Подоходный вычет при покупке квартиры: условия предоставления и правила оформления

Вы купили квартиру: на свои деньги или в ипотеку. При определенных условиях государство готово вернуть вам часть денег. Всего из бюджета можно получить 260, а то и 520 тысяч рублей.

Налоговый вычет — это возможность вернуть часть уплаченного из бюджета НДФЛ.

Принцип заключается в следующем: государство признает, что вы потратили часть своего дохода на что-то полезное, и позволяет вычесть эту сумму из вашего налогооблагаемого дохода.

В результате уменьшается налоговая база и некоторое время отпадает необходимость платить налоги, либо появляется переплаченная сумма, которая возвращается на ваш счет.

Есть несколько видов удержаний. Например, бывают социальные, риэлторские, профессиональные, стандартные и инвестиционные. При покупке квартиры вы имеете право на имущественный вычет. Правила, которые применяются к налоговому вычету при покупке недвижимости, не действуют для других типов.

Когда речь идет о вычетах, используются два понятия: сумма удержания и сумма налога, подлежащего возмещению. Размер вычета — это то, насколько государство позволяет снизить доход при покупке квартиры. Сумма НДФЛ к возврату — сколько денег вам фактически вернут из бюджета. Проще говоря, сумма возврата составляет 13% от суммы удержания.

Мы регулярно рассказываем вам, как получить максимальную отдачу от удержаний, выплат и льгот All New Ways — в нашем информационном бюллетене

Вычет может быть востребован только при выполнении нескольких условий.

Вы оплатили квартиру и можете подтвердить это документами. Оплата может быть полной или частичной, но должна быть обязательной: размер удержания зависит от реальных расходов.

Вы не можете получить вычет за унаследованную или подаренную квартиру, потому что вы ничего не потратили, а это значит, что вы не уменьшили налоговую базу.

Участники военной ипотеки также не могут пользоваться вычетом на общих основаниях, поскольку часть суммы за квартиру им дает государство.

Есть титульные листы. Для новостройки это может быть акт приема-передачи квартиры. Договор о долевом владении не будет работать, даже если вы заплатили всю сумму — вам придется дождаться сдачи квартиры.

Продавец не является вашим близким родственником. В случае покупки квартиры у взаимозависимых лиц вычет не применяется. Вы можете купить квартиру у своей матери или сестры, но вы не можете получить вычет по этой сделке. Даже если вы честно отдадите маме деньги за квартиру, от вычета они точно откажутся. Добросовестность тут не поможет — это уже проверено в Верховном суде.

Покупку нельзя скрыть от взаимозависимых людей: налоговое агентство проверяет связь на общих основаниях. Если взаимозависимость есть не между родственниками, а по другим причинам, то они это поймут и попросят вернуть деньги.

Вы можете запросить возврат налога при покупке квартиры у ребенка подруги матери.

Раньше вы не использовали свое право на вычет. Имущественный вычет при покупке квартиры имеет лимит и каждому дается пожизненно. Вычет сверх лимита не может быть использован повторно. Если вы уже запросили возврат налога при покупке квартиры и у вас нет вычета на балансе — все, можете пропустить чтение.

Квартира в России.

Все документы могут быть предоставлены в копии, налоговая инспекция сама проверит их в базах данных. Если возникнут вопросы, попросят оригиналы — вам позвонят и заберут. Но это случается нечасто — обычно достаточно сканов, отправленных через личный кабинет, или копий, приложенных к декларации.

Список документов для оформления вычета:

1. Копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН.
2. Копия договора на приобретение недвижимости и акт ее передачи.
3. Платежные документы (квитанции по кредитным поручениям, выписки из банка о зачислении денег на счет продавца, квитанции, продажи и кассовые чеки).
4. Помогает 2-НДФЛ, если подать заявление.
5. Заявление о разделе вычета между супругами, если они купили квартиру в браке.

Вычет не будет производиться, если вы не подтвердите, что вы потратили деньги на квартиру. А поскольку кассовые чеки на квартиру обычно не оформляются, вам также необходимо позаботиться о необходимых документах.

С платежными документами есть несколько нюансов, о которых вам не расскажут ни агент по недвижимости, ни налоговый инспектор. Обычно они появляются, когда вы делаете вычет, поэтому уже поздно что-то исправлять.

Но все-таки лучше получить квитанцию. Это не вычет: Верховный суд считает, что упоминание переходов в контракте не подтверждает факт выплаты. Продавец может потребовать обратно квартиру или снова попросить деньги.

Банковские документы. Для подтверждения платежа через банк подойдут квитанции и банковские выписки. Информационный бюллетень банка не работает. Магазин квитанций и платежей.

Документы, подтверждающие право на налоговый вычет при покупке квартиры, необходимо подавать вместе с декларацией или заявлением. Если вы подаете выписку в личном кабинете, вы можете прикрепить туда файлы. Если вы принесете его лично или отправите по почте, вы можете делать обычные копии на копировальном аппарате. Их проверит налоговая инспекция.

Перед отправкой документов через личный кабинет, пожалуйста, обработайте их на соответствие лимиту объема. Обычные фотографии договоров и квитанций на телефоне могут занять слишком много места. Список всех документов будет виден в личном кабинете после отправки декларации

Копии подходят для проверки. Если налоговый орган захочет проверить информацию, он задаст вопросы по своим каналам: в Росреестр, в ЗАГС, нотариусам или в пенсионный фонд.

Если нужны какие-то оригиналы документов или чего-то недостаточно, инспектор может позвонить и попросить их предоставить. Поэтому в декларации стоит указать реальный номер телефона для связи, а оригиналы должны быть под рукой.

Налоговый вычет при покупке квартиры можно получить только один раз. Это означает, что каждый человек сможет вернуть максимум 260 тысяч рублей НДФЛ при покупке дома без учета процентов по ипотеке, то есть 13% от 2 миллионов рублей.

Если квартира стоит менее 2 миллионов рублей, вы можете вернуть 13% от реальных затрат. Если недвижимость будет дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 миллиона рублей, а возвращаемый налог составит 260 тысяч рублей.

Но остальной вычет при покупке квартиры на какое-то время можно перенести на другие объекты.

Вычет на покупку квартиры равен сумме ваших расходов. Но государство не готово возвращать 13% от любой суммы затрат на квартиру, поэтому установило лимит: с 2008 года — 2 миллиона рублей на человека.

До 2014 года. Лимит вычета имущества был привязан не только к налогоплательщику, но и к объекту. Его дарили раз в жизни и только на квартиру. Если квартира стоила менее 2 млн рублей, то остаток вычета нельзя было передать на другой объект — эти деньги «сгорели», и 13% от неиспользованной суммы так и не получить.

Например, в 2013 году вы купили квартиру за 1,5 миллиона рублей. Они заявили о вычете суммы фактических расходов и получили наличными 13% от этой суммы — всего 195 тысяч рублей. Вы не использовали полный лимит отчислений — до 2 миллионов еще осталось 500 тысяч рублей.

Но 65 тысяч рублей налога не вернешь, даже если купишь в 2018 году другую квартиру. Право на вычет использовано, остаток не переносится. Хотя правила изменились, они не распространяются на тех, кто использовал право на вычет до 2014 года.

С 1 января 2014 года лимит удержания не привязан к объекту, а остаток может быть перенесен на другие объекты.

Лимит и условия удержания определяются годом возникновения права на удержание. Не на тот период, когда вы оплатили квартиру в новостройке или подали декларацию, а когда вы получили документ или свидетельство о праве собственности.

Например, в 2007 году лимит вычета составлял 1 миллион рублей. Если вы получили право на вычет в 2007 году и заявили об этом только в 2018 году, то вы вернете максимум 130 тысяч, даже если цена квартиры составляет 2 миллиона и более. Увеличение лимита вычетов в 2008 году на вас не распространяется.

Но вы не обязаны использовать вычет для этой конкретной квартиры. Вы еще не можете ее декларировать, покупать другую квартиру (даже продав предыдущую), а затем воспользоваться своим правом вычета — с повышенным лимитом и возможностью перенести остаток на другие объекты. Если налог уже был вам возвращен, вы не можете отказаться от удержания и декларировать его за другую квартиру на более высокую сумму.

Чтобы воспользоваться полным отчислением за год, нужно зарабатывать около 170 тысяч рублей в месяц. Тогда годовой доход превысит 2 миллиона, и можно будет сразу собрать максимально возможную сумму налога — 260 тысяч. Но это не касается всех, поэтому обычно невозможно использовать весь вычет за год.

Оставшаяся часть вычета может быть перенесена на последующие годы до тех пор, пока полная сумма уплаченного подоходного налога не будет возвращена налогоплательщику.

Например, если квартира стоит 2 миллиона рублей, а доход составляет 1 миллион рублей в год, вычет продлится на два года. И если при той же цене, что и квартира, годовой доход составляет 500 тысяч рублей, то НДФЛ нужно будет вернуть в течение четырех лет. Вы можете продлить удержание на любой срок до тех пор, пока государство не вернет 13% от общей стоимости квартиры.

Исключение для пенсионеров. Если вы покупаете пенсионерскую квартиру, вы можете вернуть налог за год покупки квартиры и за три года до нее.

Ведь пенсионер сразу возвращает НДФЛ через четыре года — таких льгот больше ни у кого нет. Вы можете подать четыре заявления и сразу получить много денег. Неважно, работает пенсионер или нет.

Если вы получаете пенсию, вы сразу же берете НДФЛ через четыре года.

Возврат налога возможен только за три года, предшествующие году подачи налоговой декларации. Но не раньше года, в котором появилось право на вычет. Вот как это работает.

Пример с оплатой перед недвижимостью. Новое здание было оплачено в 2015 году, а титул был выдан только в 2017 году. Право на вычет было введено в 2017 году.

В 2019 году собственник подает декларации на 2018 и 2017 годы.

Подоходный налог с населения, уплаченный в этот и последующие годы, будет возмещен, и не будет возмещен за 2016 год, потому что в то время не было права на вычет, хотя расходы уже были.

Пример с трехлетним вычетом. Если квартира была приобретена в 2016 году и право собственности было выдано одновременно, но декларация так и не была подана, в 2019 году можно подать три декларации: за 2016, 2017 и 2018 годы. Налог будет возвращен за эти три года.

Пример с долгосрочным приобретением квартиры. Бывает, что люди покупают квартиру, но ничего не знают о отчислениях. Например, жилье было приобретено в 2014 году, а о вычете узнали только в 2019 году. Так что вы можете подать декларацию за 2018, 2017 и 2016 годы, то есть за предыдущие три года.

За все годы с момента покупки квартиры невозможно декларировать какие-либо отчисления или даже списать из бюджета налог, уплаченный в 2014 и 2015 годах. Но это не помешает забрать все 13% от стоимости квартиры. — если c ‘- баланс за 2019 год, он также может быть задекларирован в декларации или работодателем.

Бывает, что о вычете вспоминают после того, как перестают платить НДФЛ. Например, в год покупки квартиры она была оплачена, а через некоторое время собственник ушел или стал предпринимателем с упрощенной системой налогообложения — НДФЛ не платит.

Невозможно подать налоговую декларацию, потому что нет налога по ставке 13%. В этом случае по-прежнему действует правило трех лет.

Если срок возврата уже истек, подать декларацию и вернуть налог в течение длительного периода невозможно.

В следующем году или любом другом году после покупки квартиры необходимо подать налоговую декларацию 3-НДФЛ. Форма налоговой декларации должна соответствовать году, за который вы хотите вернуть налог. Модули меняются, поэтому вам нужно следить за ними. Хотя формально неправильная форма не является причиной для отказа от вычета, могут быть другие строки, коды и даже структура затрат.

Правильная форма декларации 3-НДФЛ доступна на сайте nalog.ru. Также есть программа для заполнения декларации. Пакет документов можно отправить через личный кабинет налогоплательщика. Вам даже не нужно никуда идти. Налоговая служба проверяет декларацию в течение трех месяцев, а затем возвращает налог на счет.

Для заполнения декларации необходимо скачать программу на соответствующий год.

Если вы подаете декларацию за 2016 год, форма должна быть за 2016 год

Декларацию нельзя подавать в том же году, когда была куплена квартира — только в последующие периоды.

Если вы купите квартиру в апреле 2018 года и решите вернуть НДФЛ по декларации, вы получите ее только через год. Все это время 13% будут вычитаться из вашей зарплаты и переноситься в ваш бюджет.

Только декларацию о удержании можно подать в любой день: в течение года ограничений по времени нет. Но если доход заявлен, вы должны явиться до 30 апреля следующего года. Невозможно подать больше деклараций за один и тот же период: каждая последующая будет считаться обновленной и аннулирует предыдущую.

Подайте налоговое заявление: форма находится в личном кабинете налогоплательщика, все заполняется в электронном виде. Приложите туда копии документов и подпишите ЭЦП. Ключ подписи генерируется прямо в личном кабинете.

В течение месяца налоговая вас уведомит: берите в работу и сразу перестаньте платить налоги. Не нужно ждать год и заполнять бланки в декларации — подавать 3-НДФЛ не нужно.

Запрос на подтверждение права на вычет можно найти в разделе «Жизненные ситуации»

Уведомление о допустимости вычета действительно до конца года. Тогда вам нужно обзавестись новым. Если место работы меняется в течение года, уведомление также необходимо переоформить. Но это даже проще и быстрее, чем с заявлением. Повторно подавать копии подтверждающих документов не нужно.

Налоги и налоговые вычеты в недвижимости

«Платите налоги и спите спокойно», — убеждают нас непреклонные представители налоговых органов. Спорить с ними дороже для себя. Но знание правил расчета налогов и налоговых отчислений при покупке или продаже квартиры поможет нам существенно сэкономить.

Ниже мы будем говорить только о налогах и налоговых льготах по сделкам с квартирами. Налог на владение активами физических лиц (включая недвижимость), который ежегодно собирает каждый собственник, мы оставим за кадром, так как он не имеет ничего общего с транзакциями (подробнее см. По ссылке).

Как известно, когда вы получаете доход, вы должны платить налоги государству. Получение денег за проданную квартиру — доход гражданина. А по отношению к нему вообще действует ставка НДФЛ (НДФЛ) = 13% (ст. 224 Налогового кодекса РФ).

Но к радости этих же субъектов (как продавцов, так и покупателей) и для стимулирования рынка недвижимости государство предоставило ряд уступок в виде налоговых вычетов, которые значительно уменьшают налоговую базу для покупки и продажи недвижимости квартиры, а то и вовсе свести к нулю.

Налоговый вычет — это сумма, которая вычитается из налоговой базы до того, как налог (13%) начисляется на оставшуюся сумму. Вычет, по сути, является налоговым преимуществом, стимулирующим граждан более активно решать жилищные проблемы.

Налоговые вычеты бывают «стандартные» (ст. 218 Налогового кодекса РФ), «социальные» (ст. 219 Налогового кодекса РФ), «недвижимые» (ст. 220 Налогового кодекса РФ).) и «профессиональный» (ст. 221 Налогового кодекса РФ). Непосредственно к операциям купли-продажи квартир идет «вычет активов».

При продаже квартиры продавец несет как налоги (с дохода, полученного от продажи своей квартиры), так и налоговые вычеты (уменьшение суммы налога).

При покупке квартиры у Покупателя есть только налоговые вычеты (например, льготы при уплате НДФЛ в размере 13% от его заработной платы).

Рассмотрим по очереди случаи продажи и покупки квартиры.

Вы можете получить консультацию по налогам на недвижимость и налоговым вычетам — ЗДЕСЬ (УСЛУГИ).

Мошенничество с квартирами. Учебные рассказы с примерами из практики. СПЕЦИАЛЬНЫЙ РАЗДЕЛ.

Налог и налоговые вычеты при продаже квартиры

С какой суммы рассчитывается НДФЛ в размере 13% для продавца при продаже принадлежащей ему квартиры?

Налоговая база продавца до 2016 года рассчитывалась из суммы, указанной в договоре купли-продажи квартиры (ДКП). Теперь для уплаты налога при продаже квартиры начали учитывать ее кадастровую стоимость, которая сегодня максимально приближена к рыночной.

С января 2016 года налоговой базой для продажи квартиры является сумма, которая оказалась больше — либо цена, указанная в DCT, либо кадастровая стоимость квартиры, умноженная на коэффициент 0,7 (п. 5 ст. 217.1). Налогового кодекса РФ). Но (важный момент!) Это правило распространяется только на продажу этих квартир

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры

Покупка квартиры — тоже важный шаг для обеспеченных людей, не говоря уже о среднем классе. Прежде всего, из-за важных расходов, связанных с приобретением жилой недвижимости. И многие задаются логичным вопросом: как сократить траты или хотя бы вернуть часть потраченной суммы. Последнее возможно, потребовав удержания налога на имущество при покупке квартиры или доли в ней.

Условия получения налогового вычета

Правовой аспект вопроса о получении налогового вычета из затрат на покупку квартиры изложен в статье 220 Налогового кодекса РФ. Он утверждает, что задача имущественного вычета — предоставить гражданам России возможность приобрести новое жилье или улучшить качество их текущих жилищных условий.

На практике россияне в большинстве случаев могут рассчитывать на налоговый вычет с купленной квартиры. Но для этого они должны соответствовать определенным условиям и соответствовать ряду критериев, установленных законодательством.

Требования к физическим лицам для получения налогового вычета при покупке квартиры:

Государство налогового резидентства;

Получение дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%.

Право на возврат подоходного налога не возникает одновременно с покупкой квартиры. Чтобы запросить платежи у компетентных органов, недостаточно подписать договор купли-продажи недвижимости. Необходимо подготовить определенные документы и дождаться официальной регистрации жилья новому собственнику.

Право на возврат подоходного налога при покупке квартиры возникает в том же году при:

Право собственности на недвижимое имущество регистрируется и регистрируется в реестре недвижимого имущества единого государства, что подтверждается соответствующей выпиской или свидетельством;

Заявитель получает акт передачи жилого имущества вместе с документами, в которых указывается размер расходов на приобретение этого жилья.

В том случае, если покупка квартиры была произведена на деньги, полученные в счет кредита, вы также можете получить с них налоговый вычет. Но, в этом случае гражданин должен предоставить документы, подтверждающие уплату процентов по кредиту.

важно учитывать один нюанс: невозможно получить имущественный вычет из затрат на покупку квартиры или ее доли у взаимозависимых лиц. В эту категорию входят как близкие родственники покупателя, так и любое лицо, имеющее возможность влиять на условия сделки (начальник, сожители или не состоящие в браке родители ребенка).

Список близких родственников, которые являются взаимозависимыми людьми при покупке квартиры или доли в ней:

Супруг или супруга;

Родители, опекуны, попечители или приемные родители;

Дети — родственники или приемные родители;

Братья и сестры, полные и неполные.

Список близких родственников, которые не являются взаимозависимыми людьми при покупке квартиры или доли в ней:

Свекровь, тесть;

В законах;

Зять, невестка;

Кузены.

Налоговая служба откажет в вычете, если продажа была осуществлена ​​между связанными сторонами. На их решение не повлияет ни заполненная форма декларации 3-НДФЛ, ни какая-либо другая документация, подтверждающая законность сделки. Но, если квартира куплена у двоюродного брата или тестя, вы можете получить имущественный вычет из расходов.

Если квартира была приобретена до 1 января 2014 года, право на имущественный вычет за проживание можно использовать только один раз. Если покупка квартиры была произведена после 1 января 2014 года и заявитель ранее не получал вычет, это право может быть им использовано несколько раз. В этом случае ограничение распространяется только на общую сумму средств, которую можно вернуть.

Размер имущественного вычета

Сумма, которая может быть получена в качестве налогового вычета, рассчитывается исходя из фактически понесенных гражданином расходов.

Максимальная сумма платежа в этом случае составит 2 миллиона рублей при покупке на собственные средства и 3 миллиона рублей при покупке квартиры на средства целевого банковского кредита.

Во втором случае есть важное условие: все проценты уже должны быть внесены, это единственный способ выдать деньги за счет расходов.

Налоговый вычет составляет 13% от всех расходов. Соответственно, максимальная сумма на стандартных условиях составляет 260 тысяч рублей (13% от 2 миллионов рублей), а при использовании заемных средств — 390 тысяч рублей (13% от 3 миллионов рублей).

Но получить сразу всю сумму можно далеко не всегда. В частности, за отчетный период (это календарный год) гражданин не может получать более 13% своей годовой заработной платы. В случае остатка налогового вычета на покупку квартиры, получить ее можно будет только в следующем году.

Наконец, если супружеская пара вычитает собственность, они могут получить больше денег в этом порядке. Причина в том, что любой из них может потребовать эту выплату в полном объеме. Таким образом, общая сумма возвращенных средств увеличилась вдвое. Но, если зарплаты супругов различаются, возврат налогового вычета для них займет другое время.

Правила оформления налогового вычета

Чтобы претендовать на налоговый вычет при покупке квартиры, необходимо соблюдать определенную процедуру. Первое, что нужно сделать, это собрать список документов. Он может варьироваться в зависимости от социального статуса заявителя и обстоятельств приобретения жилой недвижимости. В этом случае обязательно заполнить декларацию 3-НДФЛ.

После подготовки документации ее необходимо подать в налоговые органы вместе с заполненным заявлением о налоговом вычете.

Передача документов в ФНС может осуществляться несколькими способами, каждый из которых имеет свои плюсы и минусы:

То есть заявитель лично посещает офис налоговой службы и передает все документы, собранные вместе с заявлением, напрямую своим сотрудникам. Дополнительно: заявитель сразу получит информацию о принятии его заявки или необходимости внесения каких-либо исправлений. Минусовый вариант: заявитель тратит личное время на посещение налоговой инспекции.

По почте. Нет необходимости лично идти в налоговую инспекцию, хотя рекомендуется отправить заказным письмом с уведомлением о получении. Минус вариант: если при заполнении заявки или сборе документов допущена ошибка, заявителю сообщат только после окончания проверки документов (через 2-3 календарных месяца).

Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Эта возможность стала доступна налогоплательщикам с 1 июня 2015 года. Кроме того, есть возможность подать заявление через сайт Госслужбы, но в этом случае у гражданина должна быть электронно-цифровая подпись (приобретается в удостоверяющем центре и оплачивается отдельно). 1500 руб. В год).

Персональная подача заявления о налоговом вычете при покупке квартиры или отправка по почте может быть произведена на другое лицо. Но при этом гражданин должен иметь нотариальную доверенность, передающую заявителю соответствующие полномочия.

После подачи документов с заявлением и заполненной формы 3-НДФЛ гражданин должен дождаться результатов проверки документов налоговой инспекцией. В соответствии со статьей 88 Налогового кодекса Российской Федерации эта проверка должна быть завершена в течение трех календарных месяцев.

По окончании процедуры, в течение 10 рабочих дней, Агентство по доходам должно отправить заявителю письменное сообщение о ее результатах (одобрение и перевод средств или отказ и связанные с этим причины).

Если заявка одобрена, денежные средства необходимо перечислить заявителю не позднее, чем через месяц после окончания рассмотрения документов. Соответствующая обязанность указана в пункте 6 статьи 78 Налогового кодекса РФ.

Документы

Поэтому для того, чтобы заявление о налоговом вычете после приобретения жилой недвижимости или доли в ней было принято и учтено, необходимо приложить определенный перечень документов.

Базовый перечень документов, необходимых для возврата НДФЛ при покупке квартиры или доли в ней:

Заявление на налоговый вычет после покупки жилой недвижимости;

Подтверждение личности заявителя. Это может быть паспорт гражданина РФ, временное удостоверение гражданина РФ, справка военнослужащего или сотрудника прокуратуры и так далее;

Справка 2-НДФЛ о доходах гражданина. Он должен относиться к году, за который оформляется возврат налога на прибыль по расходам на покупку жилой недвижимости;

Нотариально заверенная копия договора купли-продажи или договора участия в уставном капитале;

Платежная документация. Он может включать платежные поручения, банковские выписки, квитанции о кредитных поручениях, квитанции и т.д. В случае квитанций лучше запрашивать рукописные, а не печатные. В любом случае аутентифицировать их не нужно;

Выписка из ЕГРН. Это свидетельство о регистрации права собственности на квартиру. Необязательно предоставлять оригинал, только заверенную копию.

Если покупка недвижимости совершалась в ипотеку, необходимо также предоставить:

Заверенная копия договора банковской ипотечной ссуды;

Оригинал выписки из банка о размере уплаченных должником процентов по ипотеке;

Платежные поручения, чеки, банковские выписки.

Если приобретение недвижимости осуществлялось супругами, находящимися в совместной собственности, необходимо также предоставить:

Копия свидетельства о браке;

Оригинал декларации о распределении акций.

Помимо указанной документации, налоговая инспекция может запросить другие справки, справки, справки или выписки, подтверждающие факт расходов. Но при этом орган обязан указать точную причину, по которой требуются дополнительные документы.

Сроки подачи документов

Срок подачи документов для получения налогового вычета при покупке квартиры или доли не ограничен. Даже если право возникло в 2015 году, запрос на получение средств может быть отправлен как в 2018, так и в 2019 году. После подачи документов необходимо будет подождать 2-3 месяца до завершения рассмотрения документов.

Способы получения возврата

Сегодня существует два наиболее часто используемых метода вычета имущественного вычета из стоимости покупки квартиры или доли в ней. Первый способ — разовая оплата, второй — рассрочка.

Возможность возврата денежных средств в едином решении появляется у гражданина только с календарного года, следующего за покупкой квартиры или доли в ней.

Он может подать заявку в ФНС в январе, но может рассчитывать на выдачу средств не ранее февраля-марта (после завершения документальной проверки поданных документов). Преимущество этого метода — возможность получать всю сумму вычета за один год.

Недостаток: гражданину придется ждать до конца года, чтобы вернуть НДФЛ.

Рассрочка платежа может быть произведена сразу после получения права вычета имущества при покупке квартиры или доли в ней.

Для этого вы должны сначала связаться с налоговой инспекцией для получения соответствующего уведомления, которое затем направляется работодателю.

Он, в свою очередь, обязан выплачивать гражданину заработную плату без удержания налога до конца календарного года.

Преимущество этого метода — возможность быстрее получать средства. Обратной стороной является то, что выплаты будут продолжаться только до конца года, и вам нужно будет посетить офис Федеральной налоговой службы более одного раза, чтобы их получить. Как правило, в этом случае они не сразу выдают необходимое уведомление, и вам придется за ним снова прийти.

Как получить вычет по НДФЛ при покупке квартиры

В Налоговом кодексе есть статья под номером 220, положения которой могут быть полезны налогоплательщикам — новоселам. Суть статьи в том, что при покупке или строительстве дома вы можете вернуть в бюджет ранее перечисленные налоги, получить вычет по налогу на имущество. Узнайте на примерах, как получить налоговый вычет при покупке квартиры.

Кто может претендовать на вычет

Чтобы иметь право на вычет налога на имущество при покупке квартиры (так называется процедура возврата налога), будущий новичок должен:

1. Быть налоговым резидентом РФ.
2. Иметь официальный доход, облагаемый налогом по ставке 13 %.
3. Купить или построить жилье в РФ.
4. Чтобы купить или построить квартиру, а также жилой дом, используйте только собственные средства. Ссуды на эти цели также относятся к собственным средствам, если материнский капитал и другая государственная помощь не используются для их погашения. Спонсорство, благотворительная помощь, а также помощь работодателю в бизнесе также не считаются собственными средствами и не учитываются при вычете имущества. Получение дома по наследству или приватизации не дает права на налоговый вычет.
5. Продавец приобретаемой недвижимости не обязательно должен быть близким родственником налогоплательщика, который требует удержания налога на имущество при покупке квартиры.

ПРИМЕР 1. Свиридова П.И купила квартиру за 1 453 000 руб. Из этой суммы 453 тысячи — это материнский капитал. Это означает, что Свиридова может ходатайствовать о имущественном вычете только на сумму собственных средств в размере 1 млн рублей (1 453 000 — 453 000).

Согласно новому законодательству, каждый из супругов может получить вычет по налогу на имущество в пределах стоимости квартиры, но не более 2 миллионов рублей за каждого. Если, например, квартира была куплена за 5 000 000 рублей, то оба супруга могут вернуть налог на 260 000 рублей, итого 520 000 рублей на семью.

Сейчас многие семьи покупают жилье для своих детей, официально оформляя на них квартиры или паи. До совершеннолетия этих мелких владельцев родители могут делать вычеты из своих прав.

ПРИМЕР 2. Семья Синельниковых купила квартиру за 3 миллиона рублей и выделила на нее долю малолетнего ребенка в размере 1/3. Доля ребенка в стоимостном выражении составляет 1 миллион рублей (3 000 000: 3). Как в этом случае можно оформить налоговый вычет при покупке квартиры?

Один из родителей, допустим, это мама мальчика, оформляет налоговый вычет на его долю (1 000 000 рублей) и долю своего сына (1 000 000 рублей) и получает возврат налога в размере 260 000 рублей.

Таким образом, мать полностью реализует свое право на вычет и больше не сможет подавать заявление в налоговые органы по этому поводу.

В этом случае ребенок ничего не теряет и по достижении совершеннолетия может получить вычет на приобретенное или построенное другое жилье.

Опекуны могут сделать то же самое: подать заявление на налоговый вычет для своего ученика.

По каким расходам можно получить налоговый вычет за покупку квартиры

В Налоговом кодексе указаны виды расходов, которые включаются в сумму имущественного вычета. К ним относятся фактически потраченные средства:

1. Для строительства квартиры, жилого дома, комнаты или доли им.
2. Для покупки одинаковых предметов.
3. Для покупки земли, на которой находится приобретаемый дом.
4. На покупку земельного участка под строительство ИЖС. В этом случае вычет можно получить только после сдачи построенного дома в эксплуатацию. То есть получить вычет отдельно за земельный участок не получится — на нем должен располагаться жилой дом.
5. О фактически выплаченных банку процентах по целевой ссуде. Это может быть ипотека или любой другой адресный жилищный заем. Потребительские ссуды не подпадают под действие Закона о удержании налога на имущество.
6. Под чистовую отделку и ремонт в квартире, поступившей в собственность в порядке строительства кондоминиума. Для того, чтобы эти суммы были включены в сумму вычета, необходимо указать в договоре участия в капитале и в акте приема-передачи, что квартира передается без конца.

Закон определяет виды расходов на строительство или покупку жилья (за исключением основной суммы расходов):

разработка проектной и сметной документации;

покупка отделки и строительных материалов;

завершение строительства;

подключение к коммуникациям (газ, вода, электричество);

В каком размере можно получить вычет при покупке квартиры

Вычет по налогу на имущество при покупке или строительстве жилья может быть получен в размере фактических затрат, но не более 2 миллионов рублей. Право на вычет предоставляется налогоплательщику один раз в жизни и может быть использовано не только для объекта. Давайте посмотрим на примере, как рассчитывается сумма возврата налога при покупке квартиры.

ПРИМЕР 3. Петровская И.П купила квартиру за 1 500 000 рублей в 2017 году. Имеет право на вычет налога на имущество в полном размере. В 2018 году Ирина Петровна приобретает долю в жилом доме за 1000000 рублей. Расчет суммы налогового вычета по налогу на имущество по двум объектам:

за квартиру: 1 500 000 руб;

на одну акцию в жилом доме: 500 000 (2 000 000 — 1 500 000) рублей).

Помимо основных расходов на покупку жилья, налогоплательщик может получить вычет на полную сумму фактически уплаченных процентов по банковской ссуде, взятой на покупку квартиры или дома, но не более 3 000 000 рублей. Но этот вычет предусмотрен только для одного жилого объекта.

ПРИМЕР 4. Свечников М.П купил квартиру в ипотеку в 2017 году, заплатив за нее 4 000 000 рублей. Размер процентов по ипотеке составил 2 400 000 рублей. Максим Павлович полностью реализовал свое право на вычет налога на имущество:

на основные затраты — 2 000 000 рублей;

под банковские проценты — 2 400 000 руб.

Остаточная процентная ставка не переносится на другой объект.

Суть вычета налога на имущество при покупке жилья заключается в том, что государство возвращает налогоплательщику ранее уплаченный налог. Следовательно, размер удержания в текущем году полностью зависит от суммы уплаченного налога: вы не можете вернуть то, чего не существует.

ПРИМЕР 5. Костина А.И купила квартиру в 2017 году за 2 500 000 руб. Работодатель удержал зарплату и перечислил в бюджет 54 600 рублей налога на прибыль за этот год. Анна Игоревна имеет право на имущественный вычет в размере 2 000 000 рублей или, другими словами, ей могут быть возвращены 260 000 рублей налога (2 000 000 * 0,13).

Но в 2017 году она сможет получить только 54 600 рублей, деньги, которые у нее были удержаны в течение этого года. Оставшаяся сумма не «исчерпывается», а переносится на следующий год (260 000 — 54 600 = 205 400). Если у него не хватит налогов для повторного въезда в 2018 году, он получит их в последующие годы. И так до тех пор, пока вычет не будет полностью оплачен.

Аналогичным образом возвращается сумма удержанного банковского процента (3 000 000 * 0,13 = 390 000). Возврат налога на проценты начинается после получения полной суммы основных затрат. Обычно это занимает несколько лет. Закон не ограничивает количество лет, в течение которых могут быть получены вычеты.

Кроме того, вычетом можно воспользоваться и за ранее приобретенное жилье, если право на такой вычет не было реализовано. Будет возвращен только налог за последние 3 года, не более того.

Как получить налоговый вычет за квартиру

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры? Закон дает налогоплательщику право выбора способа получения вычета по налогу на имущество при покупке или строительстве жилья:

1. Через налоговые органы (перевод денег на расчетный счет).
2. У работодателя (налог не удерживается с дохода).

По первому способу порядок получения налогового вычета при покупке квартиры следующий:

дождаться окончания календарного года, в котором происходила покупка или строительство жилья;

собрать все необходимые документы;

заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;

подать пакет документов в налоговую по месту постановки на учет.

Когда я могу подать налоговый вычет при покупке квартиры? Закон позволяет подавать декларацию в течение календарного года: конкретных сроков не установлено. Сам налогоплательщик заинтересован в том, чтобы быстрее оформить вычет — чем раньше вы это сделаете, тем быстрее придут деньги.

По второму способу получение налогового вычета при покупке квартиры выдается на работе и для этого не нужно ждать конца текущего года.

После получения документов на право на жилую недвижимость необходимо сразу оформить налоговую декларацию в инспекции и доставить ее по месту работы.

После этого уведомления работодатель будет выплачивать заработную плату без удержания налога. Следовательно, налог не возвращается и не удерживается.

Перечень документов для получения вычета

Налоговая декларация составляется на основании первичных документов по принципу: каждая цифра и каждый факт документируются.

В пакет документов для получения вычета по налогу на имущество входят:

1. Выписка из лицевого счета налогоплательщика с заявлением о удержании и указанием банковского счета для перевода денег.
2. Копия удостоверения личности (паспорта).
3. Справка о заработной плате по форме 2-НДФЛ.
4. Заполненная форма налоговой декларации 3-НДФЛ.
5. Документы, подтверждающие право собственности на жилье.
6. Документ, подтверждающий источник появления жилой недвижимости (договор купли-продажи, акт сдачи-приемки в долевое строительство).
7. Финансовые документы на деньги, потраченные на покупку или строительство жилой недвижимости.
8. Кредитный договор с банком, в котором указано, что кредит носит адресный характер.
9. Банковские справки об уплаченных процентах по кредиту.
10. Справка о рождении ребенка, если жилье приобретается в пользу несовершеннолетних детей.
11. Документ об установлении опеки или попечительства, если жилое имущество приобретается опекунами и попечителями в собственность их несовершеннолетних воспитанников.

Как подать налоговую декларацию на имущественный вычет

Для получения налогового вычета при покупке недвижимости декларацию в налоговую инспекцию можно подать несколькими способами:

1. С личным визитом в это заведение.
2. Через личный кабинет на официальном сайте налоговой службы.
3. Отправить по почте.

Подать заявление	Профессионалов	Против
В налоговой лично	Вы можете быстро исправить ошибки, обнаруженные инспектором, добавить недостающие документы.	Тратить время на дорогу и ждать в очереди инспектора.
В электронном виде через Личный кабинет	Составление декларации контролируется системой сайта, некоторые расчеты производятся автоматически.	Сканы документов должны быть качественными и не очень «тяжелыми». Эти условия не всегда могут быть выполнены дома.
Отправить по почте	Экономьте время доставки.	В случае возможных ошибок или отсутствия каких-либо документов требуется время, чтобы их исправить.

Каждый налогоплательщик выбирает наиболее подходящий для него способ подачи налоговой декларации и самостоятельно решает, когда запрашивать налоговый вычет при покупке квартиры.

За какой период можно получить налоговый вычет

Сколько времени нужно, чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры? Положения статьи 220 Налогового кодекса не ограничивают сроки запроса имущественного вычета при покупке или строительстве жилья. Это означает, что новичок, купивший квартиру в 2016 году, может подать заявление на возврат налога через 5 и более лет. Но нужно знать, что налог ему вернут только за последние три года с момента подачи заявления.

ПРИМЕР 6. Иванская П.Ю купила дом в 2016 году. Если он подаст налоговую декларацию в 2020 году, ему вернут налог за 2019, 2018 и 2017 годы.

можно ли получить вычет за годы, предшествующие году покупки? Закон разрешает это только пенсионерам. Здесь тоже есть предел: вычет можно получить за последние три года.

ПРИМЕР 7. Павлов Г.В купил жилье в 2018 году за 3 000 000 руб. Раньше вычетом не пользовался. В 2016 году он подал заявление на пенсию и уволился с работы. Из справки о заработной плате 2-НДФЛ видно, что работодатель удержал Павлову доход и перечислил в бюджет следующие суммы налогов:

на 2014 год — 85 200 рублей;

на 2015 год — 64 500 рублей;

на 2016 год — 35 800 руб.

В 2017 году Григорий Васильевич перестал работать и не получал никаких доходов, кроме пенсии.

По закону он имеет право на вычет 2 000 000 рублей или 260 000 рублей в качестве возмещения налогов. Он имеет право получить эти деньги за 2017, 2016 и 2015 годы. Следовательно, из 260 тысяч Григорий Васильевич получит только 100 300 рублей (64 500 + 35 800): сумма налога за 2014 год для него «потеряна». Если Павлов возобновит работу, в будущем он сможет получить оставшуюся часть удержания.

Сроки проверки налоговой декларации

Налоговой администрации по закону отводится 3 календарных месяца для проверки декларации и прилагаемой к ней документации. Если обнаруживается ошибка в расчетах, неточности в данных или неполный комплект необходимых документов, декларация возвращается владельцу и период проверки начинается с даты повторной подачи отчета. Поэтому важно правильно заполнить декларацию.

После окончания проверки документов налоговая инспекция перечисляет деньги на расчетный счет заявителя в течение 10 дней.

Порядок возмещения (возврата) НДФЛ при покупке квартиры

Возврат НДФЛ при покупке квартиры может быть произведен через территориальную инспекцию Федеральной налоговой службы путем зачисления денег на расчетный счет налогоплательщика или через работодателя в виде налога у источника выплаты по заработной плате на момент получения оплата. Рассмотрим, как вернуть подоходный налог из бюджета через работодателя, какие документы понадобятся для возврата средств через налоговые органы, а также алгоритм заполнения декларации 3-НДФЛ для подачи в ФНС

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры?

С 2014 года порядок возврата 13 процентов от покупки квартиры немного изменился: теперь имущественный вычет можно использовать несколько раз (при покупке нескольких объектов недвижимости) в пределах 260 тысяч рублей. Этот лимит составляет 13% от максимального вычета от стоимости имущества, которая не может превышать 2 млн рублей.

Если жилье приобретено (построено) за счет кредитных средств, налогоплательщик имеет право вернуть банку уплаченную сумму процентов, но не более 390 тыс. Руб.

Только налогоплательщики, которые ранее не пользовались данной налоговой льготой, смогут сделать многократный возврат подоходного налога с населения при покупке квартиры, поскольку до 2014 года этот вычет можно было использовать только один раз в жизни, независимо от стоимости объекта.

Следует учитывать еще один нюанс: возврат НДФЛ при покупке квартиры может быть произведен только в размере суммы подоходного налога, фактически удержанной или самостоятельно уплаченной физическим лицом. То есть, если человек не получает доход, и с него не удерживается подоходный налог, нет источника для возврата налога.

Право на налоговый вычет гарантируется суб. 3 п.1 ст. 220 Налогового кодекса РФ. Стандартная процедура реализации права на вычет недвижимого имущества — обращение в налоговую инспекцию по месту регистрации налогоплательщика.

В этом случае необходимо будет собрать пакет необходимых документов (п. 6 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса РФ) и передать их в Федеральную инспекцию налоговой службы. Срок ожидания платежа — 4 месяца, из которых 3 месяца предназначены для документальной проверки (п.2 ст.

88 Налогового кодекса РФ) и 1 — производить прямые платежи (п. 6 статьи 78 Налогового кодекса РФ).

Для возврата налога необходимо соблюдение нескольких условий:

физическое лицо должно быть плательщиком налога на прибыль в размере 13%;

вычет дается только на недвижимость, купленную в России;

для оплаты объекта были использованы личные средства налогоплательщика или деньги, предоставленные ему по ипотечной ссуде;

стороны продажи не являются близкими родственниками или другими связанными лицами.

Время, потраченное после приобретения недвижимости, не имеет значения для получения имущественного вычета, однако может быть возвращен только НДФЛ, который был переведен на баланс за последние 3 года.

В этом случае налогоплательщику необходимо будет подать декларацию по форме 3-НДФЛ за 3 года для расчета суммы уплаченного налога за этот период. Статья «Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на 3 года?» Поможет ли он вам в этом?».

Право на вычет имущества также имеют родители несовершеннолетнего ребенка, если для него приобретается квартира.

2 способа вернуть НДФЛ с покупки квартиры

Налогоплательщик вправе выбрать способ возврата НДФЛ с покупки квартиры:

Если полученная сумма ранее уплаченного подоходного налога позволяет физическому лицу незамедлительно реализовать право на имущественный вычет, все средства можно будет получить быстрее через инспекцию ФНС. Для этого в приложении должен быть указан способ возврата налога, например, перевод на ваш банковский счет.

Налогоплательщик может использовать свое право на имущественный вычет иным образом. Предоставив своему работодателю (-ям) уведомление инспекции Федеральной налоговой службы, подтверждающее право на возврат НДФЛ при покупке квартиры, работник может рассчитывать на получение заработной платы без удержания налога в размере 13%. Если причитающаяся сумма не была использована полностью, оставшаяся часть неиспользованного вычета переносится на следующий налоговый период.

Преимущество второго метода заключается в том, что налогоплательщику не нужно ждать окончания налогового периода для получения налогового вычета, поскольку он может начать пользоваться льготой в том же году, в котором было приобретено имущество (п статья 220 Налогового кодекса РФ). Кроме того, налоговые инспекторы проверят документы на вычет имущества у работодателя в течение 30 дней (вместо 3 месяцев, если вы хотите получить возврат налога от ИФНС).

Условия получения налогового вычета при покупке квартиры (имущественного) — правила, в 2018 году, в ипотеку, порядок, пенсионерам, на вторичном рынке

Имущественный вычет — это сумма, соответствующая положениям статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации и не подлежащая налогообложению.

В соответствии с указанной величиной допускается уменьшение налогов в госбюджет в процентах от суммы, которую покупатель платит при покупке жилья любого типа.

Порядок получения права на удержание, а также размер денежной суммы предусматривает ряд определенных условий и нюансов.

Кроме того, есть разные категории граждан, которые не могут отстаивать это право.

Правила

Налоговый кодекс полностью регулирует процедуру получения вычета и предусматривает некоторые из следующих основных правил:

размер вычета определяется на основе суммы, которая была выделена на покупку жилой недвижимости, составляет 13% и не подлежит никаким изменениям;

способы получения также полностью регулируются нормативными правовыми актами;

документы представляются в органы, регулирующие оборот налогов и сборов;

представляя документы о предоставлении права, гражданин автоматически соглашается на проверку, которая будет проводиться сотрудниками службы при предъявлении документов.

Расходы, подлежащие компенсации

В соответствии с принятыми нормами, лицо, оплатившее такую ​​покупку, как квартира, дом или другое жилье, вправе потребовать возврата фиксированной суммы из ранее потраченных средств.

Общая сумма рассчитывается в процентах и ​​составляет 13.

Эта сумма обозначается термином «вычет активов» и, по сути, является возмещением налогов, собранных за предыдущие три года.

Общая сумма подлежащих частичному возмещению расходов не может превышать двух миллионов рублей, то есть в этом случае будет возмещено 260 тысяч рублей.

В случае, если человек потратил большую сумму, возврат не производится.

Условия получения налогового вычета при покупке квартиры

Условия получения налогового вычета при покупке квартиры следующие:

право на возмещение ранее уплаченных налогов принадлежит резидентам, а также зарегистрированным в стране не менее шести месяцев;

возврат производится как при покупке квартиры, так и при покупке другого жилья;

если покупка была совершена на основе акций, вычет остается на усмотрение каждой из сторон.

Кроме того, правила получения налогового вычета при покупке квартиры в 2018 году и в предыдущие годы предусматривают следующее: возврат не производится, если покупка была совершена с использованием какой-либо льготы.

В ипотеку

Если жилая площадь любого типа была приобретена за средства, привлеченные на основании ипотечной ссуды, покупатель должен предоставить налоговые документы, подтверждающие указанный нюанс.

В этом случае проценты, уплаченные покупателем за пользование ссудой, подлежат возврату.

Пенсионером

Пенсионеры могут обращаться за вычетом только в том случае, если общая сумма их доходов, то есть пенсий, является прожиточным минимумом, принятым в конкретном регионе.

Для этого необходимо обратиться в пенсионный фонд, в котором зарегистрировано лицо.

На вторичном рынке

При покупке такой покупки в качестве второго дома гражданин должен будет предоставить налоговые документы, подтверждающие факт совершения сделки, то есть соответствующий договор.

В строящемся доме

В случае, если лицо владеет долей в квартире, расположенной в строящемся доме, он также имеет право на вычет.

Его можно реализовать сразу после:

провести сделку;

подписание обязывающих документов.

То есть ждать завершения строительства не нужно.

Размер

Максимальная сумма, которую может получить гражданин, запросивший вычет, не может превышать 260 тысяч рублей.

Эта сумма получается за счет снятия 13 процентов от общей суммы средств, равной двум миллионам.

В данном случае это максимальный порог, ниже которого выплачивается удержание.

В случае, если покупка имела меньшую стоимость, гражданин также получает фиксированную сумму в размере 13%, однако он оставляет за собой право внести остаток в случае будущих покупок того же типа или в случае проведения строительных работ.

Порядок обращения за возвратом

Каждый гражданин имеет право обратиться в Агентство по доходам, чтобы воспользоваться своим правом на вычет сразу после завершения продажи жилья.

Для прохождения указанной процедуры необходимо предоставить в компетентный орган все необходимые документы:

копии, заверенные заранее;

оригиналы для сверки.

Документы

Чтобы запросить осуществление права на причитающийся вычет, необходимо собрать некоторые из следующих обязательных документов:

личный документ, в данном случае паспорт;

выписка, а именно — 3-НДФЛ;

заявление запрашивающей стороны с указанием причин приобретения права на вычет;

документы, на основании которых покупатель имеет право на жилую площадь;

квитанции, квитанции или другие платежные документы с указанием суммы покупки;

справка о доходах лица, являющегося местом работы покупателя.

Декларация

Справка 3-НДФЛ — это документ, посредством которого претендент на вычет составляет отчет по тем налогам в государственный бюджет, которые были им внесены ранее.

Налоги, сумма которых должна быть отражена в финансовой отчетности, учитываются за последние три финансовых года.

Всего указанный документ имеет содержание двадцати трех печатных страниц. Если заполнено меньшее количество листов, их необходимо передать в налоговую инспекцию.

Заполните документ синими или черными чернилами. Если использовались другие цвета, либо есть опечатки, а также пятна, декларацию необходимо вернуть, т.е ее нужно будет заполнить заново.

Вот форма декларации 3-НДФЛ, пример заполнения декларации 3-НДФЛ.

Несмотря на то, что декларация содержит более двух десятков страниц, только семь из них подлежат заполнению, а именно:

титульный лист, который включает в себя основной заголовок документа и занимает первые две страницы;

раздел №1;

раздел № 6;

страница A;

страница G1;

я.

Срок давности

1. После подачи документов в установленном порядке должник вправе потребовать удержание только по истечении одного календарного года.
2. То есть, если, например, покупка недвижимости для жилого использования была произведена в 2013 году, а также в этот период был написан и подан конкретный запрос, право на вычет будет реализовано только с первого дня первого числа месяц следующего, 2018.
3. Что касается сроков рассмотрения заявления на право владения удержанием, то в данном случае это около трех месяцев, то есть от двух до четырех.
4. Однако в некоторых случаях это может занять немного больше времени.