Проверка банками справки о доходах 2-НДФЛ: сколько и за какой период делается справка

Документ 2-НДФЛ (НДФЛ) представляет собой форму налоговой декларации. Содержит информацию о доходах физического лица. Справки формируются на каждого физического лица, получившего доход и вознаграждение, и заполняются налоговым агентом. Это прямой работодатель, на которого работник работает по подчиненному или гражданскому трудовому договору. Справки 2-НДФЛ оформляются на время года и представляются в налоговую инспекцию в соответствии с условиями, установленными в правилах.

Что это такое

На форме представлена ​​информация о сотруднике, его доходах. Заполняется отдельно по каждой ставке НДФЛ. В них работодатель вносит информацию о себе и работнике.

В форме также отражается информация о сотрудниках:

Как выглядит

2-НДФЛ утверждена приказом Федеральной налоговой службы Российской Федерации от 30 октября 2015 г. ММВ-7-11 / 485. Начиная с отчетности за 2017 год применяется новая редакция документа.

Форма имеет заголовок и 5 разделов:

Справка подписывается налоговым агентом или представителем налогового агента.

Обязанности нанимателя

Организация: налоговый агент обязан: исчислять, удерживать, переводить налог с платежей физическим лицам. А также своевременно предоставлять отчетность о доходах, удержаниях и перечисленных налогах.

За какой период нужна справка

Есть несколько вариантов — все зависит от того, где и зачем это делается.

На какой срок выдается сертификат 2-НДФЛ:

1. Документ подается в ФНС в полном объеме за последний год. Это определяется налоговым законодательством.
2. Если сотрудник увольняется, ему выдается справка, которая будет передана следующему работодателю. Справка заполняется за весь период текущей работы, выполняемой сотрудником.
3. Справка может быть предоставлена ​​сотруднику по его запросу для предъявления по месту подачи заявления. Например, в банк для заполнения заявки на кредит, в учреждения социальной защиты для получения визы. В таких случаях сотрудник сам определяет период в заявке.

Куда и когда составляется

Форма 2-НДФЛ составляется налоговым органом или выдается работнику. При подаче в налоговый орган 2-НДФЛ представляет собой отчетную форму, поэтому она подается в сроки, установленные налоговым законодательством.

Документ, подтверждающий доход, может потребоваться любому человеку. По запросу в бухгалтерию компании его необходимо подготовить не позднее 3-х рабочих дней с момента подачи заявления.

Где требуется 2-НДФЛ:

Услуга «Личный кабинет налогоплательщика» позволяет не собирать справки для представления декларации, они там уже введены. Поэтому заполнить и сдать 3-НДФЛ стало намного проще.

При увольнении гражданина вместе с другими документами ему выдается 2-НДФЛ на текущий год. Необходимо будет подтвердить доход и предоставить отчисления на новом месте работы. А также за предыдущие два года — для расчета пособия по временной нетрудоспособности.

За какие налоговые периоды выдавать

Документ оформляется:

1. Для четвертого. На определенный срок документ, как правило, требуется в социальных органах, банках, визовых центрах. Просто в заявлении на сертификат указан срок — один квартал.
2. В прошлые годы. Кроме того, по желанию сотрудника, в том числе первого, полностью формируются анкеты за прошлые годы. Например, они нужны для расчета справок о нетрудоспособности по беременности и родам путем подачи справки 3-НДФЛ за прошлые годы.

2-НДФЛ с регистром относится к налоговой декларации. Срок годности не превышает 5 лет. После этого документы можно уничтожить. Сроки зафиксированы в Налоговом кодексе, законах «О ведении делопроизводства в РФ» и «О бухгалтерском учете»,.

Правила оформления документа

Свидетельство утверждено приказом ФНС России от 30 октября 2015 г. ММВ-7-11 / 485 «Утверждение формы информации о доходах лица, порядка заполнения и формы ее электронного представления», действует с 2016 года, но начиная с отчетности за 2017 год или с 2018 года внесены изменения к нему. Согласно постановлению, он составляется налоговым агентом на основании сведений, содержащихся в записях налогового учета. Порядок заполнения регулируется теми же приказами.

В форме 2018 добавлены новые коды доходов и отчислений, добавлены новые строки, исправлен штрих-код и удалены данные о месте жительства физического лица.

Корректировка данных

От ошибки не застрахован никто, поэтому для ее исправления представлены данные для исправления.

Корректировка производится в случае:

Если в представленном отчете обнаружена ошибка, отправляется новая форма с уточняющей информацией. Серийный номер документа изменить нельзя. Исправлена ​​неверная информация. При этом столбец «, номер коррекции» также изменяется: вместо «, 00» вставляется «, 01», если 2-НДФЛ подлежит изменению впервые.

Основные правила

Законодательство регулирует выдачу справок сотрудникам и их представление в налоговом органе.

Сроки, установленные законом:

Согласно статье 62 ТК РФ, работодатель не позднее трех дней со дня подачи заявления работником выдает ему бланк с информацией о доходах. Но ответственности за невыдачу нет. Если у вас возникнут трудности, вам следует обратиться в суд.

Условия от банков

Если гражданин подает заявку на получение кредита, он должен предоставить информацию о доходах там. Руководствуясь суммами, указанными работодателем, банки принимают решение о принятии заявки и размере потолка.

Служба безопасности и специалисты банка проверяют справку:

В случае выявления несоответствий в документе, выявленном банком, они могут отказать в выдаче кредита и занести предполагаемого заемщика в «черный список». Поэтому нужно знать, как банки контролируют сертификат 2-НДФЛ.

Далее следует более подробная проверка заемщика. Банки имеют доступ к базе данных Федеральной налоговой службы и Пенсионного фонда.

Сбербанк и некоторые другие банки не запрашивают справку, если у работодателей есть зарплатный проект в этих организациях, и как следствие у сотрудника есть зарплатная карта.

Справка от ИП

Индивидуальный предприниматель, если он нанимает сотрудников, является таким же налоговым агентом, что и юридические лица. Рассчитывайте и выплачивайте зарплату, исчисляйте с нее налоги, сдавайте отчеты для сотрудников. Это означает, что сотрудник может обратиться к единственному владельцу бизнеса за справкой о доходах.

Сроки выдачи сертификата ничем не отличаются от сроков выдачи юридического лица. Письмо Минфина РФ и Трудовой кодекс действительны для всех работодателей. По запросу — в течении трех дней.

Если не выдать

Выдача сотруднику документа 2-НДФЛ — прямая обязанность работодателя. Если игнорировать заявления сотрудника, работодатель нарушает закон. С выдачей справок проблем обычно не возникает. Но ответственности за нарушение сроков выдачи нет. Если так получилось, что работодатель игнорирует запросы, остается обратиться в инспекцию труда, прокуратуру и суд.

Задержка по выплате зарплаты

Несвоевременная выплата зарплаты — очень серьезное нарушение. ТК РФ обязывает работодателя выплачивать заработную плату не реже двух раз в месяц. Точные сроки прописаны во внутренних документах.

В случае задержки выплаты заработной платы работник имеет право подать заявление в инспекцию труда. Инспекция труда проверяет компанию и выдает приказ. С первого дня просрочки работодатель выплачивает работникам надбавку в размере 1/150 ставки рефинансирования за каждый день. На работодателя может быть наложен штраф.

Где взять справку

Документы можно скачать и распечатать в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика», либо запросить их письмом лично в налоговую службу.

При подаче заявления на получение 2-НДФЛ 10 лет назад работодатель вправе отказать в выдаче работнику, так как налоговые документы этой формы хранятся не более 5 лет.

Когда подавать на уволенного в ФНС

Для проверки нет необходимости отдельно формировать и сдавать отчет на уволенного сотрудника.

Информация о нем представлена ​​вовремя:

Нестандартные ситуации

Некоторые неожиданные ситуации могут быть нестандартными.

Например:

1. Переходный период — заработная плата за декабрь выплачивается в январе. Инспекция уже дала рекомендации по отражению декабрьской заработной платы в декабре отчетного года.
2. Если дополнительная заработная плата, начисленная за предыдущие периоды, выплачивается в январе, это будет отражено в справке в январе.
3. В гражданско-правовых договорах срок выплаты совпадает с периодом начисления дохода.
4. В справке есть графа «считается избыточной» — заполняется, если налог не корректировался в отчетном периоде, но был перенесен на следующий.

Если в уже отправленном отчете обнаружена ошибка, отправляется разъяснение с правильными индикаторами. В этом случае номер сертификата не меняется, но номер, обозначающий следующее исправление, помещается в столбец «Номер исправления.

Если ликвидировано предприятие

При ликвидации бизнеса обычно появляется правопреемник, все обязанности по оформлению документов переходят на него. Следовательно, вы можете получить от него помощь.

Срок действия документа

Срок действия 2-НДФЛ для налогового органа не ограничен. При подаче декларации 3-НДФЛ приложенные к ней документы не имеют срока действия. Если выписка по 3-НДФЛ подается через личный кабинет, справка не требуется. Поскольку он уже есть в вашем личном кабинете.

Банки обычно предоставляют 30-дневный срок для 2-НДФЛ. Или такая ситуация: приехали оформлять кредит 5 октября, а сентябрьские расходы в документ не включены — банк попросит переделать справку.

Органы социального обеспечения также ограничивают срок действия 30 днями. Аналогично в визовом центре — 30 дней.

Видео

Из видео вы узнаете, чем грозит подделка формы 2-НДФЛ для банка.