной стоимости.

Персонал

В России наем персонала незаконен — ​​человека нельзя нанять.

Выход был найден, когда в Федеральном законе № 116-ФЗ от 05.05.2014 введено понятие «кадровое обеспечение,.

Привлечение сторонних сотрудников осуществляется путем вытеснения — укомплектования персоналом на определенный период — или передачи на аутсорсинг — для выполнения определенных работ.

Прочее

Малые предприятия и индивидуальные предприниматели имеют небольшой капитал на старте своей деятельности, поэтому с удовольствием сдают в аренду компьютеры, мебель и технику для оборудования офисов.

Виды лизинга

Их всего три.

Финансовый

Наиболее распространенный тип транзакции, используемый компаниями, стремящимися обновить свое оборудование. Срок действия договора близок к периоду амортизации арендованного имущества, что позволяет покупателю выкупить его по низкой остаточной стоимости.

Операционный (оперативный, сервисный)

Краткосрочный договор, который также предусматривает оказание услуг по текущему обслуживанию оборудования.

Его основные объекты — быстро устаревшее или технически сложное оборудование, требующее постоянного обслуживания: оргтехника, строительная и сельскохозяйственная техника, транспорт.

Возвратный

Он отличается от первых двух не сроком, а сторонами договора, поскольку продавцом недвижимости выступает сам арендатор.

Это похоже на обеспеченную ссуду по более низкой ставке, чем в банке.

Другая схема налогообложения и амортизации делает его более привлекательным.

Схема

О схеме лизинга в основном говорилось выше. Сделаем обобщение.

Для юридических лиц

Финансовая аренда обычно представляет собой трехстороннее соглашение.

В соответствии с ним стороны предпринимают следующие действия:

В случаях, согласованных сторонами, в операции может участвовать и четвертая сторона — страховая компания.

Для физических лиц

Режим лизинга для физических лиц отличается от режима для юридических лиц только набором необходимых документов.

Какие потребуются документы

Перечень документов законом не определен, поэтому любая компания составляет его на свое усмотрение.

Ниже перечислены документы, которые необходимо подавать в каждом случае.

Для юридических лиц:

Для физических лиц:

Порядок оформления сделок

Перед заключением сделки необходимо выбрать подходящую лизинговую компанию.

Выбор лизинговой компании

Правильный выбор компании определяет успешность операции на 100.

Предлагаем вам основные критерии выбора компании в вашем регионе:

Если в качестве объекта аренды предполагается оборудование, закупленное на импорт, то необходимо изучить опыт компании во внешнеторговых сделках.

Ознакомление с условиями

Заключению сделки предшествуют предварительные переговоры о конкретных условиях.

В ходе них обсуждаются:

После утверждения условий договора арендатор предоставляет необходимые документы.

Арендодатель в свою очередь проверяет получателя на соответствие его требованиям.

Основные требования лизингодателей

У каждого арендодателя свои потребности для клиента.

В основном учитываются следующие характеристики клиентов:

У заказчика не должно быть:

Кроме того, он не должен быть ответчиком в рассматриваемых судебных процессах.

Составление договора

В контракте должны быть указаны обязательные условия.

Вспомним их:

Внесение первоначального взноса

Размер первоначального взноса начинается от 5% от стоимости объекта в случае аренды автомобиля до 20-30% в случае аренды другого объекта недвижимости.

После оплаты рассрочки заказчик сразу становится собственником и пользователем недвижимости.

Поставка предмета договора

Условия поставки определяются договором купли-продажи между продавцом и арендодателем. Последний несет ответственность перед покупателем за выполнение продавцом требований, вытекающих из контракта, если продавец не выбран покупателем.

Варианты платежей

При заключении сделки участники выбирают один из способов оплаты.

Есть три варианта:

Реальная оценка расчета платежей

Неотъемлемой частью договора является расчет платежей.

При расчете учитывается:

Использование имущества

Полученное имущество арендатор использует по своему усмотрению, если иное не предусмотрено договором.

Арендодатель как собственник контролирует:

Порядок проверки прописан в договоре.

