Когда и кем подается декларация формы 3 НДФЛ

Практически все физические лица, проживающие в Российской Федерации, являются плательщиками НДФЛ. Нерезиденты также будут плательщиками НДФЛ, если источники их доходов расположены на территории Российской Федерации. Подоходный налог с населения взимается с заработной платы сотрудников, дивидендов, доходов от продажи дорогостоящей собственности и других экономических выгод в денежной и натуральной форме.

НДФЛ — один из немногих налогов, по которому налогоплательщики имеют право не подавать декларацию в налоговую службу.

Когда и кем представляется декларация формы 3 IRPEF

В некоторых случаях налогоплательщик предоставляет в налоговую администрацию декларацию по форме № 3 НДФЛ (или проще говоря декларация 3 НДФЛ), в других — нет.

В этой статье мы расскажем вам, когда физическое лицо, в том числе владелец бизнеса, должно подать заявление 3-НДФЛ, когда этого можно избежать, как его заполнять и в какие сроки.

Содержание
  1. Когда и кем подается декларация 3 НДФЛ
  2. Порядок заполнения декларации 3 НДФЛ
  3. Основания для отказа в принятии декларации 3-НДФЛ
  4. Сроки предоставления декларации 3-НДФЛ
  5. Кто заполняет и подает декларацию 3-НДФЛ?
  6. Кто должен сдавать декларацию 3-НДФЛ
  7. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ
  8. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
  9. В каких случаях подается декларация 3-ндфл
  10. Получение дохода
  11. Получение налогового вычета
  12. Сроки подачи формы 3-НДФЛ и уплаты налога
  13. Способы отчета перед налоговой службой
  14. Бланк, образец и правила заполнения декларации
  15. Бланк декларации 3-НДФЛ и образец заполнения
  16. Какие листы и в каком порядке нужно заполнять
  17. Правила оформления налоговой декларации
  18. Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ
  19. Титульный лист
  20. Листы А-И
  21. Раздел 2
  22. Расчет налоговой базы
  23. Расчет суммы налога
  24. Раздел 1
  25. Ответственность налогоплательщика и штрафы
  26. Декларация не была подана вовремя и налог не был уплачен
  27. 3-НДФЛ не была подана вовремя, но налог платить не нужно
  28. Декларация 3-НДФЛ подана, но налог вовремя не уплачен
  29. Помощь в заполнении налоговой декларации
  30. Срок подачи декларации 3-НДФЛ
  31. В каких случаях подается декларация 3-ндфл
  32. Сроки подачи 3-НДФЛ при продаже квартиры или машины
  33. Сроки сдачи 3-НДФЛ для физических лиц для возврата налога
  34. Что будет за нарушение сроков подачи 3-НДФЛ
  35. Информация о налоговой декларации
  36. Какой срок подачи декларации 3-НДФЛ?
  37. Как подать декларацию 3-НДФЛ?
  38. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?
  39. Ответственность и штрафы за непредставление и просрочку сроков сдачи декларации 3-НДФЛ
  40. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ: заполнение, сроки подачи
  41. Декларация по форме 3-НДФЛ
  42. Кому необходимо заполнять
  43. Правила и способы работы с документом
  44. До какого срока нужно успеть подать декларацию

Когда и кем подается декларация 3 НДФЛ

Как уже было сказано, НДФЛ — это личный налог. Они являются налогооблагаемыми лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, если иное не предусмотрено законом (например, в случае выбора специальных налоговых режимов).

Количество людей, уплачивающих этот налог в государственную казну Российской Федерации, примерно равно количеству всего трудоспособного населения страны.

В результате, если бы все эти налогоплательщики были обязаны предоставлять декларации по подоходному налогу с населения, налоговые службы просто не смогли бы справиться с объемом получаемой информации.

И заставлять всех трудоспособных граждан страны самостоятельно рассчитывать налог и перечислять его в бюджет было бы непродуктивно. Налог с таким количеством независимых налогоплательщиков вряд ли поддается эффективному администрированию.

Чтобы упростить сбор подоходного налога с населения, для исчисления и удержания налога используется так называемый институт налоговых агентов. Это юридические и физические лица, которые являются источниками дохода для плательщиков данного налога.

Для большинства граждан, работающих в России, налоговые агенты — это их работодатели, организации, в которых они работают. Работодатель, в штате которого есть бухгалтер, рассчитывает, удерживает и перечисляет налог. В дальнейшем также предоставляет по нему налоговую отчетность.

Такое положение дел освобождает большинство граждан от обязанности декларировать свои доходы.

При этом налоговым законодательством предусмотрены случаи, когда налогоплательщик:

  • обязан декларировать свои доходы лично,
  • имеет право сделать это в предусмотренных случаях.
  • Законодательством предусмотрены следующие случаи, когда налогоплательщик обязан самостоятельно рассчитать сумму своего налога, перечислить ее на баланс и одновременно задекларировать свои доходы:

    В зависимости от типа дохода:

  • доход, полученный лицом, не являющимся налоговым агентом (например, от сдачи в аренду недвижимости — квартиры, дома и т д),
  • доход по гражданско-правовым и трудовым договорам),
  • доход был получен лицом, которое является налоговым агентом, но подоходный налог не удержан (например: если на момент увольнения причитающиеся работнику суммы недостаточны для удержания налога),
  • доход, полученный от продажи имущества (исключение: имущество, находившееся во владении налогоплательщика более трех лет),
  • доходы от выигрышей (например, от лотереи),
  • доход, источник которого находится за пределами страны.
  • Когда и кем представляется декларация формы 3 IRPEF

    В зависимости от категории физического лица — налогоплательщика:

  • индивидуальные предприниматели,
  • я заметил,
  • юристы,
  • иностранцы, работающие по патенту для физических лиц, выполняющие трудовые обязанности личного, бытового и иного характера, не связанные с предпринимательской деятельностью,
  • иностранцы, работающие по патенту, для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, включая нотариусов, юристов и других лиц, практикующих эту профессию.
  • Порядок заполнения декларации 3 НДФЛ

    Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ может быть оформлена как в бумажном, так и в электронном виде. Электронная форма для заполнения и подачи декларации доступна налогоплательщикам в личном кабинете на сайте ФНС РФ.

