Налог при обмене квартиры – вся актуальная информация по теме

Обмен недвижимости в последнее время стал довольно распространенной сделкой. Агенты по недвижимости также отмечают, насколько увеличилось количество таких способов переезда.

Конечно, здесь прослеживается ряд преимуществ: горожане просто находят интересный вариант и сразу избавляются от жилплощади и приобретают новую.

Комиссия за обмен квартиры - вся полезная информация по теме

Все это очень удобно и круто, но многие люди, начиная регистрацию, даже не догадываются, что эта транзакция облагается налогом. Но в каком размере и в каких случаях можно избавиться от его выплаты — читайте в нашей статье.

Об особенностях обмена старой квартиры на новострой, а также о том, как обменять комнату или квартиру на дом и земельный участок за дополнительную плату, читайте на сайте.

Содержание
  1. Общая информация
  2. Если недвижимость была в собственности менее 3 лет
  3. Понятие имущественного вычета
  4. Как оплатить?
  5. Особенности и нюансы
  6. Налог при обмене квартиры
  7. Что говорит налоговая инспекция о выплате налогов при обмене жилья
  8. Как определить налоговую базу
  9. Как вычислить налог
  10. Когда положены налоговые вычеты
  11. Как оплатить налог
  12. Что думают о договоре мены представители органов
  13. Нужно ли платить налог при обмене квартиры?
  14. Сделка мены жилья
  15. Условия оплаты налога
  16. Срок владения жильем
  17. Обмен с доплатой
  18. Величина ставки
  19. Определение налоговой базы
  20. Оформление
  21. Перечень документов
  22. Декларирование
  23. Срок оплаты
  24. Право получения вычета
  25. Условия
  26. Процедура
  27. Можно ли получить налоговый вычет при обмене квартиры?
  28. Уплата налога при обмене недвижимости
  29. Особенности исчисления налога
  30. Н/в при обмене квартиры
  31. Н/в при продаже (передаче по договору мены) недвижимости
  32. Н/в при приобретении квартиры
  33. Налог при обмене квартиры – вся актуальная информация по теме || Договор мены налог при продаже
  34. О налогообложении сделок мены недвижимости
  35. Порядок уплаты и ее особенности
  36. Налоговый вычет при обмене квартиры с доплатой
  37. Налоговые обязательства при обмене жилья
  38. Обмен квартиры с доплатой: можно ли получить вычет
  39. Вычет на сумму полученной доплаты
  40. Если квартира находится в собственности более 3-х лет / 5-ти лет
  41. Может ли получить вычет неработающий пенсионер
  42. Оформляем компенсацию: процедура и документы
  43. Налоговый вычет при обмене квартиры: ответы на вопросы

Общая информация

  • Двадцать лет назад, при Советском Союзе, частной собственности не было.
  • Вся недвижимость находилась в государственной собственности, а это значит, что все сделки с ней также проводились за счет государства (о возможности обмена муниципального жилья читайте).
  • Это было во времена Советского Союза, когда обмен квартир был широко распространен, так как нельзя было продать то, что вам не принадлежало на праве собственности.
  • После того, как Союз прекратил свое существование и на карте появилось новое государство под названием Российская Федерация, ситуация несколько изменилась.
  • Граждане теперь имеют возможность приобретать недвижимость в свою собственность, одновременно владеть, распоряжаться и использовать ее по своему усмотрению. Квартиры теперь можно отчуждать по любой сделке, известной ГК (читайте обмен приватизированной квартиры).

    Конечно, сейчас затраты на сделку, а именно оформление соответствующих документов государственными органами и проверка законности сделки, осуществляются за определенную плату.

    Это своего рода плата в бюджет страны за возможность владеть той или иной недвижимостью на праве собственности.

    К сожалению, Налоговый кодекс не устанавливает размер налога на осуществление такой операции, как обмен недвижимости. Это также не упоминается в Гражданском кодексе.

    Кстати, с деталями сделки вы можете ознакомиться в статье 567 и последующих нормах ГК РФ. Но как тогда обычный обыватель может узнать, на какие денежные пожертвования государству он может рассчитывать?

    Комиссия за обмен квартиры - вся полезная информация по теме

    Следовательно, обмен приравнивается к известному договору купли-продажи.

    Многие граждане поднимут руки, потому что в этих процедурах такого нет. На самом деле это не так.

    В сделке купли-продажи мы можем наблюдать присутствие двух сторон: части продавца, которая передает право собственности на недвижимость в пользу другого лица, и части покупателя, которая приобретает недвижимость за деньги.

    В соглашении об обмене также есть две стороны, но каждая из них автоматически является и продавцом, и покупателем. Это означает, что эти транзакции можно измерить почти одинаково.

    Налоговый кодекс в статье 217 устанавливает налог в размере 13% от подоходного налога с населения в результате сделки купли-продажи. Следовательно, эта цифра актуальна и для бартерной операции.

    Если недвижимость была в собственности менее 3 лет

    Комиссия за обмен квартиры - вся полезная информация по теме

    Если недвижимость находится в собственности гражданина более трех лет, то он освобождается от обязанности платить деньги государству, требуя своего рода налогового вычета.

    Это удержание составляет всего 13% от суммы сделки. Следовательно, на 100 процентов суммы произведенного обмена один рубль государству не выплачивается.

    Но если срок владения этой недвижимостью не превышает трех лет, хотя бы на месяц, это повод платить налог, предложенный государством. В противном случае транзакция считается недействительной и не разносится.

    Если происходит обмен, при котором один дом находится в собственности не более 3 лет, а другой — более 3 лет, то владелец дома, который находился в его распоряжении, составляет менее 13% от суммы сделки, связанной только конкретно в его дом.

    Как мы уже говорили, все вопросы, связанные с обменом, за исключением налоговой юрисдикции, изложены в ГК РФ в статье 567. Также установлено, что обмен пропорционален договору купли-продажи.

    Что касается Налогового кодекса, статья 217 устанавливает размер налога при совершении сделки купли-продажи.

    Понятие имущественного вычета

    Должен ли я платить налоги при смене квартиры с доплатой? Какой налоговый вычет при обмене квартиры с доплатой? При смене квартиры, если владелец владел ею не более трех лет, вы имеете право на имущественный вычет. Такая возможность предусмотрена статьей 220 ТУИР.

    Однако вычет распространяется на сумму, не превышающую одного миллиона рублей. Если сумма транзакции немного больше, списывается только ранее указанная сумма.

    Комиссия за обмен квартиры - вся полезная информация по теме

    Если сумма сделки составляет 3 миллиона рублей, то размер удержания составляет 1 миллион рублей. Не прикасайтесь к нему.

    Но из оставшихся 2 миллионов стороны уплачивают пропорционально 13% налога пополам. При этом налоговый вычет может применяться только один раз.

    Подробнее о возможности получения имущественного вычета читайте в этом видео:

    Как оплатить?

    Итак, для начала заключите договор у нотариуса. Можно и без этого, но такая мера защитит ваши права.

    Также передайте приложение или ваша сторона, если это предусмотрено договором (читайте оформление договора обмена с приложением). Нотариус зафиксирует вашу сделку. Таким образом, это поможет вам рассчитать налог.

    Вы в Росреестре, заявляете о готовности подать заявку на регистрацию. Сумма налога пересчитывается, и предоставляются соответствующие данные. Вы платите деньги, после чего уже стоите в очереди на экспертизу документов.

    О возможности использования материнского капитала в качестве доплаты при обмене квартиры вы узнаете из нашей статьи.

    Особенности и нюансы

    Налог, предусмотренный в обменном договоре, является обязательным для оплаты и при отсутствии документа, подтверждающего оплату, транзакция не может быть проведена. Его просто не зарегистрируют.

    Кроме того, если вы являетесь владельцем более трех лет, вы должны предоставить соответствующие доказательства.

    Как нерезиденты платят налоги в России? Если вы не являетесь резидентом нашей страны, это не освобождает вас от уплаты денег государству. В соответствии со статьей 217 Налогового кодекса вы также обязаны платить налоги в размере не 13, а 20 процентов.

    Комиссия за обмен квартиры - вся полезная информация по теме

    А пока мы можем судить о наших дальнейших платежных действиях на основании договора купли-продажи.

    Налог при обмене квартиры

    Тем, кто планирует поменять квартиру на более подходящую, полезно знать, нужно ли платить налоги при смене квартиры. Обмен квартиры на другое жилое помещение — это своего рода две сделки. Первый продает старую квартиру, второй покупает новую. Но на взаимовыгодных условиях собственники могут заключить договор обмена квартиры.

    Поскольку договор обмена считается идентичным договору купли-продажи, владелец старой собственности должен уплатить с нее налог. Но при этом он имеет право воспользоваться налоговым вычетом на новые дома. Согласно Налоговому кодексу, при заключении договора купли-продажи необходимо уплатить налог в размере 13% от стоимости недвижимости. Эта сумма также относится к договору обмена.

    Что говорит налоговая инспекция о выплате налогов при обмене жилья

    Комиссия за обмен квартиры - вся полезная информация по теме

    Каждый человек обязан платить налоги. Включено в продажу недвижимости.

    В каких случаях требуется уплата подоходного налога:

  • если квартира, которую вы решили обменять, находится в собственности менее 3-х лет;
  • при обмене имущества за доплату.
  • Комиссия за обмен квартиры - вся полезная информация по теме

    Согласно российскому законодательству, если недвижимость была получена до 2016 года, срок владения, после которого невозможно платить налоги при продаже квартиры, составляет 3 года. Если жилье было приобретено после этого года, срок владения увеличивается до 5 лет. Есть правило: если происходит обмен эквивалентных квартир и не требуется дополнительной оплаты с обеих сторон, подоходный налог не взимается. В Налоговом кодексе нет четкого определения налога на обмен квартиры, как и в Гражданском кодексе не уточняется, какой должен быть размер налога на обмен.

    Согласно Гражданскому кодексу России обмен приравнивается к договору купли-продажи.

    Согласно статье 567 Гражданского кодекса России:

    1. В случае обмена каждая сторона обязана взаимно предоставить товары для использования в обмен на другую.
    2. К договору, заключенному при обмене, могут применяться все правила договора купли-продажи. Таким образом, у каждой стороны есть два состояния: продавец и покупатель.

    Как определить налоговую базу

    Доход, который каждая сторона получает от обмена недвижимого имущества, рассчитывается исходя из его полной стоимости на момент заключения договора. Если продавцы не указывают в договоре цену жилья, она рассчитывается от рыночной стоимости.

    Когда одна из сторон вносит доплату за новую квартиру, сумма этой доплаты также будет включена в доход от продажи имущества. Таким образом, получается, что если бы квартира стоила 2 миллиона, а доплата была 500 тысяч, то общая сумма налоговой базы была бы 2.

    5 млн руб.

    Как вычислить налог

    Чтобы понять, какие налоги вы должны платить при смене квартиры, вам необходимо знать простые требования законодательства.

    Основные нюансы в налогообложении:

    Комиссия за обмен квартиры - вся полезная информация по теме

    1. Вам не нужно будет оплачивать полную стоимость квартиры, а только ту часть, за которую внесена доплата. Например, старая квартира стоит 2 миллиона, новая будет стоить 3 миллиона, нужно внести дополнительный платеж в размере 1 миллиона, в этом случае облагается только сумма доплаты, точнее вам придется заплатить 130 тысяча рублей.
    2. Сумма, уплаченная за проживание, должна быть задекларирована. Декларацию необходимо подать в Агентство по доходам не позднее 1 мая следующего года.
    3. Если квартира находится в собственности менее трех лет, но нет дополнительной оплаты, также необходимо подать налоговую декларацию в Агентство по доходам.
    4. Налог уплачивается до середины июля следующего года с момента получения прибыли.
    5. При обмене квартиры человек имеет право на налоговый вычет за нее.

    По договору обмена недвижимостью человек может подать заявление на налоговый вычет как при продаже квартиры, так и при ее покупке.

    Когда положены налоговые вычеты

    Если при обмене недвижимости человек получает дополнительный платеж, за который он должен уплатить налог, он может уменьшить налоговую базу для налогового вычета.

    Пособие рассчитывается на сумму, на которую происходит снижение:

    Комиссия за обмен квартиры - вся полезная информация по теме

    1. Если установлен лимит суммы. При отсутствии у человека фиксированного подтверждения стоимости обмена квартиры предоставляется налоговый вычет из стандартной суммы в 1 миллион рублей.
    2. Если при обмене возникли расходы на покупку жилья. Когда человек может документально подтвердить все расходы на жилье, приобретенное в обмен, он может уменьшить сумму сооплаты на эту сумму. В случае, если затраты равны или превышают сумму доплаты, налоги не уплачиваются. При этом следует учитывать, что, несмотря на то, что налог платить не обязательно, дополнительный доход необходимо отразить в декларации и подать в налоговую инспекцию по месту постановки на учет.

    При обмене квартиры гражданин имеет право на налоговый вычет на приобретение жилья, при этом закон не устанавливает ограничений на наличие дополнительных платежей по данному объекту.

    Налоговый вычет при покупке дома отличается от вычета при продаже и рассчитывается от общей стоимости квартиры.

    Все домовладельцы имеют право на налоговый вычет, поэтому, если квартира приобретается или приобретается путем обмена, оба супруга могут подать заявление на налоговый вычет.

    В этой ситуации главное знать, что право на налоговый вычет может наступить, если квартиру купит или обменяет незнакомец. Если владельцами нового дома являются родственники, Налоговое управление откажет в вычете.

    Как оплатить налог

    Многих, решивших обменять недвижимость, интересует вопрос: как платить налог. При оформлении договора обмена у нотариуса, возможно, вам не придется платить подоходный налог, но для защиты своих прав лучше, конечно, не рисковать.

    После внесения дополнения нотариус поможет рассчитать сумму налогов, которые он потребует. Кроме того, необходимо обратиться в российский реестр, где оформляется заявка на приобретение права собственности на недвижимое имущество.

    Специалист сам рассчитает сумму налога, необходимую для уплаты, и предоставит реквизиты, за которые он может быть уплачен.

    Некоторые люди пытаются использовать единовременное пособие по беременности и родам в качестве дополнения к новым домам. Достаточно справедливое решение, учитывая, что обычно вносятся дополнительные платежи, если они хотят улучшить свою собственность. Но надо понимать, что оставить налоговые платежи «на потом» не получится.

    Интересным моментом во всей налоговой системе является:

  • только граждане России могут платить налог с продажи недвижимости в размере 13%;
  • люди без гражданства РФ при покупке или продаже недвижимости должны уплатить 20% дохода от сделки.
  • Законодательство России постоянно развивается, и не исключено, что в ближайшее время законом будет предусмотрен фиксированный налог по договору обмена, соответственно, способы его уплаты станут более понятными.

    Что думают о договоре мены представители органов

    Комиссия за обмен квартиры - вся полезная информация по теме

    Самое простое для народа мнение было мотивом Минфина России. Это нашло отражение в некоторых законодательных актах. Согласно этой точке зрения, договор обмена — это один и тот же договор купли-продажи, в котором каждая сторона является продавцом и покупателем. Когда недвижимость находится в собственности человека более трех лет, она не облагается налогом при продаже.

    Налоговики видят всю ситуацию иначе. По их мнению, становится понятно, что человек не тратит собственные средства при обмене квартиры, за исключением случаев, когда требуется дополнительная оплата. Следовательно, налог должен рассчитываться только на сумму произведенного платежа, и право на налоговый вычет не должно распространяться на договор обмена.

    Судебная практика показывает, что иногда люди при возникновении спорных вопросов, связанных с налогообложением по бартерному соглашению, обращаются в суд.

    Специально для таких случаев установлено, что человек может получать доход:

  • в денежном выражении;
  • в материальной форме;
  • в целом.
  • В первых двух случаях проблем нет, но с проблемами доходов в природе иногда возникают недопонимания. Специально для этого судьи дали понять, что если одна квартира по соглашению об обмене полностью совпадает с другой, такая сделка не должна облагаться налогом.

    Нужно ли платить налог при обмене квартиры?

    Договор обмена составляется с указанием данных сторон и обмениваемых объектов, представляемых в Росреестр для регистрации имущества.

    По закону уплата налога при смене квартиры производится так же, как и при оформлении купли-продажи (принимается указанная в договоре стоимость или рыночная стоимость объектов, если есть оплата, сумма добавлен). Если есть добавка, то она указывается в рублях. Можно зарегистрировать договор у нотариуса, но это не обязательно.

    Налог удерживается в размере 13% от суммы для резидентов и 30% для нерезидентов. Вы должны объявить до 30 апреля и оплатить суммы до 15 июля года, следующего за годом, в котором была проведена транзакция.

    Сделка мены жилья

    Обмен квартир — это сделка, при которой 2 собственника обмениваются вещами. В отличие от продажи, получение средств не предусмотрено. Иногда возможна доплата, если разница в цене квартир значительна.

    он оформлен стандартно, как продажа и покупка. Речь идет только об обмене объектами вторичного проживания.

    Комиссия за обмен квартиры - вся полезная информация по теме

    Раньше такая процедура была широко распространена, так как в советское время продать жилье было невозможно. Затем постепенно такие сделки стали отходить на второй план — многие считали продажу квартиры и последующую покупку более универсальной.

    Условия оплаты налога

    Отдельно условия уплаты налогов по договорам обмена Налоговым кодексом не предусмотрены. Это понятие также не детализировано в Гражданском кодексе. Но в одной из статей можно найти упоминание о том, что обмен приравнивается к обычной сделке купли-продажи.

    В бартерной сделке каждая сторона действует как продавец и покупатель, поэтому их права и обязанности будут одинаковыми.

    Срок владения жильем

    законодательно установлено, что если недвижимость была приобретена до 2016 года, налог уплачивается, когда она находится в собственности менее 3 лет. Но если жилье было приобретено после 2016 года, то вы должны быть владельцем недвижимости не менее 5 лет.

    При обмене квартир без доплаты налог платить не нужно.

    Если собственников несколько, сумма налога и необходимость его уплаты распределяются по каждому отдельно.

    Обмен с доплатой

    При обмене квартиры на доплату (один из участников сделки получает дополнительную сумму денег, а также новое имущество) полученная сумма включается в налоговую массу — с нее также должна быть уплачена комиссия.

    В договоре обмена указывается, какое имущество получено и сколько.

    Для расчета налога берется стоимость квартиры (рыночная стоимость, если иное не указано в договоре), добавляется доплата. Доплата передается сторонами стандартно, как при покупке квартиры.

    Величина ставки

    Статья 217 ТУИР устанавливает налог на продажу недвижимости в размере 13% от полученной суммы. Для нерезидентов РФ процентная ставка 30%. Тариф единый на всей территории РФ.

    Если недвижимость принадлежит нескольким гражданам, для каждого ставка рассчитывается отдельно пропорционально принадлежащей ему доле.

    Определение налоговой базы

    При обмене недвижимого имущества доход сторон считается исходя из стоимости объектов. Если не указано иное, учитывается рыночная цена. Если одна из сторон сделки получает доплату, эта сумма будет считаться налоговой базой.

    Комиссия за обмен квартиры - вся полезная информация по теме

    Оформление

    После согласования условий договора алгоритм действий следующий:

  • заключить договор обмена;
  • переносить приложение ко второй части;
  • подать документы в Росреестр для перерегистрации прав собственности;
  • по завершении регистрации нового права собственности получить выписку.
  • Если была доплата, вы можете подать заявление на налоговый вычет. Ограничений по размеру доплаты нет, поэтому вы можете получить полную сумму. В случае передачи жилья между родственниками налоговая инспекция может отказать в выплате вычета.

    Перечень документов

    Чтобы зарегистрировать обмен недвижимости, домовладельцы должны подготовить:

  • документы на право собственности;
  • бартерный договор;
  • кадастровый паспорт;
  • согласие второго супруга, если квартира куплена в браке;
  • паспорта;
  • квитанция об уплате государственной пошлины за регистрацию сделки;
  • заявление о государственной регистрации.
  • Пакет документов подается в регистрирующий орган, после чего смена собственника обеих квартир отмечается в госреестре. Тогда вы сможете получить выписку с указанием новых владельцев.

    Декларирование

    Вы должны сами подать декларацию в налоговую инспекцию. Для этого гражданин должен будет провести контрольный визит по месту жительства.

    Срок оплаты

    Вы должны заплатить налоги до 15.07 года, в котором подана декларация.

    Декларация подается в налоговую инспекцию по месту регистрации налогоплательщика. Он должен быть отправлен до 30.04, следующего за тем, в котором была совершена транзакция. Если квартира находится в собственности менее 3 лет, необходимо предоставить декларацию с указанием предмета, полученного по договору trade-in, даже если не взималась дополнительная плата.

    Комиссия за обмен квартиры - вся полезная информация по теме

    Право получения вычета

    Ставка налога при заключении договора обмена квартиры будет такой же, как и при продаже недвижимости. Следовательно, право на налоговый вычет останется прежним.

    Условия

    Если руководствоваться законом, возможны следующие имущественные вычеты:

    1. На сумму затрат на приобретение жилья по договору обмена (не более 2 000 000 рублей).
    2. В размере дохода от отчуждения жилого помещения в рамках обменной операции (не более 1 000 000 рублей).

    Чтобы иметь право на получение льготы, вы должны быть налоговым резидентом Российской Федерации и, кроме того, получать доход, облагаемый налогом по ставке 13%.

    Процедура

    Для получения вычета необходимо обратиться в ФНС в конце календарного года (в начале следующего после обменной операции). Для этого налоговый инспектор по месту постановки на учет оснащен:

  • декларация;
  • декларация IRPEF формы 3 (которую можно заполнить в налоговой инспекции при подаче заявления);
  • форма 2 НДФЛ — справки с места работы о полученных доходах, отчислениях (информация за предыдущий год);
  • ксерокопии документов, подтверждающих факт совершения сделки;
  • реквизиты счета, на который будет переведен вычет.
  • Вы можете отправить документы:

  • Лично. Плюс в том, что сразу проверяют правильность заполнения. Это сократит время, необходимое для возврата и доработки.
  • По почте. Отправлено заказным письмом со списком вложений. Копии должны быть заверены.
  • С момента подачи заявки возмещение необходимо произвести в течение 1 месяца. Законодательство предусматривает дополнительный период в 3 месяца для проверки представленных документов, чтобы впоследствии иметь возможность зачислить причитающуюся сумму на счет.

    Если в удержании отказано, отправляется уведомление с указанием причин.

    Вы также сможете получить налоговый вычет от своего работодателя позже, просто указав в заявлении, что вы планируете учесть это в качестве последующих удержаний. Тогда в течение некоторого времени налог на заработную плату не взимается до тех пор, пока не будет выплачена причитающаяся сумма.

    Можно ли получить налоговый вычет при обмене квартиры?

    Комиссия за обмен квартиры - вся полезная информация по теме

    Уплата налога при обмене недвижимости

    Обязанность по уплате подоходного налога возникает при двух условиях:

    1. Обменная квартира находилась в собственности менее 3, а в некоторых случаях 5 лет;

    Если квартира была приобретена до 2016 года, срок владения за вычетом НДФЛ составляет три года. Если квартира приобретена после 2016 года, срок владения должен быть не менее пяти лет.

    1. Квартира перемещается за доплату.

    Если обмен недвижимого имущества равноценен и нет дополнительной оплаты, подоходный налог платить не нужно.

    Особенности исчисления налога

  • Налог взимается не со всей стоимости полученного взамен имущества, а только с разницы (доплаты), если обмен неравный;
  • Пример № 1

    Комиссия за обмен квартиры - вся полезная информация по теме

    Степанова обменяла его 1-комнатную квартиру стоимостью 1,5 миллиона рублей на 2-комнатную квартиру стоимостью 2,5 миллиона рублей. Ему придется рассчитывать НДФЛ с разницы в 1 миллион рублей. Размер налога, подлежащего уплате в бюджет, составит 130 тысяч рублей.

  • Гражданин должен декларировать доплату за полученную взамен квартиру;
  • Декларацию необходимо подать в Агентство по доходам по месту регистрации до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.

  • Если в договоре нет дополнительной оплаты, но переданная квартира находилась в собственности в течение более короткого периода, чем вышеупомянутый период, полученный доход также должен быть задекларирован;
  • Срок уплаты налога — до 15 июля года, следующего за годом, в котором получена надбавка за квартиру, полученную взамен;
  • На квартиру, проданную и полученную по договору обмена, гражданин может задекларировать соответствующий н / п.
  • Н/в при обмене квартиры

    При заключении договора обмена гражданин имеет право на два вида налоговых вычетов: на продажу и на покупку.

    Н/в при продаже (передаче по договору мены) недвижимости

    Если по договору обмена гражданин получает доплату по НДФЛ, он может уменьшить налоговую базу (размер полученной доплаты при обмене квартиры) на н / д. Размер льготы зависит от того, насколько гражданин делает уменьшение: в размере установленного Налоговым кодексом РФ лимита или в размере понесенных расходов на приобретение квартиры, переданной в обмен.

    На сумму понесенных затрат на покупку

    При наличии у гражданина документов, подтверждающих приобретение квартиры, переданной в обмен, он может уменьшить полученную доплату понесенных расходов.

    Если сумма расходов превышает размер надбавки, подлежащий уплате налог будет равен нулю.

    Обращаем ваше внимание, что даже если на балансе нет суммы, подлежащей уплате, полученная дополнительная оплата должна быть отражена в налоговой декларации, которую необходимо подать в ИФНС по месту регистрации.

    Пример № 2

    В 2015 году Сухов Д.А купил 2-комнатную квартиру за 3 млн рублей, в том же году сдал ее в обмен на однокомнатную и получил доплату в размере 1,5 млн рублей. От суммы доплаты он должен рассчитать НДФЛ в размере 13%. Сухов может уменьшить полученный доход на сумму расходов при покупке квартиры. Поскольку расходы превышают сумму сооплаты, подлежащий уплате налог будет равен 0.

    В пределах установленного лимита

    При отсутствии документов, подтверждающих расходы на приобретение обмениваемой недвижимости, гражданин может воспользоваться н / д в фиксированной сумме — 1 млн руб.

    Н/в при приобретении квартиры

    При получении квартиры по договору обмена гражданин имеет право на н / д на сумму не более 2 млн руб. Указанный налоговый вычет предоставляется вне зависимости от того, равен обмен или нет.

    В отличие от н / п, при продаже налоговая база в этом случае рассчитывается от всей стоимости полученного при обмене жилья. Таким образом, общая стоимость полученной взамен квартиры будет считаться суммой расходов гражданина. Максимальный размер пособия — 2 миллиона рублей.

    Если квартира будет приобретена (получена в обмен) молодоженами после 2014 года, сумма н / д для семьи составит 4 млн руб.

    Следует отметить, что в случае обмена между взаимозависимыми лицами (родителями, супругами, детьми, братьями и сестрами) в налоговом вычете на покупку (полученную при обмене) будет отказано.

    Пример № 3

    В 2015 году Ивановы обменялись квартирой с соседкой. Стоимость переданной взамен квартиры составила 5 миллионов рублей.

    Поскольку сосед не является взаимозависимым лицом, он может заявить о н / п о полученном имуществе.

    В связи с тем, что квартира получена после вступления в силу изменений в Налоговый кодекс РФ, регулирующих порядок распределения льгот между супругами, сумма налога на семью составит 4 миллиона рублей.

    Если бы Ивановы поменялись местами с сыном, им было бы отказано во въезде в н / д.

    Налог при обмене квартиры – вся актуальная информация по теме || Договор мены налог при продаже

    Облагается ли налогом сделка по обмену недвижимостью? Фото № 1

    Законодательство Российской Федерации, а точнее Налоговый кодекс нашей страны, четко определяет, в каких ситуациях и в каком размере граждане обязаны платить налоги по гражданским сделкам. Что касается заключения договоров обмена, закон регулирует две ситуации, в которых налогообложение происходит при обмене квартиры:

  • Ситуация первая: предметом договора обмена является (являются) квартира (квартиры) в собственности собственников менее 3 (5) лет и их стоимость превышает сумму в 1 000 000 рублей. Точнее, если переданная по обмену квартира была приобретена участником сделки до 2016 года, то для освобождения от налога он должен владеть ею не менее 3 лет, в остальных случаях — 5 лет и более.
  • Вторая ситуация: в условиях договора обмена есть пункт, определяющий доплату одной из сторон сделки. В этом случае уплата налога всегда обязательна.
  • Таким образом, получается, что сделки по обмену квартиры, в которой есть равноценный и свободный обмен, не подлежат налогообложению.