Обязательства лизингополучателя перед кредитором

Основные обязанности арендатора — своевременная оплата и поддержание объекта недвижимости в хорошем состоянии.

Просрочка платежа может повлечь за собой досрочное расторжение договора с конфискацией имущества и наложением штрафных санкций на арендатора.

В случае повреждения имущества арендатор проводит ремонт за свой счет, если иное не предусмотрено договором. Если имущество не выкуплено, оно должно быть без дефектов и полностью функциональным к концу контракта.

Сделки по степени риска

Аренда, как и любая платная сделка, имеет свои риски. В зависимости от возрастающей степени риска существует три типа операций.

Гарантированные

Соглашение предусматривает предоставление взаимных гарантий, например, участие страховщика, либо банк выступает гарантом лизингополучателя, который в страховом случае возмещает лизингодателю ущерб.

Частично обеспеченные

Арендатор вносит на счет арендодателя гарантийный депозит, покрывающий часть стоимости объекта сделки. Если страховой случай не наступил, залог возвращается.

Необеспеченные

Сделки, в которых стороны не предоставляют друг другу гарантий исполнения обязательств. Такой случай встречается крайне редко.

Сделка без гарантий вызывает подозрение в мошенничестве!

Чем отличается от кредита

Принципиальное отличие кредита от лизинга в том, что в первом случае клиент получает деньги, во втором — недвижимость.

Что выгоднее

Клиент может получить ответ на этот вопрос, сравнив обе транзакции.

Параметры сравнения следующие:

Следует отметить, что банки, в отличие от лизинговых компаний, внимательно следят за кредитной историей клиента. При малейшей «точке» в нем клиенту может быть отказано в ссуде, и отказ приведет к затруднениям в контакте с другими банками.

Поэтому выбор лизинга — кредита лучше сделать в пользу первого.

Чем отличается от аренды

Основные различия между лизингом и сдачей внаем обсуждались в предыдущих разделах.

Немногое добавить:

Налоги

Лизинг позволяет существенно снизить налоговую нагрузку на компанию.

Вот почему:

Частые вопросы

Ниже приведены ответы на два наиболее часто задаваемых вопроса о лизинге.

Кто может быть лизингополучателем

Любое юридическое лицо, зарегистрированное в любой организационно-правовой форме, а также физическое лицо, независимо от его склонности к предпринимательской деятельности.

Что такое сублизинг

Это своего рода субаренда, то есть сдача объекта в аренду арендатором.

Отличие состоит в том, что положения ФЗ-164 не распространяются на субаренду, в отличие от субаренды, а отношения сторон регулируются статьями Гражданского кодекса РФ.

Преимущества

Выше говорилось о выгоде лизинга для арендатора.

Арендодатель имеет возможность лучше изучить рынок, установить или укрепить связи с производителями или продавцами, что позволит ему приобретать недвижимость по более низким ценам.

Кроме того, получение дохода от них связано с меньшим риском, чем ссуды, поскольку недвижимость принадлежит арендодателю и может быть немедленно возвращена в случае нарушения договора.

Недостатки

Арендатор не может без согласования с лизинговой компанией совершать действия, не предусмотренные договором в отношении имущества, такие как: изменение условий эксплуатации, субаренда и т.д.

Не являясь собственником недвижимости, он не имеет права отдавать ее в залог банку при получении ссуды.

Арендодатель же может заложить имущество по своим кредитным договорам. Если у него есть финансовые проблемы, кредиторы имеют право обратиться в суд с заявлением об аресте арендованного имущества, что значительно усложнит его работу и может сделать невозможным его приобретение арендатором.

Примеры бланков документов для оформления

Вот несколько примеров наиболее важных документов, необходимых для заключения договора аренды. Приглашаем вас внимательно их изучить.

В заявке на аренду необходимо подробно описать предполагаемые элементы аренды и предоставить основную информацию об организации арендатора.

В анкете следует более полно раскрыть данные об организации арендатора и указать личные данные руководителя и главного бухгалтера.

Видео

Этим коротким видео доктор экономических наук Анна Глазкова завершит нашу статью о лизинге.