Порядок получения налогового вычета при покупке квартиры — подробно о процедуре с точки зрения законов РФ

Действующее налоговое законодательство Российской Федерации допускает частичный возврат налога на прибыль, уплаченного при покупке квартиры. Сумма, при которой может быть возвращен подоходный налог, составляет 13% от суммы покупки квартиры.

Несмотря на то, что в законодательстве этому понятию посвящена всего одна статья, возникает много вопросов по его практическому применению.

Что такое имущественный вычет

Право на возврат налога предусмотрено Налоговым кодексом (статья 220).

Согласно этой статье, при покупке квартиры и уплате НДФЛ официально работающие налогоплательщики имеют возможность вернуть налог частично — оформить имущественный вычет.

Данная операция осуществляется за счет НДФЛ, который подлежит взиманию с их собственных доходов (а также с сотрудников) и переносится на баланс.

Закон позволяет учитывать размер вычетов при определении налоговой базы по НДФЛ в следующих случаях:

с расходами, связанными со строительством собственного жилья;

при покупке квартиры;

при выплате процентов по кредиту, выданному на покупку или строительство жилья.

Кто может получить право на оформление вычета

При покупке квартиры вы можете запросить вычет:

собственники квартир, которые должны быть гражданами Российской Федерации, иметь доход и удерживать НДФЛ в размере 13%, установленном законодательством. Граждане, которые не работают официально, а потому не платят налоги в бюджет, не смогут рассчитывать на возврат денег;

второй супруг собственника квартиры, если жилье приобретено или построено в браке;

пенсионеры, продолжающие трудовую деятельность и имеющие официальный доход более 5534 рубля в месяц (без пенсии);

родитель (опекун) домовладельца, не воспользовавшийся правом вычета. Это возможно в тех случаях, когда родители, купив дом, регистрируют его для своего сына или дочери, которые не понесли затрат на покупку дома и не имеют дохода. Эту ситуацию комментирует Минфин в письме № 03-04-05 / 43425. Согласно вашей позиции, поскольку у ребенка нет возможности самостоятельно заявить о своем праве на компенсацию, это может сделать один из его родителей.

Имущественный вычет для пенсионеров

Осуществление права на компенсацию при покупке квартиры доступно всем налогоплательщикам, в том числе пенсионерам. В отличие от обычных налогоплательщиков пенсионерам предоставляется исключительное право перенести остаточный вычет за предыдущие 3 года. Это право не зависит от того, получает пенсионер доход или нет (письмо Минфина № 03-04-05 / 39262).

Рассмотрим примеры пенсионера, получающего вычет до и после выхода на пенсию.

Вариант 1

Недвижимость была приобретена после того, как пенсионер вышел на пенсию. Выход на пенсию завершился в 2014 году, при этом пенсионер продолжает работать. Вычет выплачивается в 2016 году за период 2015 года. Вычет переносится на предыдущие 3 года с 2012 по 2014 год.

В случае, если вычет не выплачен полностью, его остаток может быть перенесен на последующие годы при наличии дохода.

Вариант 2

Недвижимость была приобретена до того, как пенсионер вышел на пенсию. Квартира куплена в 2015 году, пенсия выпущена в 2016 году. Вы можете оформить вычет в 2016 году на период 2015 года, в 2017 году вы можете получить вычет за 2016 год и оформить перенос остатков на 2014, 2013 годы.

Совет. Не откладывайте перенос сдачи. При заполнении декларации, на основании которой формируется баланс, необходимо сразу оформить его перевод. Упустив момент и не подав заявку на перевод в 2016 году, вы можете потерять год, по истечении которого вы можете получить вычет только на два года.

Практика показывает, что очень часто налоговая администрация отказывает пенсионерам в праве на возмещение. Такой отказ незаконен. Порядок возврата пенсионерам подоходного налога, а также документы, необходимые для его осуществления, не отличаются от общего порядка возврата денег.

Как это работает: поэтапный процесс

Возврат налога на прибыль включает несколько этапов:

Шаг 1. Покупка квартиры и регистрация собственности. Право на возврат 13 процентов возникает только после регистрации права собственности на купленную квартиру.

Шаг 2. Получить подтверждение фактической уплаты НДФЛ. Такое подтверждение в установленной законом форме 2-НДФЛ дает работодатель.

Шаг 3. Подготовка и сдача в ФНС налоговой декларации.

При оформлении документов на предоставление вычета необходимо учитывать следующие моменты:

вычет может быть произведен только на сумму фактически понесенных затрат в пределах 1 миллиона рублей;

если фактический доход, полученный в текущем периоде, ниже установленного законом лимита в 1 миллион рублей, остаток может быть перенесен на будущий отчетный период, указав это в декларации;

возмещению подлежат не только затраты на покупку нового дома, но и дополнительные расходы в виде отделочных работ.

Способы получения

Получить вычет при покупке квартиры можно двумя способами:

через работодателя, не удерживающего НДФЛ с заработной платы налогоплательщика в течение определенного периода;

через Федеральную налоговую службу, которая возместит весь год одним платежом.

Через налоговый орган

После получения права на возмещение необходимо обратиться в ФНС, подать декларацию и заявление с запросом на возврат удержания НДФЛ. Сделать это можно в любой день или в конце налогового периода.

Если вычет получен не полностью или налогоплательщик не реализует право на получение налоговой декларации в течение года, она может быть перенесена на следующий налоговый период до момента ее использования.