    Многих граждан также интересует, применима ли уплата налога по соглашению об обмене недвижимостью к системе налоговых вычетов. Ответ прост и очевиден: однозначно да. Кроме того, лица, участвующие в обменной операции, могут либо использовать полученный вычет для урегулирования своих налоговых обязательств, либо получить вычет от своего имени.

    Конечно, система налоговых вычетов в обменном контракте применима только в том случае, если в ней есть пункт о надбавке, в других ситуациях она не применяется.

    О налогообложении сделок мены недвижимости

    Размер налога, подлежащего уплате при обмене недвижимости, определяется исходя из специфики договора обмена, а именно:

  • В случае, если предмет или объекты эксплуатации находятся в собственности собственников менее 3-х лет, размер налога определяется по стандартной для этого формуле на полную стоимость одной или нескольких квартир.
  • В ситуации, когда ожидается доплата, размер налоговой базы определяется исключительно этим доплатой.
  • Таким образом, если вышеуказанные случаи сочетаются друг с другом, сумма доплаты и стоимость всей квартиры складываются и, исходя из полученной стоимости, рассчитывается подлежащий уплате налог.

    Формула расчета налога также отличается для вышеуказанных ситуаций:

  • Для первого случая сумма налога определяется по формуле — (стоимость квартиры — 1000000 руб.) * 0,13. Например, гражданин Иванов меняет квартиру, которой владел 2 года и стоила 4 миллиона рублей, на другую. Это означает, что он должен заплатить налог в размере — (4 000 000 — 1 000 000) * 0,13, точнее — 390 000 рублей.
  • Во втором случае, то есть если по договору предусмотрена доплата, лицо, получающее доплату по договору обмена, обязуется уплатить налог, который рассчитывается по формуле — (сумма доплаты) * 0,13. Например, гражданин Пеночкин меняет свою квартиру стоимостью 2 000 000 рублей на квартиру стоимостью 3 000 000 рублей, поэтому налог, который он должен заплатить государству, составляет — (1 000 000 * 0, 13), то есть 130 000 рублей.
  • (Доплата за квартиру — 1000000) * 0,13
  • важно отметить, что в ситуациях, когда квартира является предметом сделки, она находилась у своего владельца (стороны сделки) менее 3 лет, а другая квартира также является предметом сделки, она была с ее владельцем (контрагентом по сделке) более 3-х лет, то платить налог обязан только собственник квартиры, владеющий ею менее 3-х лет.
  • Расчет суммы налога осуществляется исключительно за счет собственной квартиры, либо цена другого объекта сделки не учитывается при расчете налоговой базы.
  • Для общей информации мы уточняем, что вы можете использовать или получить вычет по результатам транзакции только при соблюдении следующих условий:
    1. Стороны сделки не являются взаимозависимыми лицами. То есть, если в договоре обмена квартиры участвуют родители и ребенок, получить или использовать налоговый вычет невозможно. В случае участия в эксплуатации семьи и их соседа (не родственника) применяется система налоговых вычетов.
    2. Сторона сделки, которая желает получить или извлечь выгоду из вычета, платит подоходный налог с населения (подоходный налог с населения). Здесь все просто, потому что такая мера нужна только потому, что налоговый вычет определяется с НДФЛ. Причем как в ситуации с его приемом, так и в ситуации с его использованием.
    3. У получателя удержания или того, кто его использует, есть документальное подтверждение операции. Данная мера необходима для подтверждения права на налоговый вычет в уполномоченных организациях. При отсутствии таких документов вычет часто не предоставляется или предоставляется налоговая база в размере 1 000 000 рублей, но не более.

    Порядок уплаты и ее особенности

    Как и где уплачивается налог при совершении сделки по обмену недвижимостью. Фото № 4

    Налоговые органы не столь осторожны в контроле за уплатой налогов на гражданско-правовые операции. Обмен квартир не стал исключением, однако не стоит игнорировать введение обязательного налога в госказну.

    Предлагаем вам ознакомиться: Договоренность с ликвидатором, образец с физическим лицом

    Рано или поздно налоговые органы обнаружат, что обменная операция была проведена без уплаты налогов, и лицо, которое обязуется произвести этот платеж, будет нести определенную ответственность, определенную Налоговым кодексом Российской Федерации.

    Во избежание проблем в будущем после обмена недвижимости стороны обмена должны позаботиться об уплате налога, разумеется, в случае необходимости. Порядок зачисления налога в казну не такой сложный и заключается в проведении следующих мероприятий:

    1. Во-первых, необходимо провести и документально оформить обменную операцию. Здесь главное, на что важно обратить внимание, — это юридическая грамотность составления договора обмена. Использование услуг нотариуса или детальное изучение его процедуры и использование самостоятельно полученных знаний поможет правильно провести операцию.
    2. Далее вам нужно будет зарегистрировать сделку в Росреестре. Для этого достаточно предоставить в госорган договор обмена, паспорта сторон сделки и документы о собственности участвующих в обмене квартир.
    3. Впоследствии уже можно приступить к прямой уплате налога. Важно обратиться в Налоговое управление по месту регистрации и до 30 апреля (15 июля — с доплатой) года, следующего за годом проведения обменной операции. Для получения квитанции об уплате налога в налоговую инспекцию важно предоставить:
  • налоговая декларация по форме 3НДФЛ;
  • паспорт лица, уплачивающего налог;
  • бартерный договор;
  • правоустанавливающие документы на квартиру;
  • при необходимости — фидуциарная документация, заявление о получении / использовании удержания.
  • Как видите, особых сложностей с расчетом и уплатой налогов при смене квартиры нет. Главное в этих процедурах — знать их законодательные тонкости, о которых, кстати, рассказано выше. Надеемся, что сегодняшняя статья дала ответы на ваши вопросы.

    Налоговый вычет при обмене квартиры с доплатой

    В этой статье мы рассмотрим налоговый вычет при смене квартиры. Узнаем порядок регистрации. Анализируем необходимые документы.

    При обмене жилья, а также при заключении договора купли-продажи покупатель и продавец несут налоговые обязательства. Договор обмена также является основанием для получения имущественного вычета для каждой из сторон договора. Сегодня мы поговорим с вами об особенностях оформления удержания по договору обмена, а также дадим ответы на общие вопросы по данной теме.

    Налоговые обязательства при обмене жилья

    Согласно положениям Налогового кодекса сторона, обменявшая недвижимость на основании договора обмена, обязана уплатить НДФЛ только в том случае, если обмен был произведен с доплатой.

    Причины налогообложения следующие: сумма денежных средств в виде доплаты признается доходом, с которого должен быть уплачен налог, то есть лицо, квартира которого на момент обмена оценивалась по более низкой стоимости признается налогоплательщиком.

    Если стороны обменялись квартирами равной стоимости, налоги платить не нужно. То же правило применяется к любому имуществу, цена которого в соответствии с контрактом признана равной.

    То есть полдома можно обменять на квартиру, комнату на загородный дом и т.д. Если в договоре не зафиксирован факт доплаты, стороны не обязаны платить налог.

    Обмен квартиры с доплатой: можно ли получить вычет

    А бартерные договоры, по условиям которых предусмотрена доплата? Лицо, получившее доплату, обременено налоговым бременем. Но в то же время каждая сторона такого соглашения получает право на получение имущественного вычета, а это означает, что сумма налога может быть уменьшена, а в определенных ситуациях ее можно вообще избежать.

    Начнем с человека, который изначально освобожден от налогов.

    Гражданин, который в результате договора обмена стал владельцем более дорогого жилья (то есть тот, кто произвел доплату) в этом случае не приобретает налоговых обязательств, но может получить возврат суммы, подлежащей уплате составили удержание. В отличие от общего порядка, когда расчет пособия осуществляется исходя из стоимости проживания, сумма возврата по соглашению об обмене рассчитывается от суммы доплаты.

    Пример 1.

    Куприянов С.Д заключил договор обмена, по которому продал собственную комнату (ориентировочная стоимость — 981 405 рублей) и купил квартиру (ориентировочная стоимость — 1 604 880 рублей). На сумму доплаты Куприянов оформил возврат налога в размере 81 051,75 руб. ((1 604 880 руб. — 981 405 руб.) * 13%).

    Вычет на сумму полученной доплаты

    А теперь давайте разберемся, какие налоги следует уплатить лицу, получившему доплату.

    Согласно Налоговому кодексу, полная сумма доплаты признается доходом, а это значит, что налогоплательщик должен перечислить в бюджет 13% полученных средств.

    Но в момент возникновения объекта налогообложения (дохода) гражданин вправе получить налоговый вычет в размере 1 млн рублей. Причитающийся налог рассчитывается исходя из разницы между суммой доплаты и удержания:

  • H = (Дополнительно — Вычитание) * 13%,
  • где H — подлежащий уплате налог;
  • Доплата — доход, полученный гражданином при обмене жилья (надбавка);
  • Франшиза — фиксированная сумма 1 млн руб.

    Таким образом, у человека, совершившего обмен, есть реальный шанс избавиться от налогового бремени: если сумма полученной дополнительной выплаты меньше или равна 1 миллиону, нет необходимости платить подоходный налог.

    Пример № 2.

    Скворцов обменял загородный дом (ориентировочная стоимость — 2 миллиона 420 тысяч рублей) на двухкомнатную квартиру (ориентировочная стоимость — 1 миллион 806 тысяч рублей) и получил доплату в размере 614 тысяч рублей. Поскольку налоговая база (614 тыс.) Меньше суммы вычета, Скворцову платить налог не нужно.

    Еще один способ снизить налоговое бремя или полностью освободиться от налогов — это вычет из покупной цены дома.

    В этом случае предусмотрен следующий механизм: при наличии у лица, получившего доплату, документы, подтверждающие стоимость проданного жилья, гражданин может уменьшить налоговую базу на сумму этих затрат. Если квартира продается по цене ниже покупной, налоги платить не нужно.

    Если квартира находится в собственности более 3-х лет / 5-ти лет

    Допустим, вы продали квартиру по обмену и получили дополнительную оплату, но ни один из вышеуказанных вычетов полностью не освобождает вас от уплаты налогов.

    Какие еще способы можно использовать для уменьшения налоговой базы? Согласно Налоговому кодексу, собственникам, которые продали жилье, зарегистрированное собственником на праве собственности более 5 лет, предоставляется право использования вычета в размере 100% от суммы полученного дохода.

    Это правило применяется к жилым помещениям, проданным по договору обмена после 01.01.16. Для квартир, которые были обменены до указанного срока, применяются более справедливые правила.

    Чтобы быть освобожденным от налога, владелец, который сменил дом и получил доход, должен владеть домом не менее 3 лет до обмена. Читайте также статью: → «Налоговый вычет для сына жены и особенности его получения”

    Пример № 3.

    В августе 2013 года Иволгин купил ½ части дома. В сентябре 2019 года Иволгин обменял половину дома на 2 комнаты в общей квартире и получил доплату в размере 504605 рублей. Поскольку с момента покупки дома до дня его обмена прошло более 5 лет, Иволгин не должен платить налог с суммы полученной доплаты.

    Может ли получить вычет неработающий пенсионер

    Как правило, подать заявку на вычет могут только лица, которые получают официальный доход и платят НДФЛ по ставке 13%. На первый взгляд пенсионер, который не работает и, следовательно, не имеет дохода, не может получить компенсацию.

    Однако согласно изменениям в Налоговом кодексе пенсионерам предоставляется преимущественное право отложить удержание на срок до 4 лет.

    То есть гражданин, который в этом году вышел на пенсию с трудовой пенсией и в том же году обменял квартиру на доплату, может получить вычет из расчета заработанного дохода за предыдущие 4 года.

    Пример № 4.

    В октябре 2017 года Канарейкин ушел на пенсию. В декабре 2019 года Канарейкин обменял загородный дом на квартиру с доплатой 704622 рубля. В январе 2019 года Канарейкин запросил налоговую компенсацию в размере 91 601 рубль. (10 622 долл. США * 13%).

    Для подтверждения налогооблагаемого дохода Канарейкин предоставил справку 2-НДФЛ за 2015 — 2017 годы. В справке указано, что сумма уплаченного налога за период составляет 330 804 рубля.

    Поскольку эта сумма больше суммы компенсации, Канарейкин получит полный возврат средств (91 601 руб.).

    Оформляем компенсацию: процедура и документы

    Вычет при обмене жилья осуществляется в общем порядке. Перед началом процедуры подготовьте следующие документы:

  • бартерный договор;
  • акт приема-передачи жилья;
  • платежные документы (дополнительная платежная квитанция, квитанция, выписка со счета);
  • 2-НДФЛ полученная от работодателя справка с указанием суммы уплаченного налога за период;
  • выписку из Росреестра о праве собственности на приобретаемое имущество;
  • декларация 3-НДФЛ (если вычет производится через ФНС);
  • заявление (по форме, определяемой работодателем или ФНС — в зависимости от способа регистрации);
  • удостоверения личности (оригинал и копия паспорта);
  • договор купли-продажи недвижимости (если вычет произведен на сумму понесенных расходов на покупку недвижимости);
  • выписка из Росреестра по каждой проданной квартире, подтверждающая период владения объектом недвижимости (если освобождение от уплаты налогов оформлено на объекты в собственности более 3/5 лет).
  • Если вы официально трудоустроены, рекомендуется подать заявление на вычет через работодателя. Документы необходимо передать в бухгалтерию по месту оказания услуг сразу после завершения сделки и сбора всех документов.

    При выплате компенсации таким способом нет необходимости заказывать справку 2-НДФЛ и подавать налоговую декларацию. По истечении 10 дней с момента подачи документов вам будет назначен вычет.

    Пособие будет выплачиваться вам ежемесячно в размере 13% от вашей заработной платы до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возмещения.

    Если вы подали документы после периода обмена (квартира была продана в феврале, а документы были представлены в ноябре), вам будет пересчитан налог за период с момента совершения сделки до дня подачи документов. Сумма перерасчета будет зачислена на ваш карточный счет.

    Если вы пенсионер, который не работает или зарегистрирован в качестве ИП, вы должны подать документы о возврате через ФНС. Срок подачи документов и деклараций — 30 апреля года, следующего за годом обмена. При таком способе регистрации компенсация будет выплачена в полном объеме на реквизиты, указанные в заявке. Читайте также статью: → «Налоговый вычет для нерезидента РФ”

    Налоговый вычет при обмене квартиры: ответы на вопросы

    Вопрос № 1. Между физическими лицами Колпаков и Стеблев был заключен договор обмена, по которому Стеблев обменивает дом на квартиру без дополнительной оплаты.

    Оба свойства в контракте выглядят как эквивалентные. При этом Стеблев неофициально получил от Колпакова доплату в размере 880 604 рубля. Документов, подтверждающих этот факт, нет.

    Возникает ли в этом случае объект налогообложения и имеют ли стороны право на вычет?

    Ответ: Поскольку факт доплаты не подтвержден документально, стороны не признаются налогоплательщиками по данной сделке. При этом сторонам целесообразно оформить сделку с указанием реальных цен на жилье (квартиру и дом), потому что в этом случае Стеблев может оформить вычет в размере 1 млн рублей, который освобождает его от уплаты налогов (вычет больше суммы доплаты 880 604 руб.).

    Вопрос № 2. Кукушкин вышел на пенсию в апреле 2013 года. С марта 2017 года Кукушкин действует в качестве единоличного собственника (ОСНО). В августе 2019 года Кукушкин обменял часть дома на комнату и получил доплату в размере 806401 рубль. Может ли Кукушкин сделать вычет?

    Ответ: Поскольку с момента выхода Кукушкина на пенсию до дня обмена квартиры прошло более 4 лет, Кукушкин не может оформить удержание с места работы.

    Но поскольку он работает под ИП (ОСНО) и платит НДФЛ по ставке 13%, он сохраняет за собой право на получение компенсации в общем виде.

    Для получения возврата налога Кукушкин должен обратиться в ФНС по месту регистрации.

    Вопрос № 3. Чайкин К.Д обменял свою 3-комнатную квартиру на жилой дом и получил доплату в размере 604 880 рублей. Вторая сторона договора trade-in (собственник дома) — супруга Чайкина Н.В. Может ли Чайкин сделать вычет?

    Ответ: Поскольку супруги Чайкины — люди взаимозависимые, никто из них не имеет права оформлять налоговую компенсацию по данной сделке.

    Рейтинг
    ( Пока оценок нет )
    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Скорая юридическая помощь - консультация на сайте
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: