Налоговый вычет за обучение ребенка в ВУЗе

Налоговый вычет на обучение ребенка в колледже — это мера государственной финансовой поддержки, направленная на оказание помощи родителям в обеспечении их детям оплачиваемого места в вузе, а также другим категориям граждан. Оформление льгот допускается только после установления соблюдения ряда условий, а также после прохождения процедуры в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации (Налоговый кодекс Российской Федерации) .

Что такое возврат НДФЛ за обучение ребенка

Налоговый вычет — это льгота, которая включает возмещение платы за обучение в институте и выплачивается в соответствии со ст. 219 Налогового кодекса РФ.

Кто имеет право

Возможность воспользоваться налоговым вычетом при поступлении в университет предоставляется как родителям, которые помогают своим детям в учебе в университете, так и другим гражданам.

Привилегированное право принадлежит:

Отдельно определяется список людей, которые не смогут оформить возврат, даже при соблюдении всех условий:

Условия предоставления

Возврат налога на обучение ребенка в учреждении требует соблюдения ряда условий, предъявляемых к оформлению пособия.

Для получения пособия необходимо:

Налоговый кодекс РФ также устанавливает требования к необходимому пакету ценных бумаг, размеру декларации и сроку подачи заявления.

Вам будет полезно: Как получить налоговый вычет на оплату учебы: пошаговая инструкция по подаче документов

По каким расходам

Федеральный закон № 273-ФЗ «Об образовании» определен перечень учреждений, обучение в которых может быть возмещено путем запроса льготы.

В стоимость обучения входит оплата обучения в следующих учреждениях:

1. Питомники.
2. Школы.
3. Учреждения среднего профессионального образования.
4. Университет.
5. Дополнительные курсы, повышение квалификации и так далее.

Требования к учебному заведению

Основное требование, предъявляемое к учебным заведениям, где предполагается «скидка» на обучение за вычетом, — наличие лицензии. Инспекция сразу же проверяет законность работы учреждения. При этом аккредитация, а также государственная или отраслевая специализация этого учебного заведения роли не играет.

Заочное обучение

Как правило, налоговое законодательство допускает возврат подоходного налога с физических лиц для любого варианта обучения, если услуги предоставляются непосредственно плательщику. Когда вы предоставляете платное образование брату или сестре, детям и подопечным, находящимся под опекой, только работа на полную ставку позволит вам подать заявление на получение пособия.

Возрастные ограничения для детей

Налоговый кодекс Российской Федерации предполагает возрастные ограничения, применимые к детям и подопечным, при условии предоставления обучения законными представителями.

Существуют следующие ограничения:

За брата, сестру

При оказании помощи братьям и сестрам возмещение применяется в соответствии с общими положениями закона. Их возраст не должен превышать 24 года. При этом услуги могут предоставляться только по суточному графику. Те же правила распространяются на родственников, признанных неполными.

За какой период

В отношении рассматриваемого исключения предполагается, что применяются правила о сроке давности для обращения в инспекцию, который составляет три года. Компенсация производится за каждый период обучения или непосредственно за последние три года. Документы отправляются по истечении одного календарного года.

Можно ли за несколько лет

В связи с истечением срока давности у граждан есть временные рамки для подачи заявления. Вы можете подать заявление только за последние три года получения услуг. Например, если договор заключен на период с 2013 по 2018 год, то компенсация будет выплачиваться только за 2016, 2017 и 2018 годы. Следовательно, в этом случае вычет нужно будет сделать как минимум дважды, например в 2016 на 2013-2015 учебный год и в 2019 на 2016-2018 год.

Размер

Удержание за обучение зависит от суммы, потраченной на образовательные услуги, из которой вычитается 13%. Конечный результат — это размер компенсации. В то же время в законе есть оговорки относительно определения размера расходов.

Чем ограничивается

Оплата за обучение в институте может быть возмещена только в пределах, установленных законом.

Максимальная сумма, с которой рассчитывается возмещение, рассчитана на один год обучения:

Если расходы на обучение превышают указанные лимиты, вычет будет рассчитываться из указанных сумм, независимо от того, сколько фактически было потрачено на обучение.

Сколько денег возвращают

Поскольку существует максимальная сумма расходов для определения вычета, также определяется соответствующая сумма возмещения.

Максимальный налоговый вычет составит:

Если затраты ниже лимитов, представленных Налоговым кодексом РФ, из снимаемой суммы вычитается 13 %.

Вам может пригодиться: Возврат подоходного налога с населения при покупке недвижимости

Пример расчета

Гражданин К имеет постоянную работу, официальную зарплату и регулярно вносит взносы в бюджет подоходного налога с населения. Стоимость обучения вашего сына в колледже составляет 45 000 рублей в год. Срок получения образовательных услуг — 2012-2016 гг. Подавая заявление о вычете в 2017 году, гражданин К сразу получает деньги на три года (2014, 2015, 2016), поскольку ранее апелляция в ФНС не подавалась.

Пример расчета удержания:

1. 45000 × 13% = 5850 рублей (вычет на год).
2. 5 850 × 3 = 17 550 рублей (сроком на три года).

Аналогичный расчет будет действителен при условии, что оплата будет производиться ежегодно. Если выплата была единовременной, то есть в размере 135 тысяч рублей за три года, удержание будет определяться исходя из указанной суммы. Поскольку затраты превышают 50 тысяч рублей, возврат будет: 50 000 × 13% = 6500 рублей.

Перечень документов

Для регистрации вычета предоставляется список титулов, переданных в Агентство по доходам. Составляет список напрямую в ФНС России.

Необходимый пакет документов:

На кого должны быть оформлены

Пакет документов готовит лицо, запрашивающее удержание, то есть родитель, опекун или брат (сестра). С этим лицом также должен быть подписан договор об оказании услуг с учебным заведением, в противном случае право на получение пособия теряется.

Если на разных членов семьи

Поскольку договор на обучение заключается с конкретным человеком, удержание предоставляется ему. Однако в случае супругов действует правило общей собственности. Если жена подписывает контракт на себя, даже если она не работает, то муж может продолжить удержание, поскольку заработная плата также является предметом совместной собственности.

Если отец и мать разведены, вычет устанавливается супругом, который заключил договор об оказании образовательных услуг и оплатил обучение. Если у ребенка только один родитель (второй умер, пропал без вести), то он имеет право на двойной вычет. Развод не предполагает такой привилегии.

Как заполнять 3-НДФЛ

Декларация пишется на компьютере или от руки. В этом случае требуется строгое соблюдение зарезервированных строк для специально установленных данных. В случае вычета необходимо заполнить некоторые элементы 3-НДФЛ: титульный лист, разделы 1 и 2, лист А, лист Е1.

Сначала в декларации заполняется титульный лист, который включает следующую информацию:

Далее заполняется раздел 1:

Строка о сумме уплаченного налога на баланс не заполняется. Содержит значение «, 0»,.

Раздел 2 заполняется следующим образом:

Остальные строки не заполняются, просто введите значение «, 0»,.

Следующая часть декларации, которую необходимо заполнить, — это Лист A:

Последний элемент документа — Лист Е1, в котором заполнены только разделы 3 и 4:

Как получить

Помимо подготовки документов и составления декларации, вам нужно будет заполнить заявку и решить, как получить вычет.

Особенности заявления вычета

При составлении заявления о возмещении расходов на обучение обязательно соблюдение структуры и содержания документа.

Объявление включает следующие элементы:

1. Кепка. Здесь указываются наименование федеральной налоговой службы конкретного региона, личные данные заявителя, адрес и контактный телефон.
2. Название документа — приложение социального вычета.
3. Основная часть. В нем отражается запрос на возврат НДФЛ с указанием конкретной суммы компенсации, периода обучения, а также реквизитов для перевода денежных средств.
4. Заявка. В заявлении необходимо указать перечень передаваемых вместе с ним документов.
5. Заключение. Декларация заканчивается личной подписью заявителя и датой составления.

Через ФНС

Передача информации непосредственно в Агентство по доходам предполагает автономное участие гражданина в процедуре.

отправить документы можно следующими способами:

Если вы подаете заявку через Интернет, вам понадобится учетная запись, указанная на портале «Госуслуги». Документы загружаются в отсканированном виде, электронная подпись не требуется. Если задействован представитель, необходимо оформить доверенность.

Независимо от выбранного способа подачи апелляции налоговый орган передает заявителю акт о принятии заявления и опись представленных документов. С этого момента начинается отсчет срока рассмотрения заявки и принятия решения.

Через работодателя

Если вы получаете компенсацию через работодателя, вы можете избежать необходимости заполнять декларацию и обращаться в инспекцию Федеральной налоговой службы. Однако средства не будут выплачиваться за один вычет. Вычет покрывается при отсутствии удержания НДФЛ с заработной платы, но до возмещения установленной суммы.

Для выполнения данной процедуры вам потребуется передать в бухгалтерию на своем рабочем месте следующие документы:

Сотрудник пишет выписку и отправляет ее в бухгалтерию. Кроме того, процедуру полностью выполняет работодатель, который запрашивает подтверждение в инспекции Федеральной налоговой службы, после чего удержание налога на заработную плату прекращается.

Также вам могут пригодиться: Удержание спортивного налога — Правила и порядок его получения

Сроки возврата

Решение о вычете принимается на основании результатов документальной проверки, то есть изучения документов, представленных в налоговую службу. Как правило, процедура занимает месяц. Однако в случае необходимости сотрудники инспекции Федеральной налоговой службы могут продлить указанный срок до четырех месяцев. Дальнейшее увеличение срока, если заявитель не обнаружит нарушений, считается незаконным.

Запомнить

Регистрация возмещения подоходного налога с населения государством предполагает наличие специально установленных правил и требований.

Чтобы получить право на вычет студента, необходимо помнить о нескольких ключевых моментах:

Последние новости по теме

Последними разъяснениями в вопросе о возмещении затрат на обучение стали Письмо Минфина РФ № 03-04-05 / 78050 от 30.10.2018, действовавшего в рамках договора с образовательным учреждением.

Вам также может потребоваться: Заполнить заявление о налоговом вычете 3-НДФЛ для лечения

Видео

Подробно процедура описана в видео.