При обращении в ФНС необходимо иметь при себе следующие документы:

заграничный пасспорт;

справка 2-НДФЛ, которую должен оформить работодатель. Если налогоплательщик официально работает на нескольких предприятиях одновременно, свидетельство должно быть предоставлено каждым из них. При смене места работы необходимо также предоставить документы с предыдущей работы;

3-НДФЛ справка о доходах;

квартирные документы, подтверждающие право собственности;

ЖЕСТЯНАЯ БАНКА;

банковский счет, на который ФНС вернет деньги, если вопрос будет решен в пользу налогоплательщика.

В разных регионах страны этот список может отличаться, точнее узнать, какие документы необходимо предоставить в том или ином регионе, можно в региональной ФНС.

Важно! При обращении в налоговую инспекцию необходимо иметь при себе оригиналы документов на случай, если инспектор потребует их предъявить.

После приема документов налоговая инспекция проведет камерную проверку в течение трех месяцев. Иногда сотрудники налоговой службы могут попросить налогоплательщика лично предоставить объяснения, если возникают спорные вопросы, а также могут попросить предоставить оригиналы документов, вызывающих озабоченность.

Если Федеральная налоговая служба принимает положительное решение, возврат денежных средств осуществляется на указанный налогоплательщиком счет в течение одного месяца, которым налогоплательщик может распорядиться по своему усмотрению.

Через работодателя

Возврат подоходного налога также можно осуществить через работодателя. Работодатель не удерживает подоходный налог с населения из дохода заявителя до тех пор, пока вычет не будет полностью компенсирован. Такой способ возврата 13% имеет свои преимущества:

скорость приема. Работодатель должен начинать подачу налоговой декларации физических лиц с месяца, в котором работник подал соответствующее заявление;

простота дизайна. Подача декларации не требуется (заполнение для человека без специального образования затруднительно). Заявление подается работодателю вместе с документами, подтверждающими приобретение права на квартиру.

Вы можете получить вычет от нескольких работодателей одновременно. Единственное условие — наличие официального дохода. В этом случае вычет определяется пропорционально доходу. При подаче заявления в ФНС необходимо указать информацию о своем намерении оформить вычет сразу по нескольким рабочим местам.

Для работодателя основанием для зачета НДФЛ будет справка из налоговой инспекции, подтверждающая право налогоплательщика использовать вычет.

Может ли налоговая отказаться компенсировать вычет

Бывают ситуации, когда эта налоговая льгота не действует. Это может произойти, если:

оплату квартиры работнику производил его работодатель;

квартира приобреталась в рамках социальных жилищных программ («Жилье», «Военная ипотека» и др.) либо на ее приобретение был направлен материнский капитал. В случае, если доплата за проживание была произведена за счет собственных средств, возможно получение возврата налога на прибыль на эту сумму;

предоставленные налогоплательщиком документы не соответствуют требованиям законодательства;

квартиру купили связанные лица (дети, родители, муж и жена, близкие родственники);

покупатель и продавец квартиры состоят в трудовых отношениях (работник и его начальник).

Пример расчёта налога

Рассмотрим пример, как рассчитать сумму, в которой будет произведен возврат налога на прибыль.

Заработная плата работника составляет 54000 рублей в месяц, при этом с нее удерживается НДФЛ в размере:

54000 х 13% = 7020 руб.

Сумму налога в размере 7020 рублей предприятие ежемесячно перечисляет на баланс из доходов работника.

В течение года удерживается налог в размере:

7020 х 12 = 84240 руб.

Те предприятия за год должны уплатить налоги с заработной платы работника в размере 84 240 рублей.

В этом году сотрудник покупает квартиру за 510 000 рублей. Доход работника за год составляет 54 000 х 12 = 648 000 руб.

648 000 руб. (доход за год) — 510 000 руб. (вычет) = 138000 руб. (облагаемый налогом доход)

138000 руб. Х 13% = 17940 руб. (налог, который должен был быть удержан).

84240 руб. — 17 940 руб. = 66 300 руб. (Излишне уплаченный налог)

Следовательно, работник, купивший квартиру, а с ней право на возмещение вычета, подав необходимые документы в ФНС, должен вернуть подоходный налог в размере 66 300 руб.

Как нужно действовать, чтобы быстро получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Этим правом могут воспользоваться жители Российской Федерации, находящиеся на территории нашей страны не менее 183 дней подряд в течение 12 месяцев. Эти граждане также должны работать по трудовому договору и вносить обязательные налоговые платежи в бюджет Российской Федерации.

На практике эти выплаты производят не сами граждане, а их работодатели.

В эту категорию не входят лица, признанные безработными и получающие прибыль от народных промыслов.

Кроме того, на налоговый вычет имеют право отдельные категории граждан: пенсионеры и лица, не достигшие совершеннолетия.

Государство принимает специальные меры финансовой и социальной защиты в отношении этих людей, поэтому с 2013 года в налоговое законодательство были внесены некоторые изменения:

1. Пенсионеры с 2013 года могут получить вычет при условии, что помимо пенсии у них есть другой официальный доход, или за счет возврата налогов с предыдущей работы за последние 3 года до покупки дома.
2. Родители могут получить возврат налога за ребенка, но это не значит, что после 18 лет он теряет свои права на него, когда покупает другую квартиру.

Получение налогового вычета — право гражданина, а не обязанность. Если гражданин по каким-либо причинам не желает получать вычет, никто не вправе вменять ему эту процедуру как обязательную. Что ни говори, но это стимулирующее средство налогового права для граждан, которые отправляют свои деньги на покупку дома.

Однако максимальная сумма вычета ограничена. В соответствии с действующим законодательством возмещению подлежит 13% стоимости приобретаемого жилья, но не более 2 миллионов рублей. Таким образом, максимальная сумма погашения составляет 260 тысяч рублей. Это положение четко указано в статье 220 Налогового кодекса Российской Федерации (абзац 1, абзац 3).

Если ранее максимальная сумма возврата основывалась на стоимости проживания и лицо могло воспользоваться этим правом один раз, то с 2014 года в связи с изменениями в Налоговом кодексе РФ это правило было пересмотрено. Теперь человек может использовать право на имущественный вычет несколько раз, пока не будет получена максимальная сумма в 260 тысяч рублей.

Получение через налоговую инспекцию

Этот способ считается самым простым. Документы представляются в Агентство по доходам после окончания календарного года, то есть в начале года, следующего за покупкой квартиры.

Для получения налогового вычета необходимо предоставить следующие документы:

заявление о вычете имущества;

налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (заполнить можно непосредственно в Налоговом управлении);

справки о суммах начисленных и удержанных налогов за предыдущий год по форме 2-НДФЛ из бухгалтерии всех мест работы;

ксерокопии документов, подтверждающих покупку недвижимости;

реквизиты банковского счета, на который в будущем будет переведен имущественный вычет.

Подать документы в налоговый орган можно двумя способами:

Личное посещение этого тела. Преимущество этого метода в том, что документы передаются уполномоченному инспектору, который должен проверить их полноту и правильность заполнения реквизитов перед их принятием. При обнаружении недостатков документы можно сразу забрать и быстро исправить.

1. Отправка документов по почтовому каналу. В этом случае весь пакет документов отправляется в едином конверте из ценного письма. Опись приложения составляется в двух экземплярах к письму с перечислением всех документов, подлежащих отправке, а также с указанием того, что прилагается оригинал или копия документа.

Получение через работодателя

1. Преимущество этого метода в том, что для получения налогового вычета от работодателя не нужно ждать окончания календарного года, в котором дом был приобретен.
2. Прежде всего, заявитель должен получить от налоговой администрации квитанцию ​​о получении налогового вычета, подтверждающую право гражданина на возврат налога и указание суммы, подлежащей возврату.
3. Если гражданин работает на нескольких работах, ему необходимо будет получать отдельное уведомление для каждой работы.
4. Для получения данного документа гражданин должен обратиться в налоговую инспекцию со специальным заявлением и предоставить копии документов, подтверждающих факт приобретения жилья, его право собственности и соответствующие платежные документы.
5. Срок рассмотрения заявления — 30 дней, после чего гражданин может забрать готовое решение в налоговой инспекции.
6. Получив уведомление с согласия налоговой инспекции, гражданин передает его в бухгалтерию организации, в которой он работает.

На основании извещения сотрудника больше не удерживается налог — 13% с дохода. Бухгалтерия делала это до сих пор, пока не будет достигнута полная сумма, указанная в уведомлении.

Сроки получения налогового вычета не ограничены, поэтому, если вы не можете выбрать полную сумму в течение одного года, необходимо повторить процедуру, чтобы получить уведомление из налоговой инспекции и подать его в бухгалтерию работодателя.

вы должны понимать, что налоговая инспекция может отказать в получении имущественного вычета. Это не так, но по причинам, четко указанным в законе:

1. Стороны соглашения — взаимосвязанные люди. Это могут быть граждане, находящиеся в родстве друг с другом, или сослуживцы в подчинении или подчинении.
2. Операция проводилась за счет средств работодателя.
3. Финансовым аспектом операции являются военные субсидии и ипотека, а также использование материнского капитала.

Остальные граждане имеют законное право на компенсацию имущественного вычета, которое, как указано выше, обычно может быть получено либо через работодателя, либо через налоговую инспекцию.

Период, за который возвращается имущественный вычет

Гражданин имеет право на возврат налогового вычета с момента появления у него документов, подтверждающих расходы на покупку дома (счета, квитанции) и право собственности на дом.

Нет ограничений по срокам удержания. Год покупки квартиры нужно считать началом отношений. Оставшаяся сумма может быть перенесена на последующие годы, пока гражданин не получит причитающиеся ему 260 000 рублей.

С 2013 года законодатель также разрешил пенсионерам получать возмещение имущественного вычета за счет их предыдущей работы, но не более чем за последние три года. Так, если квартиру купил пенсионер в январе 2015 года, по закону можно вернуть налог за 2012, 2013, 2014 годы.

Частичное использование права

С 2014 года у каждого гражданина есть возможность получить повторный налоговый вычет или даже разделить его на несколько частей, пока размер налоговой базы не достигнет 2 млн рублей. Таким образом, теперь можно требовать возврата налогов при покупке нескольких недорогих объектов недвижимости.

Единственный нюанс — это нововведение действительно только для тех, кто до 2014 года не успел воспользоваться правом на вычет.

Профессиональный агент по недвижимости делится всеми тонкостями и нюансами процедуры получения имущественного вычета за жилье.

Кому возвращают и кто имеет право на налоговый вычет (13 процентов) при покупке квартиры? Какие нужны документы?

Уплату подоходного налога несут все лица, работающие на территории Российской Федерации. Сознательный подход к этому требованию может обернуться приятным денежным бонусом, если человек приобрел недвижимость, так как государство предусматривает возврат физическому лицу части стоимости приобретенного жилья. Кто может вернуть 13% (налог на прибыль) при покупке квартиры и как это возможно, читайте в нашей статье.

Понятие имущественного вычета

Правила предоставления льгот установлены ст. 220 Налогового кодекса РФ (пп. 3-4 ч. 1). Вы можете получить возврат НДФЛ в следующих случаях:

1. Покупка дома или земли.
2. Покупка доли недвижимости (это описывает получение налогового вычета для долевой собственности и наличие доли в соответствии с DDU).
3. Строительство и отделка дома.
4. Покупка недвижимости в ипотеку.

Условия получения

Кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры:

граждане России, которые платят НДФЛ (не занимаются предпринимательской деятельностью);

пенсионеры, которые, помимо пенсии, имеют законный ежемесячный доход, равный по крайней мере минимальной заработной плате.

Ссылка. Неработающие пенсионеры могут подать в ИФНС декларацию за последние три года, на основании которой будет производиться возмещение.

Прочтите о том, имеет ли пенсионер право на налоговый вычет, работает он или нет, и здесь вы узнаете, как подать заявку на это.

иностранные граждане, имеющие статус резидента РФ и подтвержденный доход;

если собственность принадлежит несовершеннолетнему ребенку, его родители или законные опекуны могут получить вычет, если они подпадают под вышеуказанные категории (как это сделать, написано здесь).

Теперь вы знаете, кто имеет право на налоговый вычет.

Кто не имеет права на этот вычет?

Вышеуказанные категории не являются плательщиками НДФЛ, за счет которого производится возмещение.

Еще несколько функций:

1. льгота не распространяется на недвижимость, приобретенную за счет материнского капитала, военной ипотеки, программы «молодая семья» и других государственных субсидий.
2. Если сторонами договора купли-продажи являются работодатель и работник, вычет не предоставляется.
3. Вычет запрещен при сделках между родственниками (супругами, родителями, детьми и т.д.)

Размеры вычета

13% удерживается на следующих расходах:

расходы на покупку дома;

строительные и отделочные материалы;

строительные и ремонтные услуги;

оплата бюджетной документации;

подключение к инженерным сетям;

расходы на возмещение уплаченных банку процентов (в случае покупки в кредит.)

Максимальная сумма на одного налогоплательщика — 260 тысяч рублей. (возвращается не более 2 000 000 рублей от стоимости имущества).

Ссылка. Если имущество стоит больше максимальной суммы и было приобретено в браке, второй супруг также имеет право вычесть это имущество, и не имеет значения, на кого это имущество зарегистрировано.

Таким образом, для семьи максимальная сумма возврата составит 560 000 рублей. Если недвижимость была приобретена в ипотеку, помимо вычета стоимости жилья, существует вычет банковских процентов.

Например, гражданин в 2016 году купил дом на 2000000 рублей, ежемесячный заработок за 2016 год — 50000 рублей, из которых уплачен НДФЛ в размере 78000 рублей.

Сумма будет рассчитана следующим образом: 2 000 000 рублей. * 13% = 260 000 рублей. В 2016 году МФНС будет возвращать 78 000 за один раз, оставшиеся 182 000 будут возмещены налогом в последующие годы.

Вычет собственности подлежит строгим юридическим ограничениям. До 2014 года этим правом можно было воспользоваться один раз в жизни. С 01.01. Вычет по недвижимости в 2014 году привязан к сумме, потраченной налогоплательщиком на недвижимость.

Если вы получаете возврат от покупки дома на сумму ниже максимального лимита стоимости имущества (2000000 рублей), вы можете получить его дополнительно в случае приобретения другого недвижимого имущества (п. 2 п. 1 п. 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ).

Когда подаются документы?

Имущественный вычет не имеет срока давности. Гражданин может воспользоваться своим правом в любой момент после покупки недвижимости.

Чтобы получить наличные, вы можете обратиться в инспекцию Федеральной налоговой службы через год после регистрации дома.

Это связано с тем, что декларация 3-НДФЛ, которая подается на возмещение, составляется только по истечении календарного года. Ограничений по максимальным срокам нет, документы можно подавать через несколько лет.

Инспекция Федеральной налоговой службы возвращает НДФЛ единовременно не более чем за последние три года, то есть, если объект был приобретен, например, в 2012 году, а заявление было подано в 2017 году, это возможно чтобы получить вычет единовременно только за 2014, 2015 и 2016 годы, остальное вам нужно будет кормить газетами в ближайшие годы.

Как получить?

Есть два варианта получения вычета:

наличными при личном контакте с ИФНС;

форма безналичного вычета при обращении к работодателю.

Личное обращение

В ИФНС необходимо написать заявление о предоставлении возврата НДФЛ, к которому необходимо приложить:

1. заграничный пасспорт.
2. Документы, подтверждающие покупку жилья (договор купли-продажи, кредитный договор с банком и так далее).
3. Заявление в форме 3-НДФЛ.
4. Его можно запросить у работодателя, в службе помощи налогоплательщикам или заполнить самостоятельно.
5. Справка о доходах (выдается работодателем).
6. Номер счета, на который отправляются средства.

После ознакомления с документами IFTS отправит официальное уведомление о принятом решении на адрес заявителя. В случае утверждения вычета денежные средства будут переведены на расчетный счет гражданина в течение одного месяца (ст. 78 Налогового кодекса РФ).

Пример заполнения налоговой декларации для получения вычета налога на имущество на стоимость покупки квартиры.

Чтобы получить вычет через работодателя, необязательно ждать двенадцать месяцев, как в первом случае.

При использовании этого метода подоходный налог с населения не будет удерживаться гражданином до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма вычета.

IFTS должна будет подать заявку на уведомление работодателя. К заявке прилагается только паспорт и документы, подтверждающие покупку квартиры.

На основании этого документа подоходный налог с населения не будет удерживаться работником. Максимальный срок рассмотрения заявок в обоих случаях составляет три месяца с даты подачи заявки (ст. 88 ТУИР).

Заявление работодателю о выплате налогового вычета по налогу на имущество.

Какой бы метод ни решил использовать налогоплательщик, необходимо ежегодно представлять документы на вычет, прежде чем произвести полную оплату всей суммы налоговыми органами.

Таким образом, имущественный вычет является своеобразной мерой государственной поддержки сознательных налогоплательщиков в виде возврата или уменьшения базы НДФЛ. Правом могут воспользоваться все работающие граждане, которые платят НДФЛ и имеют законно приобретенное жилье.

Порядок получения налогового вычета при покупке квартиры

Общие условия предоставления

В первую очередь определим, что получить возврат НДФЛ можно только при соблюдении определенных правил получения налогового вычета при покупке квартиры.

Объект:

на приобретенную или совместно используемую жилую недвижимость;

на строительство и отделку нового жилого дома, а также на прилегающий земельный участок;

погашение ссуд и (или) целевых ссуд на покупку жилья или строительства;

для рефинансирования основных кредитов и кредитов, полученных на покупку жилья.

Особые условия:

льготу могут получить только граждане России, зарегистрированные в установленном порядке и проживающие на территории Российской Федерации не менее шести месяцев;

жилье должно быть только на территории России;

гражданин получил доход, облагаемый НДФЛ в размере 13%, за исключением дивидендов;

покупатель и продавец не связаны.

Размер налогового вычета: калькулятор

Подсчитайте, сколько вы сможете вернуть, купив квартиру или дом в 2019 году. Укажите стоимость приобретенного имущества, нажмите кнопку «Рассчитать» — и вы получите сумму, которую можно вернуть по закону (если, конечно, вы имели и имеют налогооблагаемый доход).

Размер возврата НДФЛ ограничен. Таким образом, при приобретении или самостоятельном строительстве жилой недвижимости на территории РФ гражданин имеет право на налоговый вычет в размере 2 000 000 рублей. Такой порядок предоставления налогового вычета при покупке квартиры закреплен в статье 220 Налогового кодекса Российской Федерации. И наш калькулятор учитывает это.

Итак, размер имущественной компенсации предоставляется один раз в жизни гражданина, но теперь он привязан не к объекту недвижимости, а к субъекту, то есть к самому гражданину.

Другими словами, при покупке жилого объекта стоимостью меньше суммы запрашиваемого вычета гражданин вправе использовать оставшуюся часть вычета для покупки другого дома.

Например, «Букашка А.Б.» купила комнату в общей квартире за 1,2 млн рублей и получила возврат НДФЛ от полной стоимости. Согласно действующему порядку получения вычета при покупке квартиры, если Bukashka AB в будущем приобретет еще один дом, у нее будет право на вычет в размере 800 000 рублей (2 000 000 — 1 200 000).

Порядок возврата налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Когда граждане используют заемный капитал для покупки жилой недвижимости, применяются другие правила возврата удержанного подоходного налога с населения.

Следовательно, при использовании ипотечной ссуды физические лица имеют право на возврат большой суммы налога.

Для домов, приобретенных в ипотеку, максимальная сумма составляет 3 000 000 рублей (это прибавляется к тем двум миллионам, которые были приобретены).

Вы можете спросить: как получить ссуду под залог материнского капитала?

Однако эти правила распространяются на дома и квартиры, приобретенные в 2014 и последующих годах. Если жилая площадь была приобретена до 2014 года, размер возврата НДФЛ с уплаченных процентов по кредиту не ограничивался.

Порядок получения имущественного вычета при покупке квартиры

Какие действия необходимо предпринять гражданину для возврата уплаченного налога через ФНС:

1. Оформляем декларацию по форме 3-НДФЛ. В 2019 году мы будем использовать новую форму, действующую с 19.02.2018.
2. Требуется сертификат 2-НДФЛ от всех работодателей. То есть, если физическое лицо работает по совместительству, все доходы, полученные в отчетном году, должны быть подтверждены.
3. Готовим разборчивые копии документов, подтверждающих право на жилую площадь. Например, свидетельство о регистрации права собственности на жилье или землю, договор купли-продажи, акт приема-передачи права собственности.
4. Готовим копии документации, подтверждающей оплату. Например, чеки, квитанции или банковские выписки, договор ипотечного кредита и квитанции об уплате процентов.
5. Составьте заявление на декларацию НДФЛ, если сумма налога, подлежащая возврату из бюджета, рассчитана в налоговой декларации 3 человек.

Готовые документы о вычетах отправьте в ФНС по почте или лично отправьте в ближайший филиал. Срок отправки документации для налоговой декларации физических лиц — до 30 апреля. Представители Федеральной налоговой службы организуют палатный аудит сроком на три месяца. Однако этот срок может быть отложен, если инспекторам потребуются дополнительные документы для проверки.

Порядок уплаты налогового вычета при покупке квартиры — в течение одного календарного месяца со дня завершения проверки документов положительным решением ФНС. Вы можете получить его в полном объеме через Федеральную налоговую службу и получать его ежемесячно в рамках вашей 13% экономии по налогу на прибыль от заработной платы через вашего работодателя.

Срок возврата подоходного налога при покупке квартиры

Налоговый кодекс РФ устанавливает два способа получения вычета при покупке квартиры:

через работодателя;

через налог.

Сроки получения налогового вычета при покупке квартиры зависят от выбранного метода.

Срок получения уведомления налоговой инспекции о возврате налога через работодателя составляет 30 календарных дней.

Справку о доходах работодателя по форме 2-НДФЛ и документы можно подать в налоговый орган сразу в год покупки квартиры.

Налоговая инспекция проверит ваши документы, и через 30 дней вы получите уведомление, в котором будет четко указана сумма вычета имущества.

На рабочем месте необходимо написать заявление о предоставлении имущественного вычета, и бухгалтерия больше не будет сразу удерживать НДФЛ с заработной платы.

Там же вам будет уплачен налог, который им удалось удержать с начала года в соответствии с п. 8 статьи 220 Налогового кодекса РФ на основании вашего письменного запроса на возврат налога.

Подробная информация о процессе получения вычета с места работы в статье «Удержание налога через работодателя»

Пример

Игнашевич А.В. 26 сентября 2016 года купил квартиру в ипотеку на сумму 1 980 000 руб. 3 октября 2016 г он представил все необходимые документы в Агентство по доходам, 2 ноября 2016 г он получил Уведомление о налоговом вычете на сумму 257 400 и в тот же день передал его своему работодателю.

С заработка Игнашевича А.В работодатель не удерживает НДФЛ и выплачивает заработную плату без удержания налога у источника. Таким образом, он будет ежемесячно получать налоговый вычет на покупку квартиры.

На банковский счет через налоговую

Срок уплаты налогового вычета через инспекцию Федеральной налоговой службы — 120 календарных дней.

Когда вы получите налоговый вычет при покупке квартиры, напрямую зависит правильность оформления документов.

Согласно пункту 7 статьи 220 Налогового кодекса РФ ИФНС проверит ваше право на получение налогового вычета при покупке квартиры в течение 3 месяцев с момента подачи документов, это называется ревизионной стойкой.

Если ошибок и разногласий не обнаружено, Казначейство переведет деньги на вашу карту или банковский счет в течение 30 дней с даты запроса.

важно понимать: Агентство по доходам проверяет декларацию за 3 месяца, утверждает сумму платежа, а Казначейство перечисляет налоговый вычет на покупку квартиры в течение 1 месяца с момента подачи заявления.

Срок получения вычета онлайн через сайт налоговой

Если вы запросили вычет через личный кабинет налогоплательщика в сети Интернет, время получения возврата в соответствии с п. 6 статьи 78 Налогового кодекса РФ — как при личном посещении техосмотр, 1 мес.

Если сроки были нарушены

Если вы подали документы, но не получили возмещение НДФЛ в установленные законом сроки, в соответствии с п.10 ст.78 Налогового кодекса РФ, вы имеете право на возмещение налога в размер ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

Срок проверки декларации будет увеличен в случае обнаружения неточностей, ошибок в составлении и расчетах, а также недостатка информации.

Частые ошибки, которые приводят к увеличению сроков

1. Сумма удержания неверна

Для покупки квартиры в ипотеку вы использовали материнский (семейный) капитал. Цена покупки должна быть уменьшена на сумму бюджетных средств в соответствии с п. 5 ст. 220 Налогового кодекса РФ

Пример

Вы купили квартиру за 2 440 000 рублей, ваши деньги 1 900 000 рублей, Пенсионный фонд перечислил 440 000 рублей. Налоговый вычет подлежит оплате всего от 1 900 000 руб.

Подробнее о вычете за счет материнского капитала читайте здесь.

1. Недостаточно подтверждающих документов или они оформлены некорректно

Убедитесь, что каждый документ, который вы подписываете с продавцом, содержит ваши паспортные данные, адрес и ИНН.

Здесь вы найдете полный список документов для возврата налогов.

1. У вас есть налоги в бюджете

Оплатите или укажите в заявлении на перевод налогового вычета сумму за вычетом этой задолженности.

1. Вы купили квартиру у близкого родственника

жена;

родители;

братья и сестры;

Вы не имеете права на вычет при покупке квартиры. В основу положен пункт 5 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, пункт 2 статьи 105.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

1. Квартира зарегистрирована на вас и деньги за нее кто-то перечислил

Удержания не будет, в соответствии с п. 5 ст. 220 Налогового кодекса РФ

Это положение не распространяется на случаи перевода денежных средств супругами в зарегистрированном браке.

Как быстрее получить вычет

Из-за этого:

Убедитесь, что документация верна.

Подайте декларацию 3-НДФЛ в январе или позже.

в налоговую инспекцию дается 3 месяца для проверки и утверждения суммы имущественного вычета.

Не дожидаясь уведомлений по электронной почте, перейдите в Налоговое агентство и напишите заявление о переводе суммы налога на ваш банковский счет, если вы не подали заявление на возврат сразу после подачи налоговой декларации.

В течение 30 дней с момента подачи заявления, но не до окончания налоговой проверки офиса, деньги будут переведены вам.

Чтобы ускорить процесс получения имущественного вычета, не тратить время на поход в налоговую и посмотреть, сколько денег вам будет перечислено, заполните лицевой счет налогоплательщика на сайте федеральной налоговой службы https: / / www .analog.ru. Документы, поданные в ИФНС в электронном виде, на практике обрабатываются быстрее, и вам придется меньше ждать налогового вычета при покупке квартиры! Чтобы получить логин и пароль, вам нужно пойти в любую налоговую инспекцию или свою с паспортом и ИНН (так что можно без ИНН). Полученный вами пароль имеет ограниченный срок действия, поэтому обязательно смените пароль.

Порядок возмещения (возврата) НДФЛ при покупке квартиры

Возврат НДФЛ при покупке квартиры может быть произведен через территориальную инспекцию Федеральной налоговой службы путем зачисления денег на расчетный счет налогоплательщика или через работодателя в виде налога у источника выплаты по заработной плате на момент получения оплата. Рассмотрим, как вернуть подоходный налог из бюджета через работодателя, какие документы понадобятся для возврата средств через налоговые органы, а также алгоритм заполнения декларации 3-НДФЛ для подачи в ФНС

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры?

С 2014 года порядок возврата 13 процентов от покупки квартиры немного изменился: теперь имущественный вычет можно использовать несколько раз (при покупке нескольких объектов недвижимости) в пределах 260 тысяч рублей. Этот лимит составляет 13% от максимального вычета от стоимости имущества, которая не может превышать 2 млн рублей.

Если жилье приобретено (построено) за счет кредитных средств, налогоплательщик имеет право вернуть банку уплаченную сумму процентов, но не более 390 тыс. Руб.

Только налогоплательщики, которые ранее не пользовались данной налоговой льготой, смогут сделать многократный возврат подоходного налога с населения при покупке квартиры, поскольку до 2014 года этот вычет можно было использовать только один раз в жизни, независимо от стоимости объекта.

Следует учитывать еще один нюанс: возврат НДФЛ при покупке квартиры может быть произведен только в размере суммы подоходного налога, фактически удержанной или самостоятельно уплаченной физическим лицом. То есть, если человек не получает доход, и с него не удерживается подоходный налог, нет источника для возврата налога.

Право на налоговый вычет гарантируется суб. 3 п.1 ст. 220 Налогового кодекса РФ. Стандартная процедура реализации права на вычет недвижимого имущества — обращение в налоговую инспекцию по месту регистрации налогоплательщика.

В этом случае необходимо будет собрать пакет необходимых документов (п. 6 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса РФ) и передать их в Федеральную инспекцию налоговой службы. Срок ожидания платежа — 4 месяца, из которых 3 месяца предназначены для документальной проверки (п.2 ст.

88 Налогового кодекса РФ) и 1 — производить прямые платежи (п. 6 статьи 78 Налогового кодекса РФ).

Для возврата налога необходимо соблюдение нескольких условий:

физическое лицо должно быть плательщиком налога на прибыль в размере 13%;

вычет дается только на недвижимость, купленную в России;

для оплаты объекта были использованы личные средства налогоплательщика или деньги, предоставленные ему по ипотечной ссуде;

стороны продажи не являются близкими родственниками или другими связанными лицами.

Время, потраченное после приобретения недвижимости, не имеет значения для получения имущественного вычета, однако может быть возвращен только НДФЛ, который был переведен на баланс за последние 3 года.

В этом случае налогоплательщику необходимо будет подать декларацию по форме 3-НДФЛ за 3 года для расчета суммы уплаченного налога за этот период. Статья «Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на 3 года?» Поможет ли он вам в этом?».

Право на вычет имущества также имеют родители несовершеннолетнего ребенка, если для него приобретается квартира.

2 способа вернуть НДФЛ с покупки квартиры

Налогоплательщик вправе выбрать способ возврата НДФЛ с покупки квартиры:

Если полученная сумма ранее уплаченного подоходного налога позволяет физическому лицу незамедлительно реализовать право на имущественный вычет, все средства можно будет получить быстрее через инспекцию ФНС. Для этого в приложении должен быть указан способ возврата налога, например, перевод на ваш банковский счет.

Налогоплательщик может использовать свое право на имущественный вычет иным образом. Предоставив своему работодателю (-ям) уведомление инспекции Федеральной налоговой службы, подтверждающее право на возврат НДФЛ при покупке квартиры, работник может рассчитывать на получение заработной платы без удержания налога в размере 13%. Если причитающаяся сумма не была использована полностью, оставшаяся часть неиспользованного вычета переносится на следующий налоговый период.

Преимущество второго метода заключается в том, что налогоплательщику не нужно ждать окончания налогового периода для получения налогового вычета, поскольку он может начать пользоваться льготой в том же году, в котором было приобретено имущество (п статья 220 Налогового кодекса РФ). Кроме того, налоговые инспекторы проверят документы на вычет имущества у работодателя в течение 30 дней (вместо 3 месяцев, если вы хотите получить возврат налога от ИФНС).

Простыми словами: как получить налоговый вычет при покупке жилья

Если вы еще не получили налоговую скидку на квартиру, сейчас самое время. После новогоднего ажиотажа больше нет, и большинство людей уехали в деревню. «Петербургская недвижимость» простыми словами рассказывает, как без очередей и нервов получить от государства до 650 тысяч рублей.

Что такое налоговый вычет»?

Это возврат части подоходного налога с населения (НДФЛ), который вы или ваш работодатель переводите на баланс по ставке 13%. Случаев, когда можно рассчитывать на вычет, много — покупка квартиры — один из самых популярных.

Отлично, сколько денег я могу получить обратно?

Государство вернет вам 13% от суммы, которую вы потратили на покупку квартиры, и 13% от суммы, которую вы заплатили банку в качестве процентов по ипотеке.

Однако есть и ограничения: вы можете получить не более 260 тысяч рублей за квартиру и не более 390 тысяч рублей на проценты по ипотеке. Соответственно максимум 390 тысяч + 260 тысяч = 650 тысяч рублей.

 Вы получите максимальный налоговый вычет, если купите квартиру стоимостью 2 миллиона или больше и заплатите банковские проценты в размере 3 миллионов или больше.

В случае, если расходы будут ниже, вы получите 13% от стоимости проживания и 13% процентов по ипотеке.

Это два разных вывода. Их нужно брать из квартиры?

Ненужный. Например, вы купили квартиру без ипотеки, заплатив сразу всю сумму. Но потом они создали семью и решили, что им нужна квартира побольше, и купили новую уже в ипотеку. По первому можно получить имущественный вычет до 260 000 рублей, а по второму — уже уплаченные проценты до 390 000 рублей.

Хороший. Что делать, если моя квартира стоит менее 2 миллионов? Получу ли я меньше 260 000 и не могу получить сдачу?

Не волнуйтесь, остаток вычета не пропадет. Поясним на примере: представим, что вы купили студию за 1,5 миллиона рублей. Налоговый вычет составит 13% х 1,5 млн = 195 тыс. Руб. Оставшиеся 65 000 рублей вы получите при следующей покупке дома.

То же работает и с процентами по ипотеке?

Нет, вы можете получить вычет только на уплаченные проценты по ипотеке по кредитному договору. То есть, чтобы можно было вернуть 390 тысяч рублей, уплаченные проценты по кредитному договору должны быть не менее 3 миллионов рублей. Невозможно «получить» потерянные деньги из другой ипотеки: поэтому, если вы заплатили банку меньшую сумму процентов, вы вернете только 13 процентов.

Если вы рефинансировали ипотеку, она не будет считаться новой ссудой, и вы продолжите получать вычет.

Квартира куплена. Когда запрашивать вычет?

Если вы купили квартиру на первичном рынке (по договору о владении капиталом), вы можете подать заявление на налоговый вычет в налоговой инспекции после подписания акта приема-передачи. Если на вторичном (по договору купли-продажи) — после оформления права собственности.

Если вы получаете оба вычета (как на основную сумму долга, так и на проценты по ипотеке) с квартиры, вам сначала вернут основную сумму налога, а затем проценты, уплаченные по ипотеке.

Получу ли я сразу всю сумму?

Сумма, которую вы будете получать ежегодно, зависит от вашего официального дохода и не может превышать 13% от него.

Например, чтобы сразу получить налоговый вычет в 260 тысяч рублей, нужно получать зарплату не менее 145 тысяч рублей в месяц, для возврата 390 тысяч — 218 тысяч рублей в месяц единовременно.

И, наконец, чтобы получить сразу оба вычета — 650 тысяч рублей — нужно зарабатывать 363 тысячи рублей в месяц. Если это ваш случай, мы вам немного завидуем.

Какие документы нужно собрать?

Это самая сложная часть, потому что упаковка впечатляет.

Для получения основного вычета за квартиру (260 тыс. Руб):

Копия паспорта);

Выписка по 3-НДФЛ завершена;

Заявление на возврат налога с указанием реквизитов банковского счета, на который будет возвращена сумма вычета;

Справка 2-НДФЛ и копия (по желанию работника ее выдает работодатель);

Договор купли-продажи или договор участия в уставном капитале (копия);

Акт приема-передачи квартиры (если квартира куплена по договору участия);

Свидетельство о государственной регистрации права собственности (выписка из ЕГРН — если квартира приобретена по договору купли-продажи);

Платежные документы, подтверждающие факт оплаты проживания (копия).

Для вычета процентов, уплаченных по кредитному договору (390 тыс. Руб.), Также необходимо предоставить:

Копия кредитного договора с приложениями;

Платежные документы (выписка о процентах, уплаченных по ипотеке).

Ну допустим пакет собран, что дальше?

Вы самостоятельно заполняете декларацию 3-НДФЛ и собираете все вышеперечисленные документы, затем регистрируетесь в ФНС или МФЦ по месту регистрации для их подачи. Налоговый орган рассмотрит ваши документы и вернет все налоги, уплаченные за прошлый год.

Если суммы налога, уплаченного за год, недостаточно для его получения в полном объеме, процедуру необходимо повторить в следующем году.

Обратите внимание, что на пике подачи декларации в налоговую инспекцию обычно выстраиваются длинные очереди. Ваша заявка будет рассматриваться примерно 3 месяца, и вы получите деньги в следующем месяце.

Как мне получить деньги?

Это можно сделать двумя способами: с работодателем или через налоговую инспекцию.

В первом случае компания будет выплачивать вам зарплату без удержания 13%, пока из этого 13% налога не накопится 260 000 рублей. Вы будете получать деньги так же, как всегда получаете зарплату. Во втором случае вы получите деньги через налоговую инспекцию — они поступят на ваш банковский счет, который вы укажете в заявке.

Нет времени и желания заниматься всем в одиночку. Что делать???

Мы проводим консультации и предоставляем бесплатные услуги по заполнению декларации 3-НДФЛ клиентам, которые приобрели квартиру напрямую через «Петербургская недвижимость». Подав документы в налоговую, вы будете уверены, что все сделали правильно.