Порядок налогообложения при сдаче квартиры в наем в 2019 году

Плату за аренду квартиры в 2019 году должны знать все собственники. А также те, кто не платит необходимую плату, делая квартиру доступной для проживания нелегально. Существенно ничего не изменилось, поэтому вам не нужно беспокоиться о повышении процентных ставок.

Налоговый порядок аренды квартиры в 2019 году

  • 3 Ответственность
  • Как оформить

    Налоговый порядок аренды квартиры в 2019 году

    Владелец недвижимости может на законных основаниях сдавать ее в аренду с целью получения прибыли. Но поскольку такая прибыль считается результатом предпринимательской деятельности, собственник обязан все правильно организовать. Кроме того, существует налог на аренду личной квартиры, уклонение от которого влечет уголовную ответственность.

    При аренде от собственника требуется очень мало. Вся процедура состоит из следующих шагов:

    1. Оформление аренды.
    2. Подача декларации в налоговую.
    3. Оплата аренды.

    Договор аренды квартиры должен содержать следующую информацию:

    1. Паспортные данные сторон.
    2. Адрес арендуемого жилья.
    3. Права и обязанности сторон.
    4. Условия договора (оплата, сроки и т.д.).
    5. Сроки продления и расторжения договора.
    6. Дата и подпись.

    Владелец может предоставить дополнительную информацию об арендованном жилье и условиях договора. Например, арендодатель может потребовать предоставления так называемого залога. Это сумма последнего месяца проживания, которая при необходимости может покрыть убытки.

    Особое внимание следует уделить условиям договора. Арендатор не может сдавать квартиру бессрочно. Кроме того, максимальная продолжительность аренды жилья составляет 5 лет. Минимальный срок проживания в съемной квартире — 1 месяц. Если срок не указан в договоре, документ автоматически продлевается на 5 лет.

    Справка: Контракт, заключенный на срок от 12 месяцев, должен быть зарегистрирован в Росреестре.

    В соглашении также должен быть указан способ оплаты аренды и денежных переводов. Если недвижимость предоставляется наличными, ежемесячный перевод денег арендодателю производится под расписку. Это выгодно обеим сторонам, так как платеж можно будет подтвердить позже.

    Чаще всего стороны используют безналичный расчет на банковскую карту. Арендодателю и арендатору не нужно встречаться лично и оформлять какие-либо документы. Также вы можете подтвердить получение денег с помощью различных банковских документов. Следовательно, арендатор должен сохранять все квитанции, выданные при переводе денежных средств.

    Чтобы обезопасить свое имущество, домовладелец может настоять на составлении акта приема-передачи жилья. Документ составляется непосредственно перед заселением арендатора и включает в себя опись всего имущества в квартире. Далее этот документ поможет проверить наличие некоторых ценных вещей.

    Ведь снимая дом с мебелью и техникой, нужно быть внимательнее. Кроме того, арендодатель должен реализовать свое право собственности и время от времени проверять недвижимость. Квартиру, сдаваемую для проживания посторонних, можно использовать для разных целей, не всегда законных.

    Налоги

    Налоговый порядок аренды квартиры в 2019 году

    Аренда квартиры предполагает определенные налоги, которые необходимо заплатить владельцу. Все налоги на аренду квартиры рассчитываются в зависимости от статуса плательщика.

    Для физических лиц

    Налогообложение физического лица при получении им прибыли от сдачи квартиры в аренду включает уплату НДФЛ. Этот арендный налог составляет 13% от дохода человека за расчетный период. Для того, чтобы физическое лицо, которое арендует жилье, заплатило необходимую сумму, ему следует подготовить отдельную декларацию в форме 3-НДФЛ.

    Вы можете заполнить и подать декларацию одним из следующих способов:

    1. Свяжитесь с налоговой инспекцией лично и заполните все необходимые документы на месте.
    2. Загрузите и распечатайте бланк декларации с сайта налоговой службы и заполните его самостоятельно.
    3. Зарегистрируйтесь на месте проверки, введите необходимые данные в соответствующую форму и отправьте документ по электронной почте.

    Декларацию очень легко заполнить. Достаточно указать личные данные, доход за расчетный период и сумму платежа. Подсчитать сумму несложно. Например, если за последние 12 месяцев собственник получил прибыль от сдачи квартиры в аренду в размере 90 тысяч рублей, то арендный налог на его квартиру составит 11 тысяч 700 рублей.

    Для ИП

    Налоговый порядок аренды квартиры в 2019 году

    многим арендодателям выгоднее платить налоги как индивидуальные предприниматели. Индивидуальные предприниматели обычно используют упрощенную систему налогообложения. При аренде жилья USN имеет как достоинства, так и недостатки. Один предприниматель платит не 13%, а 6%. Но он также обязан учитывать это при уплате фиксированной суммы страховой премии, которую индивидуальные предприниматели перечисляют ежегодно. В 2019 году размер страховой премии для индивидуальных предпринимателей составляет 23 400 рублей.

    При расчете налога на прибыль с арендного жилья следует использовать ставку 6%: 90 000 * 6% = 5 400 руб. Это то, что должен заплатить домовладелец, если он официально сдаст свою недвижимость в аренду. Также составляется декларация для налоговой инспекции, в которой учитываются все налоги индивидуального предпринимателя.

    Владелец бизнеса может подать заявление на вычет для уменьшения налога на доход от аренды. Для этого страховой взнос необходимо уплачивать равными долями в течение года. Например, один предприниматель получает все те же 90 000 прибыли в год:

    1. Ежеквартально он уплачивал страховой взнос заранее (23 400/4 = 5 850 рублей).
    2. Затем он рассчитал налог с учетом квартальных выплат (90 000 * 6% / 4 = 1350 руб).

    Получается, что размер страховых взносов, уплачиваемых каждые 3 месяца, превышает доход за этот период. И индивидуальный предприниматель не может платить налог, так как вычет покрывает его.

    Патент

    Налоговый порядок аренды квартиры в 2019 году

    Индивидуальный предприниматель вправе подать заявку на получение патента на определенный вид бизнеса. В данном случае это арендное жилье. Но нужно ли платить налоги, если квартира лицензирована по патенту? Эта система подразумевает, что индивидуальный предприниматель, приобретая патент, уже платит подоходный налог. Кроме того, учитывается возможный доход человека от аренды.

    Что касается процентной ставки, то она устанавливается региональными властями. Срок действия патента может быть любым: от 1 месяца до 1 года. О том, какой процент прибыли учитывается в этом случае, стоит узнать у местных властей. Например, в Москве патент на аренду недвижимости предусматривает ставку 6%.

    Примерный годовой доход устанавливается властями. В столице он колеблется от 100 тысяч рублей до нескольких миллионов. Допустим, стоимость патента на год при возможном доходе 1,2 млн руб. Составит 72 тыс. Руб. (1 200 000 * 6%). В этом случае расчет производится применительно к объекту недвижимости. Если у одного предпринимателя их несколько, сумма будет больше.

    Поскольку патент можно приобрести на любой срок, вы должны знать, как рассчитывается его стоимость в этом случае. Например, предприниматель собирается арендовать квартиру на 7 месяцев. При возможном годовом доходе не менее 1 млн 200 тыс. Руб. Патент будет стоить 42 тыс. Руб. (72 000/12 * 7).

    Юридическое лицо

    Налоговый порядок аренды квартиры в 2019 году

    Организации также могут официально получать доход от сдачи недвижимости в аренду арендаторам. В этом случае сумма налога рассчитывается в соответствии с системой налогообложения юридического лица. При использовании упрощенной системы принцип расчета и оплаты такой же, как и для индивидуальных предпринимателей. Разница только в сроках подачи декларации.

    Если сдача недвижимости является основным видом деятельности юридического лица, эта прибыль считается доходом от продаж. Процентная ставка для организаций 20%. При этом налог поступает как в федеральный бюджет, так и в бюджет субъекта федерации.

    Ответственность

    Налоговый порядок аренды квартиры в 2019 году

    Если арендодатель вообще не заключает договор с арендаторами или просто не платит налоги, его могут оштрафовать. Многие владельцы, конечно, пользуются тем, что система выявления подобных нарушений имеет огромное количество недостатков. Налоговики не могут даже физически проверить всех собственников, не говоря уже об их доходах.

    А если индивидуальные предприниматели и организации вынуждены платить налоги, не имея выбора, то с физическими лицами все намного сложнее. Однако иногда преступников выявляют. Это выглядит так:

    1. Сообщение от соседей. Если жильцы будут мешать проживающим поблизости людям, жалобы в налоговые органы — лишь вопрос времени.
    2. Правоохранительные органы. Тот же участковый может констатировать факт незаконного предоставления жилья и уведомить налоговую службу.

    Максимальный штраф, предусмотренный Уголовным кодексом Российской Федерации, составляет 300 тысяч рублей. Кроме того, преступник может быть приговорен к принудительным работам или лишению свободы на срок до 3 лет. Вид наказания зависит от суммы долга, которая образовалась за весь период, когда квартира была незаконно сдана в аренду.

    Комиссию за аренду личной квартиры в 2019 году оплачивает каждый собственник. Несмотря на это, многие простые граждане даже не заключают договор, а тем более платят налоги. И если такие правонарушители обнаруживаются, оказывается, что недвижимость предоставляется родственникам совершенно бесплатно. Но налоговые органы сложно обмануть, а если сумма долга превысит 2 миллиона рублей, их могут посадить.

    Это может быть интересно: как лучше всего снимать квартиру в Москве 24 часа в сутки?

    Рейтинг
    ( Пока оценок нет )
    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Скорая юридическая помощь - консультация на сайте
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: