Нужно ли платить налог при продаже квартиры полученной по наследству?

Придется ли мне платить налоги, когда я продаю квартиру по наследству?

Налог при продаже квартиры в наследство взимается не всегда. Таким образом, согласно вступившим в силу изменениям в законодательстве, все процедуры наследования, открытые после начала 2006 года, исключают необходимость уплаты НДФЛ за полученные материальные блага. Однако, если наследник продаст имущество, налог может быть удержан в зависимости от обстоятельств сделки.

Главные вопросы по налогообложению продажи наследственного имущества

Налогообложение — это обязательное удержание в пользу государственного (в некоторых случаях муниципального) бюджета фиксированных сумм за участие в операциях, связанных с оборотом ценностей, а также в связи с получением любого вида дохода.

Придется ли платить налоги при продаже унаследованной квартиры, зависит от многих факторов. Но на практике необходимо учитывать следующие принципы проведения процедуры:

  • сделки купли-продажи будут облагаться налогом, если срок подписания прав наследования не превышает трех календарных лет (исчисление этого срока начинается с момента внесения информации о новом собственнике недвижимого имущества в ЕГРН);
  • допускается снижение ставки налога после получения вычета;
  • отсутствие налоговых льгот по таким сделкам.
  • Важно! На сегодняшний день ведется активная работа по борьбе с уклонением от платежей. Чтобы избежать применения правовых санкций, не нужно искусственно удешевлять жилье. При регистрации договора купли-продажи фактическая стоимость сравнивается с рыночной стоимостью. Если разница большая, налог увеличивается.

    Таким образом, налог на продажу унаследованной квартиры будет удерживаться только в том случае, если период владения недвижимостью составляет менее трех календарных лет.

    Как исчисляется срок владения

    Правильный расчет срока владения недвижимостью важен, так как от нескольких месяцев будет зависеть, должен ли продавец делать вычеты по подоходному налогу с суммы полученной прибыли. Так, в законодательстве принято выделять следующие принципы проведения процедуры:

  • начало исчисления срока начинается с момента внесения сведений о новом собственнике в Росреестр (день смерти наследодателя не может быть отправной точкой, так как претенденты на имущество вправе отказаться от принятия наследства или можно признать недостойным);
  • если до вступления в наследство заявитель уже владел долей в квартире (или доме), то срок снова учитываться не будет, то есть недвижимость, которая была приобретена много лет назад, будет признана таковой;
  • если есть спор по поводу бухгалтерского учета текущего месяца, то период необходимо учитывать, если уже прошла середина месяца (после 15 числа) и до этого дня месяц не будет учитываться.
  • Что считается налогом, что госпошлиной

    При вступлении в права наследования нет налогообложения. То есть полученные материальные блага не рассматриваются государством как прибыль и не требуют обязательного отчисления фиксированной суммы денежных средств в пользу государства. Но вместо этого нужно платить госпошлину.

    Госпошлина — это фиксированная денежная сумма, которая перечисляется в государственную казну и является оплатой нотариальных услуг. В этом главное отличие понятий — назначение платежа.

    Также будет другая сумма выплат. При продаже квартиры вам придется заплатить налог в размере 13% от общей стоимости отчуждаемого имущества. А госпошлина за приобретение прав наследования составит 0,3% от оценочной стоимости, если льготы получены от близких родственников наследодателя, или 0,6% — при наследовании от третьего лица.

    Внимание! Правило трех лет не распространяется на иностранных граждан, владеющих недвижимостью в России. Налог при продаже квартиры, унаследованной от иностранного гражданина, всегда будет облагаться налогом, независимо от срока владения недвижимостью. И процент отчислений всегда 30%.

    Как посчитать налог

    В случае необходимости уплаты налога при продаже квартиры, полученной по наследству, регистратор сообщает об этом регистратору при оформлении свидетельства о праве собственности на дом или его отдельную часть на имя конкретного лица. Если да, то оформляется справка в полученную налоговую службу и на основании полученной прибыли рассчитывается сумма отчислений, подлежащих отправке в бюджет.

    Итак, формула расчета НДФЛ выглядит следующим образом:

  • общая стоимость проживания — налоговый вычет (максимальная сумма возврата до 1 миллиона рублей) = цена, на которую будет распространяться обязательство по уплате налогов;
  • полученная сумма * 13% = окончательная сумма налога, которую продавец должен будет перечислить.
  • Придется ли мне платить налоги, когда я продаю квартиру по наследству?

    Цена договора

    Основанием для перехода права собственности на недвижимое имущество является двусторонний договор, заключаемый между покупателем и продавцом квартиры (дома). В тексте договора должна быть указана стоимость проживания, которую стороны определили совместно. Законодатель предъявляет к данному пункту следующие требования:

  • сумма платежей должна быть указана в национальной валюте;
  • отображается сумма, которая фактически перейдет в руки продавца;
  • в случае оплаты в рассрочку или частями отображается полная стоимость имущества.
  • От цены договора зависит, будет ли уплачен налог при продаже полученной по наследству личной квартиры, а также какова будет сумма окончательных отчислений в бюджет. Как было отмечено выше, при регистрации договора о приобретении недвижимости в Росреестре производится сверка следующих показателей:

  • ориентировочная стоимость проживания;
  • кадастровая стоимость (расчет цены с учетом сноса и технических условий), практически равная рыночной цене;
  • цена указана в тексте договора.
  • Если цена покупки будет существенно ниже рыночной, сумма налога на прибыль будет искусственно увеличена. Это сделано для того, чтобы избежать фиктивных сделок и уклонения от уплаты налогов.

    Внимание! Если на момент подписания договора возникают дополнительные расходы, связанные с оплатой услуг нотариуса, агента по недвижимости и других сопутствующих услуг, это не влияет на цену договора и не способствует увеличению НДФЛ.

    Вычет (расходы)

    На практике существует два законных способа снизить ставку налога на продаваемую квартиру. Первый — получить налоговый вычет, предельная сумма которого будет равна 1 млн рублей. Налоговый вычет предусмотрен по следующим правилам:

  • доступны только официально трудоустроенным гражданам, отчисления из доходов которых производятся в пользу бюджета;
  • удержание не может превышать сумму уплаченного налога (например, гражданин работает всего шесть месяцев, и за этот период в бюджет было перечислено 300000 рублей из его заработной платы, поэтому максимальный вычет для него составит 300 тысяч рублей);
  • возмещение возможно только в отношении предмета;
  • если супруги официально состоят в браке и приобретают жилье в долевой собственности, каждый из них может отдельно потребовать сумму вычета.
  • Расходы — это процедура возмещения затрат, связанных с переходом права собственности. На практике эти меры применяются редко, поскольку их трудно достичь, пока не будут покрыты все затраты.

    Ставка

    Подоходный налог уплачивается на всей территории Российской Федерации и распространяется на все виды официальных доходов и официальной прибыли независимо от их регулярности и постоянства. Кроме того, по всему штату действуют фиксированные тарифы, которые необходимо уплачивать в налоговые органы. Есть два типа индикаторов:

  • 13% — общий подоходный налог, взимаемый всеми работниками в равной степени (за исключением индивидуальных предпринимателей, имеющих специальный механизм уплаты налогов);
  • 30% — это размер отчислений, присущий иностранным гражданам, которые унаследовали на территории РФ, но не проживают в стране (это тоже столько же, сколько россиянин, имеющий российское гражданство, но постоянно проживавший и проживавший в другой стране давно).
  • Куда подается 3-НДФЛ

    Расчет окончательной суммы налогообложения проводят сотрудники налоговой службы. Чтобы все было правильно рассчитано, необходимо предоставить копию договора купли-продажи, а также налоговую декларацию. Налоговый инспектор предоставляет текущий счет, на который должны быть отправлены средства.

    обращение в ФНС разрешено только по месту регистрации продавца недвижимости, даже если объект находится в другом городе. Невозможно связаться с отделом, расположенным:

  • в месте, отличном от адреса регистрации продавца;
  • по месту временного проживания без регистрации.
  • Заявление подается лично или через представителя, действующего на основании нотариальной доверенности. И разрешен только самостоятельный визит в территориальное управление ФНС, удаленно оформить такие документы невозможно.

    Приложение к декларации

    Законодатель строго регулирует сроки уплаты налогов. В частности, налоговую декларацию необходимо подать до 30 марта года. Гражданин должен до конца лета уплатить налог. Если средства не зачисляются на счет в согласованный срок, налогоплательщик получает официальное письмо о необходимости погашения долга, в противном случае применяются судебные санкции.

    В случае игнорирования предупреждения и дальнейшего уклонения от удержаний сотрудники ФНС могут составить протокол и применить административные санкции.

    Для того чтобы налоговики приняли декларацию к рассмотрению, необходимо также предоставить следующий перечень документов:

  • оригинал и копия паспорта;
  • оригинал декларации;
  • документы на право собственности, подтверждающие возможность отчуждения недвижимого имущества;
  • финансовые чеки и квитанции о переводе денег на счет продавца.
  • Важно! Нет необходимости готовить или подавать дополнительные документы. Также желательно делать копию каждого документа (без нотариального заверения), что значительно сэкономит время, затрачиваемое на процедуру.

    Если с момента приобретения права собственности на жилье прошло более трех лет, отчуждение имущества допускается без уплаты подоходного налога в государственный бюджет. И эти правила применяются ко всем типам завещаний, независимо от того, осуществляется ли передача материальных активов на основании завещания или в порядке юридической приоритетности. Главное — получить нотариальное постановление о возможности оформления права собственности на объект недвижимости.

    Рейтинг
    ( Пока оценок нет )
    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Скорая юридическая помощь - консультация на сайте
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: