Если вы продаете дом, в некоторых случаях вам придется платить НДФЛ. В этом нет необходимости, если вы владели им в течение достаточного периода времени по закону или не получили прибыли от его продажи, но во всех остальных случаях необходимо уплатить налог с продажи дома.
Но это не всегда стандартные 13 или 30% от суммы продажи, часто сумма платежа уменьшается за счет отчислений — это может быть имущественный вычет или сумма строительных или строительных расходов при покупке частного дома.
Сумма, которую вы должны заплатить после применения вычета, будет рассчитана в налоговой инспекции, но вы можете сделать это самостоятельно, чтобы убедиться в правильности расчетов. Это несложно и можно сделать вручную по специальным формулам или с помощью онлайн-калькулятора.
- Налоговые обязательства граждан
- Срок владения домом
- Величина налога
- Уменьшение налога
- Имущественный вычет
- Расходы на строительство
- Расходы на покупку дома
- Алгоритм уплаты налога
- Подготовка документов
- Заполнение декларации
- Заявление в налоговую
- Срок платежа
- Способы уплаты
- Разбираемся в налоговых нюансах и вычетах пенсионерам
- Облагается ли налогом покупка квартиры?
- Налог на имущество только что купленной квартиры
- Налоги и покупка второй квартиры
- Кто может рассчитывать на социальный налоговый вычет:
- Какие льготы предоставляются пенсионерам
- Как уплачивается налог с продажи коммерческой недвижимости физлицом?
- Уплата налогов на имущество: общие нормы права
- Уплата налога на выручку с продажи коммерческой недвижимости: нюансы и примеры
- Условие: продана недвижимость, что оформлена до 2016 года
- Условие: продана недвижимость, оформленная после 01.01.2016 года
- Налогообложение доходов с продажи недвижимости ИП: нюансы
- Налог с продажи имущества – последние изменения в законодательстве
- Основные особенности налогообложения
- Размеры налогов и некоторые особенности выплат
- Как избежать выплат по налогу на недвижимость при продаже?
- Подача декларации и выплата налогов
- Примеры различных сделок
- Нюансы налогообложения физических лиц: какая недвижимость не облагается налогом 2019 год
- Какая недвижимость облагается налогом
Налоговые обязательства граждан
У каждого гражданина есть определенные финансовые обязательства перед государством, потому что именно за счет налоговых поступлений, в том числе от частных лиц, происходит наполнение бюджета.
Таким образом, обязанность по своевременной уплате налогов и сборов закреплена в Конституции Российской Федерации наряду с правами, которыми обладают налогоплательщики.
Это возможность проверить материалы проверок по уплате налогов и при необходимости отстоять свои права, в том числе в суде.
Среди других налоговых обязательств россиян одна из основных — уплата подоходного налога.
Он взимается со всех доходов, полученных гражданами как физическими лицами, а также распространяется на иностранцев, получающих доход в России.
Прибыль от продажи недвижимости также облагается НДФЛ, но есть нюансы, такие как предоставление вычетов разного типа и освобождение от уплаты налога в течение достаточного срока владения.
Срок владения домом
После законодательных изменений есть две возможности. Бывают случаи, когда трех лет владения недвижимостью достаточно, чтобы не платить налог при ее продаже, а в других для этого требуется, чтобы она принадлежала продавцу не менее пяти лет.
Гражданам хватит трех лет:
В результате каждый, кто не входит в перечисленные выше категории, должен владеть домом, огородом, загородным домом и другим подобным имуществом не менее пяти лет, чтобы не платить подоходный налог с населения.
Таким образом, изменение в законодательстве, заявленное направленным на оптимизацию рынка недвижимости и борьбу с разного рода мошенниками, торгующими на нем, коснулось и простых граждан: теперь, если есть срочность, продать принадлежащий им дом за 3 — 4 доллара лет им придется либо отложить сделку, либо заплатить налоги.
Расчет производится в месяцах и должен занять 36 или 60 месяцев, в зависимости от того, сколько лет вам нужно для того, чтобы владеть домом в вашем случае.
Датой отсчета этого срока, если квартира приобретается по договору купли-продажи, будет день регистрации перехода прав в Росреестре.
После передачи по наследству отсчет времени начнется непосредственно с момента его открытия, то есть со дня смерти наследодателя. Есть и другие варианты — все зависит от способа приобретения продаваемой недвижимости.
Важный момент: если продавец сначала вступил во владение домом, а затем увеличил его или получил весь дом, срок будет отсчитываться с момента, когда он вступил во владение первой долей — не только для нее, но и для нее также для остальных.
Величина налога
он определяется ставкой и налоговой базой. В этом случае учитывается резидентство: резиденты РФ платят 13%, нерезиденты — 30%.
Чтобы быть резидентом, вы должны находиться в стране более половины дней в году.
В результате этот статус можно получить через один год, потерять в следующий, получить снова и так далее, в зависимости от того, как долго человек находится в стране, независимо от его гражданства.
Однако гражданство может иметь значение: если человек является гражданином России, при определенных обстоятельствах он не потеряет место жительства, даже если не будут соблюдены условия, касающиеся дней пребывания в его границах.
Например, при нескольких медицинских поездках, каждая из которых не превышает 6 месяцев, пребывание не будет прервано, даже если в целом гражданин находился за границей большую часть года. Подробнее о том, какие категории и при каких обстоятельствах сохраняется статус резидента, можно найти в статье 207 Налогового кодекса.
Это важно не только из-за налоговой ставки: даже нерезиденты лишены льгот, а также права применять отчисления, поэтому и на этом сэкономить не удастся.
Второй параметр, влияющий на размер НДФЛ, — это налоговая база. За основу берется стоимость дома по договору купли-продажи.
Но не всегда: раньше это было поводом для злоупотреблений, так как в договоре можно указать очень заниженную цифру, а остальное передать продавцу «в конверте».
Это позволило значительно сэкономить на налогах, но снизило защиту покупателей в суде и, по сути, снизило налоговые поступления в государственную казну.
В результате с начала 2016 года вступило в силу обновленное законодательство, согласно которому в качестве налогооблагаемой базы принимается договорная цена или 70% от кадастровой стоимости дома, если цена продажи ниже.
Например, кадастровая стоимость жилья составляет 1 500 000 рублей (и 70% от нее, 1 050 000 соответственно), но оно было продано за 1 300 000, поэтому договорная цена будет применяться для целей налогообложения, например, на одну выше. Но если в контракте указано, что продавец получает 800 000, то ему придется платить налоги, как если бы он продал дом за 1 050 000.
Наконец, еще одним фактором, который может повлиять на сумму, которая будет взиматься, являются вычеты, но они должны быть разделены отдельно.
Уменьшение налога
Сумма к оплате может быть уменьшена путем применения вычета на имущество или путем уменьшения налоговой базы — поскольку НДФЛ уплачивается с прибыли гражданина, затраты на его предыдущую покупку могут быть вычтены из суммы, по которой продавалось имущество дом, или, если дом строился для него — под постройку.
В этом случае необходимо выбрать, какой из вариантов использовать: имущественный вычет нельзя совмещать с вычетом расходов. Обычно выбор очевиден: если были расходы на строительство или приобретение, то их выгоднее вычесть, а если их не было, потому что дом получен без затрат (кроме регистрации), то вычет пригодится имущество.
Имущественный вычет
Начнем с этого: он равен максимум 1 миллиону рублей — это значит, что из продажной цены дома можно вычесть миллион, и только тогда можно будет рассчитать налог, реальная экономия составит 13 или 30% из них для резидентов и нерезидентов соответственно.
Например, если дом был продан за 2 400 000 рублей, без использования вычета НДФЛ по ставке 13%, вам придется заплатить 312 000 000 рублей.
Чем дешевле дом, тем заметнее будет сбор налоговых льгот, а если он будет продан за 1 000 000 или меньше, вычет полностью покроет его, и вам не придется ничего платить.
В его использовании есть пара нюансов:
Расходы на строительство
Если продавец построил дом сам, все расходы, понесенные во время строительства, могут быть вычтены из суммы, за которую он его продает.
То есть учитываются все затраты: дизайн и бюджет, приобретение материалов как для строительства, так и для отделки дома, подведение всех инженерных коммуникаций, необходимых для жизни в дом и внутри него, и, наконец, оплата за работа строителей.
Но, конечно, чтобы вычесть эти расходы, продавцу потребуются документы, подтверждающие как факт их изготовления, так и их назначение. Это различные чеки, квитанции, контракты и так далее — все эти доказательства расходов, понесенных во время строительства, необходимо сохранить на будущее, даже если вы не планируете продавать дом, потому что планы могут измениться со временем.
Расходы на покупку дома
Если недвижимость была приобретена ранее, понесенные расходы также могут быть вычтены из продажной цены. Для этого необходимо предоставить договор купли-продажи, и именно на указанную в нем сумму налоговая база будет уменьшена, поэтому, если загородный дом будет продан за те же или меньшие деньги, чем был куплен , он вообще не будет облагаться налогом.
- Вычет затрат на закупку рассчитывается по той же формуле, что и затраты на строительство — только все будет проще, потому что при строительстве необходимо предварительно просуммировать все затраты (и подтвердить их документами), здесь достаточно контрактной цены.
- Так, если гражданин продал дом за 3 400 000 рублей, купленный два года назад за 2 800 000, расчет будет следующим:
- (3 400 000 — 2 800 000) х 0,13 = 78 000 рублей к уплате НДФЛ.
- Также обратите внимание, что если дом продается несколькими владельцами одновременно, они должны будут платить налоги пропорционально их долям: например, если в предыдущем примере владелец A владеет ¾ долей, то есть 75%, а владелец B — оставшееся, то А заплатит 78000 х 0,75 = 58 500, а Б — оставшиеся 19 500 руб.
Все вышеперечисленные расчеты назвать несложно, но при желании их можно автоматизировать, выполнив использование онлайн-калькулятора, где вам просто нужно ввести данные. Только убедитесь, что он учитывает нюансы современного законодательства, иначе результат будет некорректным. Например, вы можете воспользоваться сервисом на сайте planetcalc.ru/67/.
Алгоритм уплаты налога
Если срок владения домом окажется недостаточным для освобождения от подоходного налога с населения и даже после применения вычета его все равно придется платить, алгоритм, с помощью которого это должно быть выполнено, будет следующим:
Подготовка документов
При подаче декларации к ней должны быть приложены:
При использовании вычета вам также понадобятся: заявление о его получении, документы, подтверждающие понесенные расходы на покупку или строительство дома.
Заполнение декларации
Декларацию можно подать лично, отправить по почте или через официальный сайт Федеральной налоговой службы. Это документ в несколько десятков страниц, поэтому мы не будем подробно разбирать, как его составлять. К тому же ничего особо сложного в этом нет, а при необходимости можно обратиться за помощью к налоговикам. К статье прилагается образец заполнения.
Давайте просто выделим несколько правил ручного заполнения:
Заявление в налоговую
Чтобы получить вычет, необходимо его запросить. Делать это стоит по рекомендованной форме, которую можно получить непосредственно в управлении Федеральной налоговой службы. Составление несложное, образец прилагается к статье.
Срок платежа
Декларацию необходимо подать до конца апреля года, следующего за продажей. После этого документы будут проверены и будет получено уведомление из налоговой инспекции о необходимости произвести оплату. Это нужно сделать до 15 июля. Если должник не соблюдает этот срок, будут применены штрафы в соответствии со статьей 114 ТУИР.
Способы уплаты
НДФЛ оплачивается по реквизитам, указанным в квитанции, это можно сделать либо через кассу банка, через терминал, через интернет-банк, либо воспользовавшись услугой на сайте ФНС.
Разбираемся в налоговых нюансах и вычетах пенсионерам
Облагается ли налогом покупка квартиры?
Все россияне при покупке жилья обязаны платить два вида налогов:
- удержание налога на имущество,
- налог на имущество уплачивается ежегодно.
Однако новый собственник жилплощади освобождается от уплаты налогов, если цена квартиры не превышает двух миллионов рублей.
Удержание налога на имущество считается возмещением подоходного налога. Этот налоговый вычет может быть возвращен или объект налогообложения может быть изменен. Это случается, когда, например, продавец владеет квартирой более 5 лет. В этом случае он будет полностью освобожден от уплаты данного налога и может указать в договоре полную стоимость недвижимости.
Если срок владения недвижимостью не длится до пяти лет, продавец будет освобожден от уплаты налогов только в том случае, если цена квартиры не превышает 1 млн рублей. В остальных случаях налог составляет 13% от стоимости проживания.
Как и при покупке квартиры, этот налог также может применяться к суммам, уплаченным за новое строительство, покупку жилой площади, а также выплату ипотеки.
Если дом принадлежит нескольким собственникам, налог будет распределяться пропорционально каждому из них. Для домов на вторичном рынке налог всегда рассчитывается 1 января текущего года.
Для новостроек, а также для домов самостоятельной постройки налог взимается с 1 января следующего года. Резерв производится согласно инвентарной ведомости БТИ.
Для расчета налога существуют следующие условия:
При расчете налогового платежа также важно понимать, когда вы начинаете владеть домом:
Квартира стоимостью 1 миллион рублей налогом не облагается, если выставляемая на продажу квартира куплена у того же продавца. Налог будет взиматься только с той суммы, на которую увеличилась стоимость квартиры.
Что касается налога на имущество граждан, то здесь нужно понимать, что налогообложению подлежат квартиры, гаражи, дачи и другие постройки, по которым, неизбежно, взимается налог.
Разница между налогом на имущество граждан и вычетом по налогу на имущество заключается в том, что первый налог уплачивается ежегодно.
Налоговый вычет может вступить в силу только после завершения сделки с недвижимостью.
Налог на имущество только что купленной квартиры
Нам часто задают вопросы от пользователей, нужно ли платить налоги с новой квартиры первые три года? Вот один из них.
ВОПРОС: Здравствуйте! Купили квартиру, нет года, придется платить налог на недвижимость или нет? ОТВЕТ: Да, надо платить. Если вы купили квартиру и стали ее собственником, вы должны уплатить налог на недвижимость вне зависимости от срока исковой давности покупки (с 1 января 2015 года вступила в силу 32-я глава Налогового кодекса РФ).
Сколько конкретно вам придется заплатить, вы можете узнать с помощью калькулятора на сайте Управления Федеральной налоговой службы РФ.
Хорошей новостью является то, что предыдущие владельцы должны платить за предыдущий налоговый период или делить с ними 50% / 50% платежа, что справедливо.
В некоторых случаях вы можете согласиться уплатить полную стоимость налога, например, когда цена покупки низкая или квартира имеет очевидные преимущества, которые перекрывают стоимость налога.
Налоги и покупка второй квартиры
Единый налог на имущество введен с 2015 года. Но это будет происходить постепенно. Поэтому уплата налогов при покупке второй квартиры должна производиться по следующей схеме. Основой для расчетов является общая кадастровая стоимость объектов, находящихся в собственности физического лица.
Однако следует отметить, что этот налог является местным и может варьироваться от региона к региону. Удержание налога на имущество необходимо уплатить по той же схеме, что и при покупке первой квартиры. Но годовой доход от собственности идет в единый налог на недвижимость.
Сегодня есть возможность вернуть средства, которые собственник квартиры заплатил государству за приобретение жилья в собственность, в виде подоходного налога — 13 процентов. Это можно сделать, если стоимость жилья не превышает 2 млн долларов.
руб. Максимальная сумма погашения — 260 тыс. Руб. Он был установлен в 2008 году и сохранился до наших дней. Для квартир, приобретенных в ипотеку, вычет составит 786,7 тыс. Руб.
Многие называют социальный вычет щедрой компенсацией от государства.
Однако следует учитывать, что социальный вычет доступен только в следующих случаях:
Нет ограничений по налоговому вычету для квартир, приобретенных в ипотеку.
Социальный вычет может быть получен в конце года, за который этот вычет будет производиться. Это делается в налоговой. Вы можете получать отчисления от своего работодателя в течение года без уплаты дополнительных сборов. Для получения вычета социального налога вам необходимо предоставить следующие документы (примерный перечень):
Также есть список расходов, которые включаются в налоговый вычет:
Если квартира приобретается на вторичном рынке или строительство и ремонт осуществляется за счет средств работодателя, все эти расходы не учитываются.
Кто может рассчитывать на социальный налоговый вычет:
- Граждане Российской Федерации, находящиеся на территории государства не менее 183 дней подряд и получающие официальный доход не ниже прожиточного минимума. К таким гражданам официально не относятся безработные.
- Пенсионеры, имеющие официальный доход выше прожиточного минимума и платящие с него налоги.
- Дети до 18 лет: вычет получает уполномоченный представитель.
Какие льготы предоставляются пенсионерам
Получение вычета при покупке квартиры у пенсионера все же возможно, но с учетом некоторых особенностей. Возврат будет произведен, если человек вышел на пенсию позже, чем три года назад. Квартиру также необходимо приобрести не позднее указанной даты. Сумма удержания будет эквивалентна текущей сумме на тот момент. Будет учитываться не пенсия, а зарплата. Общая стоимость квартир не должна превышать 2 млн рублей.
Все эти нюансы необходимо предусмотреть заранее, чтобы не оказаться в неудобной ситуации при покупке недвижимости. Ведь покупка квартиры — дело серьезное и не терпит беспечности и спешки.
Если вы заранее знаете, какие налоги придется платить, вы избежите многих трудностей.
То же можно сказать и о получении налоговых отчислений, которые станут хорошей материальной поддержкой.
Как уплачивается налог с продажи коммерческой недвижимости физлицом?
Многие граждане РФ осуществляют сделки по купле-продаже коммерческой недвижимости. Как рассчитать и уплатить подоходный налог от продажи конкретного объекта такого типа, например офиса?
Уплата налогов на имущество: общие нормы права
Во-первых, следует отметить, что положения статьи 217 (1) являются довольно новыми. Они применяются только в контексте правоотношений, в которых устанавливается право собственности на недвижимое имущество, причем только с 1 января 2016 года. В свою очередь, положения статьи 217 действуют уже некоторое время и регулируют правоотношения, связанные с налогообложение любого другого имущества, не относящегося к недвижимости, а также тех объектов, право собственности на которые было получено до 1 января 2016 года.
Если то или иное имущество было зарегистрировано гражданином до 2016 года, то:
- При условии, что гражданин владеет объектом менее 3-х лет, после продажи этого объекта он должен уплатить 13% НДФЛ, исчисляемого с дохода от соответствующей продажи. При этом налоговая база может быть уменьшена на покупную стоимость недвижимости.
- При условии, что человек владеет недвижимостью в течение 3 лет и более, после продажи этого объекта нет необходимости платить какие-либо налоги.
Если имущество было оформлено гражданином в собственность в 2016 году и в дальнейшем, то:
- При условии, что человек владеет предметом менее 5 лет — при продаже этого предмета они должны уплатить подоходный налог, полученный в результате продажи, — даже в размере 13%, за вычетом расходов (если таковые имеются).
- При условии, что гражданин владеет предметом 5 и более лет, он не обязан платить НДФЛ после его продажи.
Особые правила установлены для:
Доход, полученный от продажи этих предметов, не облагается налогом, если человек владел ими 3 года и более.
При этом размер выручки от продажи объектов может устанавливаться с учетом их стоимости по данным государственного кадастра.
Дело в том, что в случаях, когда цена объекта договора ниже кадастровой стоимости, которая умножается на 0,7, то за налоговую базу для расчета налога на прибыль физических лиц принимается кадастровая стоимость.
Если предусмотренная договором выручка превышает кадастровую стоимость, которая умножается на 0,7 (показатель зафиксирован в Налоговом кодексе РФ), то за налоговую базу берется именно он.
Это правило применяется только в том случае, если цена инвентаря устанавливается соответствующими государственными органами. В противном случае база все равно считается равной выручке, полученной гражданином на момент продажи объекта.
примечательно, что власти субъектов Российской Федерации вправе свести к нулю:
Поэтому при продаже коммерческих вещей гражданин в любом случае должен ознакомиться с положениями региональных нормативных актов — возможно, они устанавливают аналогичные преимущества.
Уплата налога на выручку с продажи коммерческой недвижимости: нюансы и примеры
Правовые нормы, которые мы изучили выше, регулируют правоотношения, связанные с налогообложением как жилой, так и коммерческой недвижимости, одинаковым образом.
Независимо от того, что продает гражданин — квартиру, гараж, офис — в отношении налогообложения полученного дохода будут применяться те же правовые нормы, которые закреплены в Налоговом кодексе РФ.
Налог при продаже офиса физическим лицом взимается по тем же основным принципам, что и при продаже квартиры.
В то же время законодательство, регулирующее налогообложение соответствующего дохода, существенно отличается от законодательства, регулирующего порядок исчисления налоговых отчислений — важнейшей составляющей расчета окончательной суммы платежей в бюджет. Следовательно, эти вычеты могут быть получены только от жилой недвижимости. С коммерческим — нельзя.
Среди прочих вычетов, доступных собственнику жилой недвижимости в соответствии с законодательством, — 1000000 рублей, которые могут быть использованы для уменьшения налоговой базы в случаях, когда продавец не может подтвердить расходы на покупку квартиры (с целью их использования для снижения НДФЛ) база). Владелец коммерческой недвижимости не имеет такой привилегии.
Но, так или иначе, в данном случае речь идет о доходах от продажи недвижимости, причем в коммерческих целях. Рассмотрим несколько возможных сценариев расчета по ним налогов.
Условие: продана недвижимость, что оформлена до 2016 года
Пример 1.
Васильев А.С в 2015 году купил офис за 2000000 рублей, а летом 2016 года смог продать его за 2100000 рублей. Поскольку Васильев не владеет недвижимостью в течение 3 лет, он будет обязан рассчитывать налог на прибыль физических лиц с выручки, полученной по налоговой базе в виде разницы между выручкой и расходами на покупку офиса, что есть, от 100000 руб. Таким образом, НДФЛ составит 13 000 рублей.
Пример 2.
Никифоров В.Н в 2011 году купил офис за 1000000 рублей, а летом 2016 года продал за 1500000 рублей. Поскольку Никифоров владеет офисом более 3 лет, он не будет обязан платить никаких налогов.
Пример 3.
Савельев А.В в 2014 году купил офис за 1 500 000 руб., А летом 2016 г продал за 1 600 000 руб. При этом Савельев потерял документы, подтверждающие покупку этого офиса, в результате чего он будет обязан уплатить налог на всю прибыль после его продажи — 208 000 рублей (13% от 1 600 000).
Условие: продана недвижимость, оформленная после 01.01.2016 года
Пример 1.
Лаврентьев А.В в 2016 году приобрел офис за 3 000 000 рублей, а в 2017 году продал его за 3 500 000 рублей. По данным госземельной книги, стоимость офиса составляет 4 000 000 рублей.
Гражданин будет обязан исчислить НДФЛ из базы по соответствующему налогу в размере 3500000 рублей, так как это выше цены объекта по госкадастру — 2800000 рублей, умноженной на коэффициент, определяемый по формуле закон (т.е. 4 000 000 * 0,7).
Снизив базу совершенных расходов — 3 000 000 рублей, Лаврентьев уплатит НДФЛ с полученной выручки в размере 65 000 рублей (13% от 500 000 — разница между доходами и расходами на момент покупки объекта).
Пример 2.
Антонов В.Н в 2016 году купил офис за 10 000 000 рублей, а в 2017 продал за 11 000 000 рублей. Установленная кадастровая стоимость офиса — 17 миллионов рублей.
Антонову придется рассчитывать НДФЛ, исчисляемый исходя из установленной кадастровой цены, умноженной на 0,7, или 11 900 000 рублей.
Это связано с тем, что доход Антонова от продажи офиса меньше кадастровой стоимости, которая в установленном порядке умножается на коэффициент.
Антонов уменьшает эту налоговую базу на понесенные расходы и уплачивает налог в размере 247 000 рублей (13% от 1 900 000 — разница между кадастровой ценой, умноженной на коэффициент, и расходами на покупку офиса).
Некоторые нюансы характеризуют налогообложение доходов от продажи зарегистрированной недвижимости для индивидуального предпринимателя. Как именно рассчитывается налог на продажу коммерческой недвижимости физическим лицом со статусом ИП?
Налогообложение доходов с продажи недвижимости ИП: нюансы
Ведь с точки зрения законодательства РФ индивидуальный предприниматель — тоже физическое лицо. Однако способ расчета налога с продаж офиса может определяться не только положениями статей 217 и 217.1 Налогового кодекса Российской Федерации, но и правовыми нормами, регулирующими порядок уплаты налогов с выручки получено от индивидуального предпринимателя в бизнесе.
Если ИП не использовал реализованный в бизнесе офис — налогообложение выручки от продажи этого объекта будет осуществляться так же, как мы изучили выше — в этом смысле статус ИП не меняется что-нибудь.
Однако, если индивидуальный предприниматель использовал проданный офис в бизнесе, налогообложение выручки от продажи соответствующего объекта будет осуществляться независимо от продолжительности использования офиса по ставке:
При этом расходы на покупку офиса (если не используется «доход» СТС) могут быть учтены только в том налоговом периоде, в котором он был продан.
Кроме того, если продажа происходит по ДОС, индивидуальный предприниматель также должен будет уплатить НДС с полученного дохода по установленной ставке (как правило — 18%). Можно отметить, что в целом налогообложение осуществляется по тем же принципам в случае продажи недвижимости юридическими лицами.
Следовательно, покупка и продажа офиса индивидуальным предпринимателем может быть не самой выгодной процедурой с точки зрения налогообложения — если продаваемые объекты относятся к тем, которые используются индивидуальными предпринимателями в бизнесе.
При этом индивидуальный предприниматель, несмотря на то, что он является физическим лицом по закону, пользуется гораздо меньшими налоговыми льготами, чем гражданин, не зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя и осуществляющий те же операции по купле-продаже коммерческой недвижимости.
Налог с продажи имущества – последние изменения в законодательстве
Согласно законодательству Российской Федерации, налог с продажи недвижимости уплачивается гражданами, если доход был получен в результате сделки. Но есть и другие нюансы налогообложения при продаже недвижимости, которые следует учитывать. Например, размер налога зависит от статуса гражданина, стоимости и характера проданного имущества.
Основные особенности налогообложения
Согласно последним поправкам, налог на продажу недвижимости физических лиц в 2017 году уплачивается в следующих случаях:
Недвижимость, зарегистрированная после 2016 года, может быть продана без уплаты налогов только через 5 лет, то есть минимальный порог был значительно увеличен с учетом изменений, внесенных в 2017 году.
Размеры налогов и некоторые особенности выплат
Налог с продажи недвижимости уплачивается по следующим ставкам:
это важно! Статус резидента и нерезидента определяется не только гражданством. Следовательно, гражданин России может быть признан нерезидентом, если у него есть вид на жительство в другой стране. Или если гражданин проживал в другой стране более 6 месяцев. В свою очередь гражданин, имеющий вид на жительство в РФ, может быть признан резидентом.
Облагается налогом только доход от продажи недвижимости. То есть налог не обязательно взимается с суммы, за которую продается недвижимость.
В этом случае прибыль признается как разница между ценой продажи и ценой покупки, но только в том случае, если цена покупки документально подтверждена.
Как избежать выплат по налогу на недвижимость при продаже?
Налог на продажу собственности, находящейся в собственности менее 3 лет, взимается со всех граждан, получивших прибыль от этой операции. Платежей можно избежать в следующих случаях:
Подача декларации и выплата налогов
Гражданин обязан декларировать прибыль, полученную в результате сделки, не позднее 30 апреля того года, который следует за годом совершения сделки (но не ранее 1 января этого года). Все сделки, по которым было продано имущество, находившееся в собственности менее 3 (или 5) лет, подлежат обязательному декларированию. Вне зависимости от необходимости платить налоги.
К декларации прилагаются все документы, подтверждающие факт освобождения от уплаты налогов, а также указывается сумма налогового вычета. Если собственности более трех (или пяти) лет, декларирование по закону не требуется. Уплата налогов в бюджет принимается до 15 июля (только после подачи декларации).
Примеры различных сделок
Далее мы рассмотрим различные случаи, в которых налог с продажи недвижимости уплачен или не уплачен:
- Машина на момент покупки владельцем стоила полмиллиона. С момента заключения договора купли-продажи прошло 4 года. Поскольку прошло более трех лет, нет необходимости платить налог на имущество и подавать декларацию.
- Квартира была продана за десять миллионов рублей. Информация о его стоимости на момент покупки продавцом не сохранилась. С момента заключения сделки еще не прошло трех лет. В этом случае продавец при уплате подоходного налога имеет право применить налоговый вычет в размере одного миллиона. Из-за отсутствия документов о стоимости квартиры вся сумма признана прибылью (т.е десять миллионов). При использовании налогового вычета в один миллион прибыль, с которой уплачивается налог, составляет 9 миллионов. Налог уплачивается именно с этой суммы в соответствии со статусом гражданина.
- Через два года после покупки хозяин решил продать частный дом. Он хранил документы, согласно которым на момент покупки дом стоил десять миллионов. Владелец также сохранил документы, подтверждающие, что в дом вложены дополнительные деньги (полмиллиона). Хозяин решил продать дом за 12 миллионов. То есть его прибыль составила 1,5 миллиона. При использовании налогового вычета в миллион сумма, с которой будет удерживаться налог на прибыль при продаже имущества, составит всего 500 000 рублей.
Нюансы налогообложения физических лиц: какая недвижимость не облагается налогом 2019 год
Согласно законодательству Российской Федерации, налог с продажи недвижимости уплачивается гражданами, если доход был получен в результате сделки. Но есть и другие нюансы налогообложения при продаже недвижимости, которые следует учитывать. Например, размер налога зависит от статуса гражданина, стоимости и характера проданного имущества.
Согласно последним поправкам, налог на продажу недвижимости физических лиц в 2017 году уплачивается в следующих случаях:
Недвижимость, зарегистрированная после 2016 года, может быть продана без уплаты налогов только через 5 лет, то есть минимальный порог был значительно увеличен с учетом изменений, внесенных в 2017 году.
Налог с продажи недвижимости уплачивается по следующим ставкам:
это важно! Статус резидента и нерезидента определяется не только гражданством. Следовательно, гражданин России может быть признан нерезидентом, если у него есть вид на жительство в другой стране. Или если гражданин проживал в другой стране более 6 месяцев. В свою очередь гражданин, имеющий вид на жительство в РФ, может быть признан резидентом.
Облагается налогом только доход от продажи недвижимости. То есть налог не обязательно взимается с суммы, за которую продается недвижимость.
В этом случае прибыль признается как разница между ценой продажи и ценой покупки, но только в том случае, если цена покупки документально подтверждена.
Налог на продажу собственности, находящейся в собственности менее 3 лет, взимается со всех граждан, получивших прибыль от этой операции. Платежей можно избежать в следующих случаях:
Гражданин обязан декларировать прибыль, полученную в результате сделки, не позднее 30 апреля того года, который следует за годом совершения сделки (но не ранее 1 января этого года). Все сделки, по которым было продано имущество, находившееся в собственности менее 3 (или 5) лет, подлежат обязательному декларированию. Вне зависимости от необходимости платить налоги.
К декларации прилагаются все документы, подтверждающие факт освобождения от уплаты налогов, а также указывается сумма налогового вычета. Если собственности более трех (или пяти) лет, декларирование по закону не требуется. Уплата налогов в бюджет принимается до 15 июля (только после подачи декларации).
Далее мы рассмотрим различные случаи, в которых налог с продажи недвижимости уплачен или не уплачен:
- Машина на момент покупки владельцем стоила полмиллиона. С момента заключения договора купли-продажи прошло 4 года. Поскольку прошло более трех лет, нет необходимости платить налог на имущество и подавать декларацию.
- Квартира была продана за десять миллионов рублей. Информация о его стоимости на момент покупки продавцом не сохранилась. С момента заключения сделки еще не прошло трех лет. В этом случае продавец при уплате подоходного налога имеет право применить налоговый вычет в размере одного миллиона. Из-за отсутствия документов о стоимости квартиры вся сумма признана прибылью (т.е десять миллионов). При использовании налогового вычета в один миллион прибыль, с которой уплачивается налог, составляет 9 миллионов. Налог уплачивается именно с этой суммы в соответствии со статусом гражданина.
- Через два года после покупки хозяин решил продать частный дом. Он хранил документы, согласно которым на момент покупки дом стоил десять миллионов. Владелец также сохранил документы, подтверждающие, что в дом вложены дополнительные деньги (полмиллиона). Хозяин решил продать дом за 12 миллионов. То есть его прибыль составила 1,5 миллиона. При использовании налогового вычета в миллион сумма, с которой будет удерживаться налог на прибыль при продаже имущества, составит всего 500 000 рублей.
Налогообложение недвижимости — это в основном подоходный налог с населения (подоходный налог с населения). Продал квартиру — платите налог. Все выглядит просто, но есть нюансы. Мы узнаем. Давайте сначала обсудим терминологию. Далее поговорим о налоговых ставках и налоговых льготах. Заканчиваем налоговыми отчислениями и налоговой базой. Идти!
NB! В налоговом кодексе отсутствует понятие гражданства. В штате не имеет значения, из какой страны является налогоплательщик. Важно, резидент он или нет.
Ставка налога зависит от того, являетесь вы резидентом или нет. Для нерезидентов ставка выше. Резиденты РФ платят 13% дохода, нерезиденты 30%. Налоговые вычеты для нерезидентов пока не предусмотрены. И они НИКОГДА не освобождаются от налогов.
Итог: при продаже недвижимости быть резидентом выгодно. Лучше подождать, радоваться жизни в России и продать квартиру за 183 дня с меньшими потерями. А может и без них. Подробнее об этом в следующем разделе.
Бывает, что резиденты РФ освобождаются от НДФЛ. Для этого не нужно делать ничего сложного. Владеть недвижимостью довольно легко.
Интересно: Смета аренды нежилого помещения в 2019 г
Раньше НДФЛ через 3 года владения не платили: получили квартиру в собственность — через 3 года продали без налога. В январе 2016 года минимальный срок полномочий был увеличен до 5 лет. Но в некоторых случаях трехлетний срок сохранялся. Ниже мы указываем, когда налог освобождается через 5 лет после регистрации собственности, а когда — через 3.
Какая недвижимость облагается налогом
Полноправные собственники, наряду с недвижимостью, приобретают обязательства по уплате НДФЛ и налога на имущество. И тот, и другой налог рассчитываются исходя из стоимости имущества, указанной в документах на право собственности. Чем выше этот показатель, тем больше сумма налога.
Подоходный налог с населения необходимо уплачивать единовременно после регистрации права собственности на это имущество в Едином государственном реестре недвижимого имущества и прав сделок с ним (ЕГРП).
В этом случае не имеет значения, на основании каких документов собственности вы стали его владельцем: договор дарения, договор обмена или купли-продажи, завещание или свидетельство о праве на наследство.
Но в случае, если имущество было получено вами как близким родственником по подарку, завещанию или договору о наследовании, вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ.
Согласно Семейному кодексу Российской Федерации членами семьи или близкими родственниками являются супруги, родители, дети, в том числе усыновители и приемные дети, а также бабушки и дедушки, сестры и братья.
Когда вы продаете недвижимость, вы будете платить подоходный налог только в том случае, если владели ею менее 3 лет.
Если вы получили справку о недвижимости по истечении этого срока, вам не придется платить налоги. В противном случае вы имеете право на налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей.
Если вы продали недвижимость в отчетном году, налог с продаж будет взиматься с суммы, превышающей 1 млн рублей. Ставка налога с продаж составляет 13%.
Став собственником недвижимости, вы должны будете ежегодно платить налог на имущество в соответствии с Федеральным законом «О налогах на имущество физических лиц». По его словам, расчет суммы налога должен проводить налоговый орган по месту нахождения объекта недвижимости.
Некоторые категории граждан имеют льготы по уплате этого налога. Например, пенсионеры полностью освобождены от него. Налогоплательщики должны самостоятельно информировать налоговые органы о наличии данных льгот. Когда стоимость недвижимости превышает 500 тыс. Руб.
рублей, а для недвижимости это почти всегда, ставка налога колеблется от 0,3 до 2%.
В случае, если вы продаете принадлежащую вам недвижимость менее 3 лет, вы должны подать налоговую декларацию не позднее 30 апреля следующего отчетного года, даже если сумма продажи не превышает 1 млн рублей.