    При этом эта декларация должна быть подписана усиленной квалифицированной электронной подписью налогоплательщика. На сегодняшний день (2015 г.) стоимость приобретения и поддержки такой подписи относительно невысока.

    Но, тем не менее, его использование обычными гражданами и предпринимателями, деятельность которых не приносит большого дохода, невыгодно. Практически во всех случаях декларация о подоходном налоге с населения оформляется на бумажном носителе.

    Примечание: С февраля 2015 года введена новая форма 3-й Налоговой декларации, установленной Приказом ФНС России от 25 декабря 2015 г. MMB-7-11 / 671 @ от 24 декабря 2014 г.

    Каждый лист, начиная с титульного листа, подписывается налогоплательщиком или его уполномоченным представителем. Заявление не должно быть скреплено скобками, не говоря уже о сшивании. Это связано с тем, что все декларации впоследствии сканируются налоговыми органами и заносятся в электронные базы данных.

    Самый приемлемый способ закрепить документы налоговой декларации — это скрепка. Разумеется, нормативные акты не запрещают скрепление листов так называемыми механическими канцелярскими принадлежностями (степлерами и т.д.

    ), но при их использовании не должно быть потери информации, содержащейся в листах декларации.

    Все показатели в выписке указаны в рублях без копеек. Если налогоплательщик, не являющийся индивидуальным предпринимателем, не имеет индивидуального налогового номера или по каким-либо причинам не желает его указывать, то это можно сделать при условии полного заполнения персональных данных.

    Основания для отказа в принятии декларации 3-НДФЛ

    Когда и кем представляется декларация формы 3 IRPEF

    Не во всех случаях сотрудник налоговой службы примет декларацию, предоставленную налогоплательщиком. В приеме документов гражданину будет отказано в следующих случаях:

  • непредставление налогоплательщиком документа, удостоверяющего личность, сотруднику Агентства по доходам при подаче декларации,
  • отсутствие у уполномоченного представителя налогоплательщика при сдаче декларации сотруднику налогового органа документов, подтверждающих его полномочия,
  • подача декларации по 3 НДФЛ не по установленной форме,
  • отсутствие в налоговой декларации подписи налогоплательщика или его представителя, если налоговая декларация представлена ​​в бумажной форме,
  • отсутствие усиленной квалифицированной электронной подписи, требуемой по закону при подаче декларации через Интернет.
  • подача декларации не в налоговую инспекцию, которая принимает декларацию.
  • Сроки предоставления декларации 3-НДФЛ

    Крайний срок подачи 3-й налоговой декларации — 30 апреля года, следующего за отчетным. Исключение предусмотрено для иностранных граждан, работающих на основании патента, и для лиц, требующих налоговых вычетов.

    В результате подается добровольная налоговая декларация физических лиц для получения налогового вычета. Налогоплательщики, запрашивающие налоговые вычеты (кроме стандартных, предоставляемых работодателем), могут в любое время подать налоговую декларацию 3-НДФЛ.

    Кто заполняет и подает декларацию 3-НДФЛ?

    Кто подает декларацию 3-НДФЛ — Глава 23 Налогового кодекса РФ, посвященная налогу, уплачиваемому физическими лицами с доходов. Кто подает отчетность 3-НДФЛ в 2019 году, а также какие есть нюансы при формировании отчета и исчислении налогов за 2018 год, узнаем из нашей статьи.

    Кто должен сдавать декларацию 3-НДФЛ

    На кого в обязательном порядке подавать отчет о полученных доходах по форме 3-НДФЛ, говорится в ст. 227, 227.1, 228 Налогового кодекса РФ. Это следующие группы людей:

  • физические лица, получившие доход от юридических или физических лиц, не являющихся налоговыми агентами, в том числе доход:
  • от сдачи в аренду вашей недвижимости;
  • от продажи вашей недвижимости;
  • от получения в подарок товаров от людей, не находящихся в кругу близких родственников (недвижимость, транспорт, акции, доли в организациях и т д.);
  • из источников за пределами Российской Федерации;
  • от выигрышей, призов и т.д.;
  • из других источников (если доход подлежит налогообложению и лицо, от которого получен доход, не является налоговым агентом);
  • физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица;
  • юристы, частнопрактикующие нотариусы;
  • иностранцы, получившие патент.
    1. Но, за исключением случаев, когда государство обязывает вас подавать налоговую декларацию, бывают также ситуации, когда физическое лицо подает декларацию 3-НДФЛ, желая получить от налоговых органов возврат уплаченного налога в связи с правом на налоговый вычет или в связи с чрезмерно удержанным налоговым агентом подоходным налогом с населения.

    Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

    Форма анкеты 3-НДФЛ за 2018 год, порядок заполнения и способ представления отчета в электронном виде утверждены приказом ФНС от 03.10.2018 г. ММВ-7-11 / 569@.

    Когда и кем представляется декларация формы 3 IRPEF

    Справка о прибылях и убытках за прошлый год представляется не позднее 30 апреля для проверки по месту регистрации. Если срок действия отчета приходится на выходной день, срок доставки переносится на следующий рабочий день. Но в 2019 году это рабочий день. Поэтому отчитываться за 2018 год необходимо строго до 30.04.2019.

    Декларацию можно заполнить вручную или с помощью компьютера. Особое внимание следует обратить на то, что в указанном выше постановлении ФНС использование двусторонней печати недопустимо.

    На сайте налоговой службы вы можете скачать программу для составления отчета и проверки результата. Кроме того, после прохождения процесса проверки личности и формирования расширенной неквалифицированной электронной подписи вы можете заполнить и подать декларацию на веб-сайте государственных услуг или через личный кабинет налогоплательщика.

    Список лиц, которые обязаны подавать декларацию 3-НДФЛ, установлен в Налоговом кодексе. Некоторые люди могут добровольно подать отчет, если они хотят получить возврат налога, если они имеют на это право.

    Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

    Налоговая декларация 3-НДФЛ — это форма документа, с помощью которого граждане сообщают государству о подоходном налоге с населения (НДФЛ). Справка 3-НДФЛ служит единой формой отчетности для всех физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

    У тех, кто впервые сталкивается с компиляцией, возникает много вопросов. Вы можете доверить составление декларации специалистам или попробовать разобраться самостоятельно. В этой статье подробно рассказывается, для чего нужна декларация 3-НДФЛ, как ее правильно заполнить и в какие сроки нужно подать в налоговые органы.

    В каких случаях подается декларация 3-ндфл

    Налоговая декларация в форме 3-НДФЛ заполняется и подается физическими лицами и ИП в двух случаях: при получении дохода в течение отчетного года и / или для получения налогового вычета от государства по налогу по доходу.

    Получение дохода

    Гражданин должен заполнить налоговую декларацию, если в течение года он получил доход, за который еще не уплачен налог.

    Примером причин для подачи налоговой декларации является:

  • Продажа недвижимости или другого имущества (например, дома, гаража или автомобиля);
  • Получать дивиденды, продавать акции или ценные бумаги;
  • Выиграть в лотерею;
  • Получите драгоценный подарок;
  • Аренда жилья.
  • Кроме того, декларацию 3-НДФЛ должны подавать индивидуальные предприниматели по общей налоговой системе, а также поверенные и нотариусы.

    Получение налогового вычета

    Декларация 3-НДФЛ позволяет частично или полностью вернуть ранее уплаченный подоходный налог.

    Закон гласит, что гражданин может вернуть деньги за:

  • Купленная недвижимость;
  • Оформление ипотеки;
  • Оплата обучения себе, детям или близким родственникам;
  • Платная медицинская помощь;
  • Добровольные пенсионные взносы;
  • Открытие индивидуального инвестиционного счета;
  • Взносы на благотворительность.
  • Сроки подачи формы 3-НДФЛ и уплаты налога

    для целей налоговой декларации необходимо подать налоговую декларацию до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Декларации, составленные для получения налогового вычета, можно подавать в течение года без ограничения срока.

    Крайний срок уплаты подоходного налога, заявленного по форме 3-НДФЛ, — 15 июля того года, в котором подана декларация. Следовательно, в текущем году подоходный налог с населения необходимо уплатить до 16 июля 2019 года.

    Напоминаем еще раз, что срок подачи налоговой декларации до 30 апреля не распространяется на тех, кто должен воспользоваться налоговым вычетом. Такое заявление делается в любое время после окончания календарного года. Единственное ограничение заключается в том, что вычет может быть возвращен только за последние три года.

    Способы отчета перед налоговой службой

    Вы можете подать налоговую декларацию лично или удаленно. Сегодня есть три возможных пути:

  • Приехать в налоговую по месту постановки на учет и лично подать декларацию;
  • Отправьте по почте с содержанием;
  • Подайте декларацию через Интернет в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС (для доступа пользователь должен быть зарегистрирован в налоговой инспекции).
  • Также можно попросить предъявить заявление родственнику или другу. Для этого вам понадобится нотариально заверенная доверенность. А родители могут сделать это для своих детей, предоставив документ, подтверждающий родство.

    Бланк, образец и правила заполнения декларации

    Налогоплательщик заполняет декларацию 3-НДФЛ по форме, утвержденной налоговой службой. Скачать бланк декларации по образцу 3-НДФЛ 2019 года для самостоятельного заполнения можно здесь.

    Декларация имеет большое количество страниц, и многие граждане предпочитают обращаться к специалистам или специализированным онлайн-сервисам для ее заполнения.

    Однако вы можете заполнить документ самостоятельно. Есть несколько вариантов заполнения декларации 3-НДФЛ самостоятельно:

      1. Загрузите форму декларации и распечатайте ее (или получите в налоговой инспекции), затем заполните вручную.
      2. Заполните форму декларации 3-НДФЛ на компьютере.
      3. Заполните декларацию с помощью программы «Декларация», которую можно скачать в Агентстве по доходам.

    Бланк декларации 3-НДФЛ и образец заполнения

    Бланк налоговой декларации 3-НДФЛ для новой формы 2019 и образец заполнителя можно скачать по ссылкам ниже.

    Ежегодно вносятся небольшие изменения в структуру и правила заполнения декларации 3-НДФЛ. Мы стараемся это учитывать и своевременно обновлять эту информацию на нашем сайте. Однако общие правила заполнения анкеты, как правило, остаются неизменными из года в год.

    Какие листы и в каком порядке нужно заполнять

    Налоговая декларация 3-НДФЛ содержит следующие разделы и листы:

    1. Титульная страница;
    2. Секция 1;
    3. Раздел 2;
    4. Листы AI.

    Начать заполнение декларации следует в обратном порядке: сначала нужно внести данные в листы от А до I, а уже потом, на основании этой информации, в разделы 2 и 1.

    Правила оформления налоговой декларации

    Для всех налоговых деклараций 3-НДФЛ действуют следующие правила:

  • Вы можете заполнить форму как вручную, так и на печатной машине или на компьютере;
  • Вручную данные вводятся в документ черными или синими чернилами слева направо в верхнем регистре;
  • Каждый символ помещается в отдельную ячейку;
  • Числовые данные выровнены по правому краю;
  • Исправления и зачеркивания не допускаются;
  • Денежные суммы округлены до ближайшего рубля;
  • Заполняются только необходимые листы;
  • Пустые ячейки должны содержать тире.
  • Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ

    Когда и кем представляется декларация формы 3 IRPEF

    Титульный лист

    Титульный лист состоит из страницы, которую можно вставить в любой момент во время компиляции. По сути, здесь нужно указать налогоплательщика и налоговый орган.

    Разберем заливку построчно:

  • Выше ИНН и номер страницы документа — 001.
  • Номер исправления — зависит от того, первоначальная подача декларации или уточненная. В первом случае указывается цифра 0, во втором — 1, 2, 3 и так далее.
  • Код финансового периода: каждый календарный период, будь то месяц, квартал или год, имеет обозначение кода. Календарный год, за который обычно подается налоговая декларация, имеет значение 34.
  • Налоговым периодом считается год, за который уплачивается или возвращается налог, например 2016, 2017 или 2018.
  • Код налогового органа — четырехзначный код налоговой инспекции, в которую будет подана налоговая декларация. Узнать это можно на сайте ФНС.
  • Информация о налогоплательщике:

  • Международный телефонный код: для гражданина России — 643.
  • Класс налогоплательщика — люди ставят 720, остальные коды можно найти в справочнике.
  • Персональные данные — здесь налогоплательщик указывает свое полное имя, дату и место рождения.
  • Документ, удостоверяющий личность — обычно паспорт. Необходимо указать его номер, серию, а также где и кем он был выпущен.
  • Код типа документа: для паспорта — 21.
  • Статус налогоплательщика — если гражданин имеет этот статус, он ставит 1; если нет, 2.
  • Адрес места жительства или пребывания не указывается в обновленной форме 3-НДФЛ (Приказ ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11 / [email protected]).
  • Адрес проживания за пределами РФ — с 2018 г декларация не указывается.
  • Контактный телефон — заполнить, если имеется.
  • Количество страниц и приложенных документов — здесь необходимо указать общее количество страниц, с которых составляется декларация, и сколько оригиналов и копий документов приложил налогоплательщик для подтверждения данных. Лучше всего это сделать в конце.
  • Внизу слева находится поле, где налогоплательщик подтверждает достоверность данных, указанных в декларации.

    Листы А-И

    Таблицы используются для обозначения исходных данных. Как правило, заливать их все не нужно.

  • Таблицы А, Б и В — заполняются при наличии доходов и расходов на территории Российской Федерации, за ее пределами либо полученных от предпринимательства или патронажа.
  • Лист D — расчет необлагаемого дохода.
  • Следующие листы необходимо заполнить только в случае подачи декларации о налоговых вычетах:

  • Таблицы D1 и D2 — расчет налогового вычета при покупке или строительстве недвижимости и доходов от ее продажи.
  • Таблицы E1 и E2 — обычные и социальные отчисления.
  • Лист G — профессиональные налоговые отчисления.
  • Последние два листа заполняются при следующих условиях:

  • Лист Z — наличие сделок с акциями и акциями.
  • Лист I — доход, полученный от инвестиций.
  • Таким образом, если 3-НДФЛ заполняется с целью декларирования и уплаты подоходного налога, вам понадобится только лист Б из всего списка и, если вы получаете налоговые вычеты, листы DI.

    Раздел 2

    Второй раздел выполняет ключевые функции декларации, здесь рассчитывается налоговая база и налог на прибыль, который будет передан государству. Поэтому этот раздел является обязательным.

    Первым делом нужно указать ставку налога — в большинстве случаев для граждан РФ это стандартные 13%. Все размеры ставок подоходного налога, применяемых в России, доступны на странице подоходного налога.

    Расчет налоговой базы

    Рассмотрим каждую строку формы:

  • 010 — указывается общий доход, который необходимо рассчитать по формуле: 010 = 070 лист A (доход из источников в РФ) + 070 лист B (доход из-за границы) + п. 3.1 листа C (доход от предпринимательской и юридической деятельности) деятельности) + п. 3.2 листа Е2 (инвестиционный вычет).
  • 020 — сумма совокупного необлагаемого налогом дохода.
  • 030 — чтобы получить, нужно вычесть 010 из 020.
  • 040 — для расчета суммы налогового вычета в бланке есть предложение, где взять данные.
  • 050 и 051 — заполнять только при необходимости.
  • 060 — рассчитываем налоговую базу, для этого в бланке есть формула.
  • Расчет суммы налога

  • 070 — общая сумма, получается по следующей формуле: 070 = 060 раздела 2, умноженное на ставку налога на прибыль.
  • 080 — строка должна быть взята из пункта 100 (лист А), если предварительно заполнена.
  • 090 — заполняется только при исчислении налога на прибыль, облагаемого по ставке 35%, в противном случае используются прочерки.
  • 091 — если плательщиком коммерческого вознаграждения является лицо, то должна быть указана его сумма, которая не может быть меньше данных строки 070.
  • 100 — фактическая сумма аванса по НДФЛ указана в пп. 3.4 (лист Б).
  • 110 — размер фиксированных авансовых платежей.
  • 120 — необходимо указать общую сумму налогов, уплаченных в других странах.
  • 121 — сумма налога, для расчета которой указана формула на бланке.
  • 122 — сумма налога, уплаченная в связи с применением патентного режима.
  • 130 — налог, который необходимо уплатить в бюджет. Его можно рассчитать по формуле: 130 минус пункт 14 минус пункт 14.1.
  • 140 — заполняется, если сумма, выплаченная за предыдущие годы, превышает начисленную. Формула для расчета приведена в бланке.
  • Раздел 1

    В этом разделе резюмируется:

  • 010 — указываем в расчетах код проведенной операции.
  • 020 — код бюджетной классификации (КБК) доступен здесь.
  • 030 — код ОКТМО, который содержит информацию о месте жительства налогоплательщика.
  • 040 — в эту строку мы переносим данные из строки 030 из раздела 2.
  • 050 — заполняется, если налог подлежит возмещению из бюджета.
  • ВАЖНЫЙ! Каждая страница документа должна быть пронумерована и содержать дату составления, а также иметь налоговый код, подпись, фамилию и инициалы налогоплательщика.

    Ответственность налогоплательщика и штрафы

    Существует три возможных ситуации, в которых налогоплательщик может быть привлечен к ответственности за несвоевременную подачу налоговой декларации и уплату НДФЛ:

    1. Не предоставлена ​​декларация и не уплачен налог;
    2. Декларация не была представлена, так как налог покрывается вычетом;
    3. Декларация была подана вовремя, но налог не был уплачен или уплачен вовремя.

    Рассмотрим каждую ситуацию более подробно.

    Декларация не была подана вовремя и налог не был уплачен

    Согласно статье 119 Налогового кодекса РФ, в случае непредставления налоговой декларации налогоплательщик подлежит штрафу в размере 5% от суммы незадекларированного дохода за каждый месяц просрочки. В случае неуплаты штраф будет увеличиваться до максимально возможного значения — 30%.

    Согласно статье 122 Налогового кодекса РФ, может грозить штраф в размере 20% за несвоевременную уплату НДФЛ или 40%, если налоговые органы докажут, что неуплата была совершена умышленно.

    В случае неуплаты налога в размере более 600000 рублей правонарушитель подлежит уголовной ответственности в соответствии со статьей 198 Уголовного кодекса Российской Федерации (уклонение лица от уплаты налогов, сборов и (о) лицо, являющееся плательщиком страховой премии от уплаты страховых взносов).

    3-НДФЛ не была подана вовремя, но налог платить не нужно

    Если налоговые вычеты охватывают доход, подлежащий декларированию и выплате, такая декларация называется «нулевой». Его еще нужно заполнить и подать в налоговую.

    В случае несвоевременной подачи «нулевой» декларации налогоплательщику в соответствии со статьей 119 Налогового кодекса РФ грозит штраф в размере одной тысячи рублей.

    Декларация 3-НДФЛ подана, но налог вовремя не уплачен

    В этом случае ни одна из вышеперечисленных статей не коснется налогоплательщика. Единственная санкция, которая должна будет быть применена, — это уплата пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки (п. 3 ст. 75 Налогового кодекса РФ). Федерация).

    26 июля 2019 года ключевая ставка ЦБ РФ была установлена ​​на уровне 7,25% годовых. Следовательно, размер штрафа за несвоевременную уплату НДФЛ равен 7,25 / 300 = 0,0242% от суммы, подлежащей уплате за каждый день просрочки.

    Проверить задолженность (задолженность) по налогам вы можете на главной странице нашего сайта: SearchNalogov.rf

    Помощь в заполнении налоговой декларации

    Если после прочтения этой статьи у вас возникла мысль, что заполнить декларацию 3-НДФЛ по всем правилам (чтобы ее приняла налоговая инспекция с первого раза) не так просто, как кажется на первый взгляд взгляд, то логично было бы обратиться за помощью к специалистам. В большинстве случаев за небольшую плату вам помогут подготовить все необходимые документы и заполнить декларацию за вас.

    Эта услуга будет особенно актуальна для тех, кто заполняет декларацию для получения налогового вычета (при покупке квартиры, на лечение, обучение и т.д.).

    Пожалуй, лучшую услугу по возврату налогов можно найти на сайте NDFLka.ru. На нем каждому клиенту закреплен персональный консультант, а система имеет интуитивно понятный интерфейс, благодаря которому у вас не займет много времени заполнить данные, чтобы получить готовую выписку.

    Более подробную информацию об услуге возврата налогов, а также онлайн-калькулятор для расчета суммы налогового вычета можно найти на странице «Возврат налогов». А ниже вы можете найти видеоинструкцию о том, как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

    Срок подачи декларации 3-НДФЛ

    Когда и кем представляется декларация формы 3 IRPEF

    3-НДФЛ — это личная налоговая декларация. Как и у любого заявления, у него есть свой дедлайн, который нельзя нарушать. Из нашей статьи вы узнаете, кто должен подавать 3-НДФЛ, в какие сроки это нужно сделать и что будет, если эти сроки будут нарушены.

    В каких случаях подается декларация 3-ндфл

    Форма 3-НДФЛ в соответствии с налоговым кодексом подается в ФНС физическими лицами при одном или нескольких обстоятельствах:

    1. В отчетном периоде гражданин продал свое имущество. Кроме того, законодательство не обязывает всех владельцев отчитываться. Итак, с 1 января 2016 года декларировать доход должны только владельцы квартир, у которых недвижимость в собственности составляет менее 5 лет. Ранее правило предусматривало трехлетний срок содержания под стражей. На данный момент трехлетний период остается только для имущества, переданного по наследству, подаренного, приватизированного и приобретенного по договору аннуитета;
    2. Физическое лицо зарегистрировано как индивидуальный предприниматель и не использует специальные налоговые режимы при ведении коммерческой деятельности;
    3. Гражданин занимается частной практикой (нотариус или юрист);
    4. Гражданин получал средства, участвуя в розыгрышах, а размер его дохода составлял от 4 до 15 тысяч рублей. До 4 тысяч государство освобождает от налогов, и более 15 тысяч налогов должен удерживать организатор лотереи;
    5. Физическое лицо получило доход в налоговом периоде по гражданско-правовым договорам, заключенным с гражданами;
    6. Гражданин получал дивиденды от участия в организациях, зарегистрированных за рубежом;
    7. Физическое лицо, не имеющее статуса резидента и работающее на основании патента, у которого НДФЛ за год превысил размер авансовых платежей;
    8. Право на вычет подоходного налога возникло в отчетном периоде.

    Срок подачи декларации 3-НДФЛ для физических лиц будет отличаться в зависимости от того, какое из этих обстоятельств стало поводом для обращения в налоговую инспекцию.

    Сроки подачи 3-НДФЛ при продаже квартиры или машины

    Если вы получили доход от продажи недвижимости или транспортных средств, крайний срок подачи декларации 3-НДФЛ в этом случае — 30 апреля года, следующего за отчетным.

    Например, в 2018 году вы продали машину, а это значит, что до 30 апреля 2019 года вы должны подать декларацию.

    Если 30 апреля года выпадает на выходной, государственный праздник, следующий рабочий день будет считаться датой окончания.

    Отчетный документ подается в налоговую инспекцию по месту регистрации физического лица одним из удобных для него способов:

  • Лично, посетив свой ИФНС;
  • Через представителя, для этого необходимо, чтобы представительство было подтверждено нотариальной доверенностью;
  • Почта России. Письмо с описанием вложения и уведомлением. В этом случае датой предъявления декларации будет момент ее предъявления в почтовом отделении;
  • По телекоммуникационным каналам. Это может быть электронный портал госуслуг или через офис налогоплательщика на сайте tax.ru. Чтобы отправить документ таким образом, у вас должна быть квалифицированная цифровая подпись.
  • Крайний срок подачи 3-НДФЛ для всех, кто должен декларировать свои доходы, такой же: 30 апреля года, следующего за отчетным. Единственное исключение — случаи прекращения бизнеса одним предпринимателем. В случае утраты статуса индивидуального предпринимателя гражданин обязан предоставить в налоговый орган информацию о доходах в течение 5 дней со дня завершения коммерческой деятельности.

    Кроме того, срок подачи 3-НДФЛ для нерезидентов, работающих на территории РФ на основании патента, при выезде из страны составляет 1 месяц до предполагаемого выезда.

    Сроки сдачи 3-НДФЛ для физических лиц для возврата налога

    Крайний срок подачи декларации 3-НДФЛ для вычета налогов отличается от тех, кто должен вовремя отчитываться о своих доходах. В этом случае подача декларации — это право, а не обязанность.

    Период, в течение которого может быть подан возврат налога 3-НДФЛ, — это полный календарный год, следующий за годом, в котором возникло право на получение пособия. Подача декларации о возврате подоходного налога не ограничивается конкретным периодом.

    Но есть еще период времени, в течение которого необходимо оформить документ. Срок подачи декларации о возврате подоходного налога составляет 3 года с момента наступления события, послужившего основанием для возврата.

    Удержанный работодателем налог не может быть возвращен более 3 лет назад.

    Декларацию о налоговом вычете при покупке квартиры можно отправить в федеральную службу не сразу после регистрации собственности, а через несколько лет. Следовательно, если на момент покупки гражданин не получил подоходный налог по ставке 13%, он не может сразу декларировать вычет.

    Кроме того, заявление о вычете при покупке квартиры нельзя подать до окончания налогового периода, то есть при оформлении права собственности на жилой массив в этом году вы можете запросить возврат только в следующем году.

    Исключение составляют случаи получения пособия через работодателя.

    Итак, по вопросу: до какой даты подана декларация 3-НДФЛ для налогового вычета, можно сделать вывод, что пособие социального типа (по уходу и обучению) будет возвращено гражданином в срок 3 года из года в вы имели право на… Например, в 2018 году вы можете получить социальный вычет за 2017, 2016 и 2015 годы, если в этот период вы потратили на образование или медицинское обслуживание.

    Но возможность подать заявку на вычет из приобретенной недвижимости не ограничена по времени, а государство вернет налог, уплаченный за предыдущие 3 налоговых периода.

    До какого срока можно подать 3-НДФЛ на вычет предпринимателю? Отчет необходимо подать до 30 апреля. В этом случае право на компенсацию не освобождает его от обязанности декларировать свои доходы в установленный законом срок.

    Что будет за нарушение сроков подачи 3-НДФЛ

    Еще раз повторяем: подача налоговой декларации для физических лиц (сроки) зависит от обстоятельств. Для тех, кто обязан подавать отчеты, это 30 апреля.

    А для людей, желающих запросить вычет, крайнего срока нет.

    То есть ответственность за нарушение срока устанавливается только для тех, кто продал недвижимость, транспорт или получил иной доход, который необходимо декларировать в отчетном году.

    В случае несоблюдения отчетной даты предусмотрены санкции к лицу, допустившему нарушение. Размер сбора напрямую зависит от суммы налога, не взимаемой государственным органом.

    Несоблюдение своевременности подачи формы 3-НДФЛ грозит гражданину штрафом в размере 5% налога на прибыль за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1000 рублей.

    Несвоевременное перечисление НДФЛ в казну чревато штрафом в размере 20% от неуплаченной суммы.

    До какой даты можно подавать декларацию 3-НДФЛ на возмещение? — точная дата законом не установлена, но все направлено на то, чтобы гражданин не медлил с этим. Отсутствие трехлетнего срока с момента возникновения права на социальный вычет влечет потерю возможности возврата налога.

    А в случае покупки жилья размер вычета фиксированный, индексации не подлежит, а значит, обесценивается с каждым пропущенным годом.

    Если недвижимость была приобретена давно, то размер компенсации будет равен сумме, гарантированной государством по реституции на дату возникновения права собственности на это имущество.

    При этом срок проверки представленных документов составляет 3 месяца со дня их поступления в инспекцию. При обнаружении ошибок или неточностей в предоставленной информации срок продлевается на время разъяснения и исправления отчета. Следовательно, если вы заинтересованы в получении денежной компенсации, стоит как можно скорее подать декларацию.

    Информация о налоговой декларации

    Налоговая декларация 3-НДФЛ — это документ, который физические лица используют для сообщения государству о подоходном налоге (НДФЛ).

    В конце календарного года необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать в налоговый орган:

    1. Граждане, самостоятельно исчисляющие и уплачивающие подоходный налог в бюджет: индивидуальные предприниматели в общей налоговой системе, нотариусы, юристы и другие группы лиц.
    2. Налоговые резиденты РФ, получившие доход за пределами России. С этого дохода должен удерживаться подоходный налог с населения.
    3. Граждане, получившие дополнительный налогооблагаемый доход. Например:
  • от продажи авто;
  • от продажи квартиры / дома / земли;
  • от арендного жилья;
  • от выигрыша в лотерею.
  • Пример: В 2019 году Пушкин А.С продал квартиру, которой владел менее 5 лет. В конце 2019 года (до 30 апреля 2020 года) Александр Сергеевич должен подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой будет рассчитан налог, причитающийся в результате продажи.

    Кроме того, декларацию 3-НДФЛ могут заполнить и подать физические лица, желающие получить налоговый вычет или вернуть часть уплаченного налога.

    Какой срок подачи декларации 3-НДФЛ?

    Чтобы декларировать доход, например, от продажи недвижимости, вы должны подать декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.

    Пример: Тютчев Ф.И продал в 2019 году машину, которой владел менее 3 лет. До 30 апреля 2020 года Федор Иванович должен подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ. В выписке отражен факт продажи автомобиля и сумма подоходного налога, полученного в результате этой продажи.

    Срок «до 30 апреля следующего года» не распространяется на тех, кто подает налоговую декларацию. Декларация о вычетах представляется в любой день после истечения года, в котором был получен доход. Единственное ограничение — подоходный налог можно вернуть только в течение трех лет. Итак, в 2019 году вы можете получить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы.

    Пример: Зощенко М.М получила платное образование в 2016 году, параллельно работала и платила налог на прибыль. Михаил Михайлович имеет право потребовать налоговый вычет за 2016 год в любое время до конца 2019 года. В 2020 году это право истекает.

    Как подать декларацию 3-НДФЛ?

    Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговый орган по месту регистрации.

    Пример: Иванов II зарегистрирован в Самаре, но имеет временную прописку в Москве. В этом случае Иванов II должен подать декларацию в Самарскую налоговую инспекцию.

    Подать декларацию в налоговый орган можно следующими способами: лично; по почте ценным письмом со списком вложений; по Интернету. Подробное описание каждого метода можно найти в статье Подача заявления 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

    Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?

    Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ следующими способами:

    Все работы выполняйте сами:

  • Подготовьте документы для налоговой службы.
  • Убедитесь, что каждый документ оформлен правильно, соответствует всем нормам российского законодательства.
  • Заполните декларацию 3-НДФЛ.
  • Предъявить пакет документов в налоговую.
  • Доверьте работу налоговому эксперту онлайн-сервиса Get Tax Back. Мы работаем удаленно по всей России, вам достаточно зарегистрироваться в личном кабинете на нашем сайте. Как следствие:

  • Мы отправим вам список документов, которые необходимо подготовить для подтверждения вашего права на вычет.
  • Каждый документ будет проверен налоговым специалистом.
  • Мы укажем на некачественные документы и расскажем, как исправить ошибки и подготовить недостающие документы.
  • С вами всегда свяжется налоговый эксперт: он ответит на вопросы онлайн и окажет консультационную поддержку.
  • Получите от нас два файла с заполненной декларацией 3-НДФЛ. Это сделано для того, чтобы вы могли отправить электронную версию декларации или бумажную версию в налоговую инспекцию.
  • По вашему запросу и с использованием электронной подписи мы можем самостоятельно подать вашу декларацию в налоговый орган.
  • Персональная поддержка: личный налоговый эксперт свяжется с вами на протяжении всего процесса, от первого телефонного звонка до получения налогового вычета.
  • Ответственность и штрафы за непредставление и просрочку сроков сдачи декларации 3-НДФЛ

    Если налоговая декларация подана после 30 апреля, то есть с нарушением установленного срока, налоговая инспекция может наложить штраф по статье 119 Налогового кодекса РФ.

    Штраф составляет 5% от суммы налога за каждый полный или неполный месяц со дня просрочки, т.е начиная с 30 апреля. Минимальная сумма штрафа — 1000 рублей, максимальная — 30% от суммы налога.

    Пример: В 2018 году Сидоров С.С продал квартиру и должен был уплатить с этой продажи подоходный налог в размере 70 000 рублей. Сидоров С.С не уложился в срок подачи 3-НДФЛ (30 апреля 2019 г.) и подал ее только после письма налогового органа от 10 июня 2019 г.

    Размер штрафа Сидорова С.С составит: 2 месяца х (70 000 х 5%) = 7 000 руб.

    Обратите внимание, что штрафы применяются только в тех случаях, когда подача 3-НДФЛ является обязательной. Одним из таких случаев, например, является получение дохода от продажи недвижимости.

    Подача декларации 3-НДФЛ для получения налогового вычета не привязана к конкретной дате и является добровольным действием налогоплательщика. Следовательно, в этом случае никаких штрафных санкций предвидеть нельзя.

    Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ: заполнение, сроки подачи

    Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ является обязательным документом для тех лиц, которые не работают в какой-либо организации, но работают на себя. Кроме того, этот документ предназначен для оформления налоговых отчислений.

    Декларация по форме 3-НДФЛ

    Все физические лица, работающие в различных видах бизнеса, освобождаются от обработки и подачи формы 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, поскольку работодатель обязан снять подоходный налог с их заработной платы и перечислить его в систему государственного бюджета.

    Работникам предприятий придется работать с декларацией и вносить в нее данные только в том случае, если они хотят уменьшить размер своей налоговой базы (например, оформить имущественный вычет).

    Внимание! Форма декларации должна соответствовать форме 3-НДФЛ, утвержденной ФНС. Ежегодно в эту форму вносятся небольшие изменения, поэтому необходимо использовать версию документа того же года, за который в налоговые органы подается отчет или запрос на расчет вычета.

    Кому необходимо заполнять

    Что касается людей, то у них часто нет времени, они забывают или совсем не знают, что им нужно подать заявление о проверке, что является источником проблем с законом. Чтобы избежать неприятных последствий, советуем обратить внимание на то, кому нужно отправлять форму в налоговую:

    1. Частные предприниматели. Поскольку каждый предприниматель является своим работодателем, он не должен забывать отдавать определенную часть общей суммы полученной прибыли государству на подоходный налог с населения. Как правило, данный денежный перевод осуществляется путем оформления формы 3-НДФЛ, но это касается только тех индивидуальных предпринимателей, налоговый режим которых упрощен.
    2. Частные юристы. Любой нотариус, юрист, не работающий на государство, а также любое другое физическое лицо, открывающее частную юридическую фирму и получающее от нее материальные средства, обязаны систематически подавать декларацию и платить налоги.
    3. Резиденты с доходом за границей. Если физическое лицо находится в России в календарном году не менее 183 дней, а остальное время находится за границей и зарабатывает там деньги, в его обязанности входит перечисление полученной от него суммы в бюджет государственного налога на прибыль физических лиц, который именно то, что делается с помощью объявления.
    4. Физические лица, с прибыли которых не взимался НДФЛ. По разным причинам может случиться так, что физическое лицо получило какой-то доход, но подоходный налог, который по закону должен был уплачиваться им в государственную казну, не был снят. Например, работодатель выдал зарплату, но не удержал НДФЛ. В таких ситуациях нужно не забыть вернуть в бюджет 13%, подав налоговую декларацию.
    5. Физические лица, обращающиеся за налоговой скидкой. Российское законодательство содержит перечень расходов, по которым налогоплательщики имеют право возместить себе ранее уплаченный налог на прибыль. Речь идет о расходах на покупку недвижимости, стоматологов и другие медицинские процедуры, учебу и так далее.

    Стоит отметить, что для того, чтобы узнать классификацию налоговых кредитов, правила их исчисления и все другие нюансы, необходимо ознакомиться с информацией, касающейся вычетов, в Налоговом кодексе РФ. Это позиции с 218 по 221 в комплекте.

    Правила и способы работы с документом

    Для начала налогоплательщик должен решить, какой метод он будет использовать для ввода информации в декларацию: вручную, с помощью бумажного бланка или на компьютере, работая с электронной версией документа. Каждый метод по-своему хорош, и выбор того или иного метода проектирования должен основываться на том, как человеку удобнее всего это делать.

    Если налогоплательщик решил работать с декларацией вручную, перед переводом ее на бумагу необходимо проверить, все ли страницы будут распечатаны на отдельных чистых листах формата А4.

    Например, если титульный лист находится на одной стороне листа, а раздел № 1 находится на том же листе только с обратной стороны, такой вариант размещения неприемлем. Для каждой страницы анкеты 3-НДФЛ необходимо выбрать отдельный лист.

    Кроме того, ошибки играют важную роль при составлении этого документа вручную. Если человек даже случайно оставил пятно, лист, на котором оно было сделано, больше не подходит.

    Таким образом, единственный выход — перепечатать страницу формы, а затем заново указать всю необходимую информацию, которая должна быть верной (то есть все данные должны быть записаны на основе некоторой документации).

    Когда дело доходит до записи 3-НДФЛ на компьютер, может быть два варианта.

    Первый — просто ввести данные в открытую форму для редактирования в Word или Excel и только потом перенести на бумагу, что поможет избежать подтеков и ошибок, так как их можно сразу исправить.

    И второй способ — скачать специальную программу для регистрации декларации. В этой программе, перемещаясь между различными вкладками, налогоплательщик должен будет ввести некоторую информацию, другие просто выбирают из предложенных вариантов.

    До какого срока нужно успеть подать декларацию

    Физические лица должны учитывать, что в некоторых случаях не стоит откладывать регистрацию формы декларации, так как у них могут возникнуть проблемы с налоговой инспекцией и, как следствие, с законом, или просто сжечь право на такое залоговое удержание в качестве расчета вычет. В связи с этим, следующие случаи для подачи формы 3-НДФЛ, в которой должны быть соблюдены определенные сроки:

  • Налогоплательщик получил доход и должен задекларировать и уплатить с него налоги. Если физическое лицо по нормам закона обязано направить средства из своей прибыли на уплату налога на прибыль, это необходимо сделать до 30 апреля следующего года после его получения. Например, налогоплательщик продал недвижимость в 2017 году и должен уплатить налоговый сбор с денег, полученных от покупателя. Он обязан провести эту процедуру в 2017 или 2017 году, но не позднее 30 апреля.
  • Физическое лицо требует возмещения подоходного налога с населения по социальным расходам. Что касается порядка предоставления социальных отчислений, чтобы все шло хорошо, нельзя забывать такое понятие, как срок давности. Налогоплательщикам возвращается подоходный налог с физических лиц в случае возникновения социальной нагрузки, только если модель подоходного налога с тремя лицами была представлена ​​в Агентство по доходам в течение трех лет после уплаты. Этот срок исковой давности распространяется на другие виды налоговых льгот (например, инвестиционный вычет).
  • Также существует вид вычета, который может быть предоставлен налогоплательщику в любое время. Это компенсация налога на имущество. То есть, если физическое лицо вложило материальные средства в покупку дома, например, десять лет назад, а форму 3-НДФЛ заполнило только в этом году, то переплаченная часть налога все равно будет возвращена.

    Если лицо не отправило бланк декларации вовремя, к нему будет применен штраф в виде штрафа, минимальная сумма которого составляет одну тысячу рублей.

    Если с налогоплательщика была начислена определенная сумма к уплате в госбюджет, но она так и не была уплачена, в дальнейшем он обязан не только выплатить сам долг, но и доплатить еще 20.

    Рейтинг
    ( Пока оценок нет )
    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Скорая юридическая помощь - консультация на сайте
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: