Мало кто знает, что в нашем государстве действует специальный налог на продажу валюты. Он должен быть отражен в балансе, если физическое лицо проводит операцию обмена крупных сумм иностранных денег. Происходит это потому, что валюта в соответствии с положениями Гражданского кодекса Российской Федерации отнесена к прочему имуществу.
Рассмотрим подробнее, как именно применяется НДФЛ при операциях с иностранной валютой.
Правила обмена иностранной валюты
Чтобы не нарушать нормы действующего законодательства, нужно точно знать:
Согласно нововведениям, а также изменениям действующих правовых актов, паи с деньгами становятся все более прозрачными с точки зрения государственных органов. По этой причине очень актуален вопрос о переводе налога с данного действия.
Раньше, например, в обменных пунктах от человека требовалось только иметь личную идентификацию, а вся информация, необходимая для транзакции, была доступна только в системе банка.
Основные изменения в этом секторе произошли в конце 2016 года. Во-первых, в декабре вступили в силу новые правила продажи валютных средств.
Так, если человек захочет обменять сумму, эквивалентную пятнадцати тысячам рублей, ему придется пройти специальную процедуру идентификации. Перечень необходимых для банка документов определяется самим финансовым учреждением. Они могут включать:
Опять же уточним, что данные документы потребуются, если сумма обмена превышает 15000 руб. Государство объяснило правовые изменения кампанией против террористической деятельности. Вот почему так важно четко и внимательно следить за всеми банковскими операциями, совершаемыми физическими лицами.
Сбор за проведение валютных операций
Многих беспокоит, почему обмен валюты, то есть ее продажа физическим лицом, включен в список облагаемых налогом операций. Причина проста — денежные средства являются личной собственностью гражданина, что четко прописано в ГК РФ.
Следовательно, для получения дохода от продажи иностранной валюты человек обязан уплатить стандартный подоходный налог с населения в размере 13%.
Важно! Сообщения в СМИ о необходимости перечисления в бюджет 13% на операции с иностранной валютой очень взволновали население. Однако в начале 2018 года замглавы Минфина выступил с заявлением. По его словам, подоходный налог распространяется не на все виды валютных операций, а только на те, которые превысили установленный лимит.
Мера, позволяющая включать операции с рублями в налогооблагаемый список, была введена два года назад, потому что слишком много людей из-за финансовых и экономических потрясений пытались улучшить свое положение, зарабатывая на колебаниях валютных курсов, а также продавать доллары по выгодной цене высокая цена. Обычно они делали это для таких целей, как:
Вы должны понимать, что операции с иностранной валютой не всегда облагаются бюджетными сборами. В налоговой декларации необходимо занести только информацию о тех, в результате которых человек получил прибыль более 250 тысяч российских рублей.
Не часто люди меняют так много денег, но иногда это происходит. Например, когда гражданин постоянно переводит свою зарплату в доллары, чтобы накопить на крупную покупку, а затем через год снимает всю сумму и меняет ее. В этой ситуации ему нужно будет заполнить соответствующую декларацию, где он сможет зафиксировать доход и перечислить процент в госбюджет.
Почему указана точная сумма 250 тысяч? Это связано с возможностью получения специального налогового вычета. Доход, полученный в результате обмена валюты, может быть уменьшен на фиксированную сумму, которая ровно равна двумстам пятидесяти тысячам.
Однако бывают и исключения. Таким образом, если валюта была куплена более трех лет назад, она не считается частью налоговой базы для расчета НДФЛ. Однако это необходимо будет подтвердить такими документами, как чеки или квитанции. За ними следует обратиться в банк или просто держать их в руках. Некоторые рекомендуют делать ксерокопии всех квитанций, так как термобумага имеет свойство выгорать из-за ее свойств.
Кроме того, каждый гражданин (и налоговый резидент в целом) имеет законное право вернуть сумму налога, применив налоговый вычет. Это разрешено, если человек, например, оплачивает учебу своих детей или покупает жилплощадь. Таким образом, благодаря действующему законодательству можно избежать чрезмерного взыскания или даже вернуть его.
Чтобы все работало исправно, финансовые специалисты рекомендуют придерживаться следующих рекомендаций:
- Четко записывайте информацию обо всех операциях с иностранной валютой на свой телефон или ноутбук.
- Сохраняйте квитанции об операциях (включая покупки и продажи). Лучше всего иметь для этого специальную папку. Давайте посмотрим на пример. Инвестор купил валюту 3 года назад и месяц назад. Теперь он хочет продать часть, но уклоняется от перечисления налога в бюджет. Это можно сделать, если у физического лица есть копия квитанции (трехлетней давности) о привлечении иностранных средств. Другими словами, в этом случае вам даже не нужно будет подавать декларацию 3-НДФЛ.
- Не продавайте валюту, если она у человека менее трех лет.
- Если необходимо избавиться от иностранных средств, не делайте этого одновременно с продажей жилого помещения или транспортного средства.
Напоминаем, что даже если вы досконально изучите все данные, которые находятся в открытом доступе, это не заменит опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить свой вопрос, вы можете связаться со специалистами по телефонным номерам, указанным вверху страницы, или через онлайн-форму.
Сделки на Форексе: налоги за них
Довольно большое количество физических лиц сейчас работает на рынке валютной торговли, который называется Forex. Они продают и покупают деньги в зарубежных странах, а также ценные бумаги. В связи с этим важно знать применяемые к ним налоговые правила.
По данным Минфина, заработок на Forex ничем не отличается от других способов получения прибыли. Поэтому на него распространяются все правила, применимые к сделкам с недвижимостью, валютой и т.д. Важно понимать, что убытки не учитываются.
Возьмем небольшой пример. Физическое лицо занимается торговлей валютой на бирже Форекс. За год его прибыль составила 450 тысяч рублей. Однако у него были и убыточные сделки. Их размер достиг 600 тысяч. За 12 месяцев работы физлицу придется заплатить налоги в бюджет на вышеупомянутые 450 тысяч, убытки вообще не учитываются. Таким образом, 58 500 рублей поступят в казну с прибыли.
Однако бывают ситуации, когда брокер сразу удерживает налог на прибыль. Таким образом, лицо имеет право не подавать отдельную декларацию, а также не платить дополнительный налог в Казначейство в конце соответствующего расчетного периода. В этом случае база определяется по другому принципу, и физическое лицо не обязано ничего делать самостоятельно, что значительно упрощает взаимодействие с налоговой инспекцией и биржей Forex.
Резюме
Итак, в нашей стране фонды денежного рынка относятся к разряду прочих активов, поэтому налог на прибыль должен уплачиваться с прибыли в пользу государственной казны. Однако это правило распространяется только на суммы свыше 250 тысяч рублей (все операции за год складываются — так рассчитывается сумма). Кроме того, есть еще одно важное условие: налог взимается, если у человека есть деньги менее трех лет.
Особого внимания заслуживает торговля на Форекс. Лица, торгующие на этой бирже, также должны платить подоходный налог с населения, который составляет 13%, так как полученные деньги считаются прибылью.
Все эти меры были предложены Центральным банком для легализации валютного рынка, а также для получения контроля над обменом иностранных средств, поскольку сейчас идет масштабная кампания против терроризма.
