Как вернуть НДС с покупки квартиры, правильнее — НДФЛ: общие понятия о процедуре возврата имущественного вычета

Рассмотрим решение проблемы возврата НДФЛ на основании заявления работника.

Для решения проблемы в первую очередь необходимо рассмотреть нормативную базу по возврату НДФЛ. Порядок возврата НДФЛ налогоплательщику описан в ст. 231 Налогового кодекса РФ.

Этапы налоговой декларации:

Как вернуть НДС при покупке квартиры, правильнее - НДФЛ: общие понятия о порядке возврата имущественного вычета

  • обнаружен чрезмерно удержанный НДФЛ;
  • проинформировать сотрудника в течение 10 рабочих дней;
  • работник должен написать заявление;
  • в течение 3 месяцев организация должна вернуть НДФЛ;
  • возврат НДФЛ осуществляется строго на банковский счет сотрудника, т.е вернуть НДФЛ через кассу невозможно.
  • Содержание
    1. Регистрация имущественного вычета и перерасчет НДФЛ
    2. Возврат НДФЛ
    3. Перечисление НДФЛ в бюджет в месяце возврата налога
    4. Уточнение даты получения дохода в документе «Возврат НДФЛ»
    5. Отражение возврата НДФЛ в отчетах: 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, Регистрах налогового учета по НДФЛ
    6. Порядок возврата налогового вычета у государства при покупке квартиры
    7. Кто может ходатайствовать о получении налогового вычета?
    8. Когда нельзя получить возврат налога?
    9. С чего начать оформление?
    10. Способы получения вычета на жилье
    11. Обращение в Налоговую инспекцию
    12. Обращение к работодателю
    13. Налоговый вычет — возвращаем 13% пока не поздно
    14. Что необходимо знать, возвращая налог?
    15. Варианты возврата имущественного вычета
    16. Что нужно для возврата налога (НДС, НДФЛ) при покупке квартиры
    17. Возврат налога при покупке квартиры
    18. Основания и условия для возврата НДФЛ
    19. Размер имущественного налогового вычета
    20. Порядок получение имущественного налогового вычета
    21. Возможные причины отказа в возврате подоходного налога
    22. Особенности предоставления налогового вычета супругам
    23. Налоговый вычет при долевой собственности
    24. Что такое имущественный налоговый вычет с долевой собственности
    25. Налоговый вычет при продаже доли в квартире
    26. Налоговый вычет при покупке доли в квартире
    27. Правила получения имущественного вычета при долевой собственности
    28. Нюансы предоставления налогового вычета при покупке имущества в долевую собственность
    29. Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры
    30. Размер вычета
    31. За какой период можно вернуть НДФЛ?
    32. Можно ли использовать вычет несколько раз?
    33. Если собственников — несколько
    34. Когда возникает право на вычет?
    35. Налоговый вычет для ИП
    36. Документы для оформления вычета за квартиру
    37. Возврат процентов по ипотеке

    Регистрация имущественного вычета и перерасчет НДФЛ

    Удержание активов сотрудника регистрируется в программе с НЕТ Уведомлением о праве на удержание (Налоги и взносы — Заявление о вычетах — НЕТ Уведомление о праве на удержания).

    Сказано:

  • номер и дата уведомления налогового органа;
  • заявление о имущественном вычете с января 2017 г.;
  • размер имущественного вычета.
  • При расчете заработной платы за март 2017 года в документе «Расчет заработной платы и взносов» НДФЛ пересчитывается с начала года.

    В ведомости НДФЛ отражена сумма фактически предоставленного имущественного вычета в размере 10 000 руб. За 3 месяца, а НДФЛ за январь-февраль 2017 г пересчитан до 1300 руб.:

    Как вернуть НДС при покупке квартиры, правильнее - НДФЛ: общие понятия о порядке возврата имущественного вычета

  • На вкладке «Корректировка платежа» отображается сумма подоходного налога с населения, подлежащая возмещению:
  • Как вернуть НДС при покупке квартиры, правильнее - НДФЛ: общие понятия о порядке возврата имущественного вычета

  • С помощью сумм на этой вкладке вы можете отслеживать возникновение необоснованно удержанного подоходного налога с населения, о котором необходимо сообщить сотруднику.
  • Возврат НДФЛ

    1. Проверить сумму к возврату можно с помощью услуги Irpef Analysis для возврата (Заработная плата — Услуга — Irpef Analysis для возврата):

    Как вернуть НДС при покупке квартиры, правильнее - НДФЛ: общие понятия о порядке возврата имущественного вычета

    1. Чтобы зафиксировать возвращаемую сумму подоходного налога с физических лиц, сотрудник должен создать документ «Возврат подоходного налога с физических лиц» («Налоги и сборы — Возврат подоходного налога с физических лиц).

    В поле Месяц выберите месяц, в котором будет отражаться личная налоговая декларация. При нажатии на кнопку Обновить суммы для возврата автоматически загружается сумма — 2600 рублей с датой получения дохода — 28.02.2017:

    Как вернуть НДС при покупке квартиры, правильнее - НДФЛ: общие понятия о порядке возврата имущественного вычета

    Возмещение может быть выплачено одновременно с выплатой заработной платы.

    Перечисление НДФЛ в бюджет в месяце возврата налога

    Как вернуть НДС при покупке квартиры, правильнее - НДФЛ: общие понятия о порядке возврата имущественного вычета

  • В том месяце, в котором произошел возврат налога, сумма, перечисленная организацией на баланс НДФЛ, уменьшается на сумму возвращенного НДФЛ.
  • Для этого в документе Выписка в банк нужно снять флажок Налог указан вместе с заработной платой:
  • Как вернуть НДС при покупке квартиры, правильнее - НДФЛ: общие понятия о порядке возврата имущественного вычета

  • В результате информация о суммах, выплаченных сотруднику, и удержанном подоходном налоге будет регистрироваться по мере обработки Отчета.
  • Чтобы отразить факт перечисления налога в программе, необходимо создать документ Зачисление НДФЛ в бюджет (Налоги и сборы — перечисления НДФЛ в бюджет).
  • Когда вы публикуете документ Перенос подоходного налога с физических лиц в бюджет в Регистре накоплений Расчеты налогового агента с бюджетом для подоходного налога с физических лиц, отрицательный перевод будет отменен для сотрудника, для которого это было возмещение, а для остальных сотрудников будет записаны как точные удержанные ими суммы:
  • Как вернуть НДС при покупке квартиры, правильнее - НДФЛ: общие понятия о порядке возврата имущественного вычета

    Уточнение даты получения дохода в документе «Возврат НДФЛ»

    Для проверки правильности отражения информации о возврате НДФЛ и его перечислении возможно формирование отчета Анализ НДФЛ по месяцам (Налоги и отчисления — Отчет по налогам и отчислениям — Анализ личный доход по месяцам) с группировкой по сотрудникам и месяцам налогового периода.

    В целом сумма НДФЛ, уплаченная за возвращенного ИП работника — нулевая, но есть положительная и отрицательная сумма за январь и февраль соответственно:

    Как вернуть НДС при покупке квартиры, правильнее - НДФЛ: общие понятия о порядке возврата имущественного вычета

    Оказывается, в программе:

  • за январь 2017 года: зафиксирован удержанный, но невозвращенный НДФЛ. Остается уплаченная сумма налога;
  • за февраль 2017 года: учтен удержанный и сверхнормативный НДФЛ. Имеется отрицательная сумма уплаченного налога.
  • Если необходимо:

  • сумма возвращенного НДФЛ соответствовала сумме удерживаемого налога не только за весь период, но и за каждый месяц;
  • сумма уплаченного НДФЛ стала нулевой не только в целом за период, но и за каждый месяц,
  • далее нужно вручную исправить информацию в документе «Возврат НДФЛ», разбив общую сумму 2 600 руб. (автоматически поступает в феврале) на два периода: январь и февраль по 1300 руб.:

    Как вернуть НДС при покупке квартиры, правильнее - НДФЛ: общие понятия о порядке возврата имущественного вычета

    1. Затем вам необходимо обновить налоговую информацию в выписке по счету до банковского документа, нажав соответствующую кнопку «Обновить налог.
    2. Затем повторно опубликуйте документ «Перевод подоходного налога с населения в бюджет.
    3. В результате в регистре накопления Расчет налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ отрицательный перевод для работника будет разбит на 2 строки — за январь и февраль:
    4. В отчете «Анализ подоходного налога с населения по месяцам» подоходный налог с населения, указанный в целом за период и за каждый месяц, станет нулевым. Суммы возвращенного и перечисляемого НДФЛ будут совпадать не только в целом за период, но и за каждый месяц:

    Отражение возврата НДФЛ в отчетах: 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, Регистрах налогового учета по НДФЛ

    В справке 2-НДФЛ для перевода в ИФНС (Налоги и отчисления — 2-НДФЛ для передачи в ИФНС) отдельно не отражается декларация НДФЛ, сумма возврата уменьшает сумму удержанного налога. В связи с уменьшением суммы налога, перечисляемого на баланс, на сумму НДФЛ, возвращенного работнику, также уменьшается налог, перечисленный до этой операции.

    Следовательно, в рассматриваемом примере после размещения возврата налога в справке 2-НДФЛ рассчитанный, удержанный и котируемый налог будет равен нулю:

    При расчете 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года сумма возвращенного НДФЛ будет отражена в строке 090 раздела 1. В разделе 2 не отражается сумма возврата НДФЛ физическая.

    В регистре налогового учета Ирпеф (Налоги и сборы — Отчетность по налогам и сборам — Регистр налогового учета Ирпеф) операция декларирования Ирпеф отражается следующим образом:

  • в разделе 4 — в таблице «Возмещенные налоги у источника выплаты» указаны суммы возмещенного подоходного налога с населения:
  • в Разделе 4 — в таблице «Перенесенные налоги» отражены первоначально переведенные суммы НДФЛ на баланс и такие же отрицательные цифры из-за уменьшения суммы налога, перенесенной на баланс, подлежащей уплате налогоплательщиком, которому сотрудники возвращен подоходный налог :
  • в Разделе 6 для рассматриваемого примера отражены начисленные, удержанные и котируемые нулевые суммы НДФЛ:
  • В регистре налогового учета по НДФЛ в версии 3.1.2.213 графа Сумма налога, не удержанного налоговым агентом, заполнена некорректно, отражая сумму возвращенного НДФЛ. Это зарегистрированная ошибка программы 1С: ЗУП, которая будет исправлена ​​в будущих версиях.

    Порядок возврата налогового вычета у государства при покупке квартиры

    Большинство граждан, работающих по трудовому законодательству, платят 13% НДФЛ. Точнее, не они сами делают это индивидуально, а их работодатели.

    При покупке жилья граждане вправе уменьшить налогооблагаемую базу до 2 миллионов рублей. В этом случае налоговый вычет рассчитывается в размере 13% от стоимости недвижимости, но не более 260 тысяч рублей.

    Кто может ходатайствовать о получении налогового вычета?

    Как вернуть НДС при покупке квартиры, правильнее - НДФЛ: общие понятия о порядке возврата имущественного вычета

  • Прежде чем приступить к сбору документов, необходимо выяснить, соответствует ли лицо, желающее получить налоговый вычет, их условиям.
  • Возврат налогов получают резиденты нашей страны, находящиеся в Российской Федерации более 183 дней в году и законно уплачивающие необходимые налоги.
  • Следующие категории субъектов не могут быть получателями вычета:
  • нерезиденты;
  • студенты высших учебных заведений;
  • дети-сироты до 24 лет;
  • лица, проходящие военную службу по контракту.
  • Три года назад пенсионеры могли воспользоваться налоговым вычетом с переходом на предыдущий период. Но они могут сделать перевод только за 3 года, предшествующие году покупки жилой недвижимости.

    Для граждан, не достигших совершеннолетия, их законные представители пользуются налоговым вычетом.

    Когда нельзя получить возврат налога?

    В вычете налога на имущество может быть отказано по следующим причинам:

  • Сайты операции — взаимозависимые граждане. Это понятие раскрыто в статье 105.1 Налогового кодекса РФ: это лица, связанные друг с другом профессионально или родственными связями (супружеская пара, их дети, бабушки, бабушки и дедушки и т.д.)
  • Провести операцию за счет работодателя.
  • Оплата операции через материнский капитал, государственные преференции (льготы) и военную ипотеку.
  • Если личные финансы были потрачены в процессе этой транзакции с материнским капиталом, суммы, составляющие их, могут быть вычтены.

    Согласно последним изменениям в налоговом законодательстве, заявитель теперь имеет право подать в налоговую инспекцию акт приема-передачи квартиры или другого права собственности. Но не обязательно вместе.

    С 2014 года гражданин имеет право на получение налогового вычета во второй раз, если он ранее не успел этим правом воспользоваться. Однако повторно обращаться за возмещением излишне уплаченных налогов только в том случае, если впервые лимит в 2 миллиона рублей не был получен гражданином в полном объеме.

    Если доля собственности зарегистрирована на ребенка в возрасте до 18 лет, он может сам получить налоговый вычет с этой доли по достижении совершеннолетия. Однако до 2014 года за него это делали родители. При этом за ребенком сохраняется право на возврат налога.

    С чего начать оформление?

    Как вернуть НДС при покупке квартиры, правильнее - НДФЛ: общие понятия о порядке возврата имущественного вычета

    лучше всего сначала обратиться в налоговую и взять у них список документов, необходимых для вашего конкретного случая.

    Перечень документов, необходимых для получения имущественного вычета на недвижимость, необходимо предварительно уточнить в налоговой инспекции.

    Есть несколько случаев, когда они просят вернуть налоги. Как правило, в Агентство по доходам должны быть представлены следующие документы:

  • заявление от претендента на налоговый вычет;
  • справка о доходах от работодателя за предыдущий год в виде 2 НДФЛ;
  • договор купли-продажи квартиры;
  • акт приема-передачи квартиры;
  • свидетельство о государственной регистрации полномочий собственника на объект долевой недвижимости;
  • квитанция, подтверждающая, что продавец получил деньги в рамках транзакции, или другие платежные документы, подтверждающие оплату транзакции: квитанции, дебетовые поручения, банковские выписки;
  • реквизиты расчетного счета заявителя, на который он хочет получать деньги.
  • Если квартира приобретается в собственности ребенка до достижения совершеннолетия, требуется свидетельство о рождении.

    Если жилье приобретается в ипотеку, необходимо предоставить договор с указанием кредитного отчета в банковской системе заемщика. А также документы, подтверждающие факт проведения заемщиком платежей согласно графику платежей.

    В случае альтернативной операции, которая предусматривает одновременную продажу квартиры и покупку новой недвижимости для жилого использования, вычет при покупке может быть компенсирован налогом, взимаемым с продажи квартиры, если продаваемое имущество находится в собственности менее трех лет.

    Способы получения вычета на жилье

    Выбор способа возврата излишне уплаченных налогов за купленную недвижимость зависит только от предпочтения гражданина, запросившего вычеты.

    Обращение в Налоговую инспекцию

    1. Подать заявку можно только в конце налогового периода, с начала года, следующего за сделкой по покупке квартиры.
    2. Например, если недвижимость была приобретена в мае 2014 года, обратиться в налоговые органы можно будет только с начала 2015 года.

    Как вернуть НДС при покупке квартиры, правильнее - НДФЛ: общие понятия о порядке возврата имущественного вычета

    При подаче заявления необходимо написать соответствующее заявление, заполнить декларацию формы 3-НДФЛ и предоставить копии документов о собственности на приобретенное жилье.

    Налоговая служба рассматривает заявление заявителя ровно 3 месяца. Если исход судебного процесса благоприятен для заявителя, деньги переводятся на его банковский счет (реквизиты которого указаны в заявлении.

    Сумма будет равна совокупному налогу, уплаченному гражданином за предыдущий год. В этом случае расчет производится исходя из суммы налоговых отчислений, произведенных работодателем на прибыль гражданина.

    Обращение к работодателю

  • Вы можете обратиться к нему с вопросом после покупки дома и получения специального уведомления от налоговой инспекции на имя владельца.
  • Достоинством этого метода является то, что гражданин может не ждать окончания налогового периода, а начать получать вычет на весь свой текущий доход.
  • Налоговый вопрос о выдаче уведомления рассматривается в течение 30 дней.
  • Впоследствии бухгалтерия компании, в которой работает заявитель, перестает удерживать 13% налога с его дохода, начиная с месяца, в котором было сделано уведомление.

    Налог с сотрудников не удерживается до тех пор, пока не будет выбрана полная сумма удержания.

    Если сумма возврата не была получена в полном объеме в течение одного года, процедуру необходимо повторить для следующего календарного года.

    Как вернуть НДС при покупке квартиры, правильнее - НДФЛ: общие понятия о порядке возврата имущественного вычета

    Причины этого могут быть самыми разными:

  • неполные документы;
  • неверный расчет суммы налоговой базы или суммы вычета;
  • нарушение правил приобретения недвижимости;
  • повторное заявление о вычете имущества после того, как гражданин уже воспользовался этим правом.
  • Факт отказа не препятствует повторной подаче документов, если выявленные недостатки могут быть устранены. Но даже в этом случае это значительная трата времени.

    Налоговый вычет — возвращаем 13% пока не поздно

    Что необходимо знать, возвращая налог?

    Закон позволяет требовать вычет собственности даже через несколько лет после покупки дома, но расчет будет производиться в соответствии с правилами, действующими в год эксплуатации.

    Еще один важный нюанс — временной интервал между перечислением налога в бюджет и вашей «кампанией» после налогового вычета не должен быть более трех лет.

    Например, в 2010 году вы купили квартиру и решили получить вычет в 2014 году. Государство даст вам деньги за 2012, 2013 и 2014 годы. На 2011 год — оставит.

    Как вернуть НДС при покупке квартиры, правильнее - НДФЛ: общие понятия о порядке возврата имущественного вычета

  • При подаче заявления на имущественный вычет необходимо четко осознавать, что он будет равен сумме подоходного налога, взимаемого государством за 12 месяцев.
  • Остаток переносится на следующий год и так далее, пока вы не «получите» полную сумму пособия, как это определено законом в вашем конкретном случае.
  • С 2008 года работающие граждане имеют право на вычет по налогу на имущество по НДФЛ в размере фактических расходов, не превышающих 2 млн рублей.
  • Это означает, что максимальная сумма, которая будет возвращена в семейный бюджет, не превысит 260 000 рублей (13% от 2 миллионов) или 13% средств, потраченных на жилье стоимостью менее двух миллионов.
  • Даже если вы купите виллу за семь миллионов, вы должны рассчитывать на те же 260 тысяч.
  • С 1 января 2014 года уточнен порядок предоставления вычета по НДФЛ. «Львиная доля» поправок касается вычета при покупке (строительстве) недвижимости:
  • С 1 января 2014 года разрешается «перебросить» остаток вычета на другую приобретенную вами недвижимость.
  • Лимит вычета распространяется не на приобретаемое имущество, а на покупателя. Если супружеская пара покупает недвижимость на 6 миллионов рублей, они могут рассчитывать на двойной вычет (от 4 миллионов): раньше они могли вернуть налог только на 2 миллиона.
  • Новые правила ограничивают удержание процентов по ипотечной ссуде — 3 миллиона рублей.
  • Измененные правила распространяются только на владельцев недвижимости, чья собственность официально возникла в 2014 году.

    Если вы ранее покупали жилье, но получали субсидию в 2014 году, новый порядок на вас не распространяется.

    Неработающие пенсионеры также могут заявить о своих правах на налог на покупку квартиры, если они купили недвижимость в течение трех лет после выхода на пенсию. Другими словами, для неработающих пенсионеров диапазон налогов, по которым может быть возвращен НДФЛ, и его размер в некоторой степени ограничены.

    Конечно, пенсионеры, которые продолжают работать, не подпадают под это правило, поскольку они имеют налогооблагаемый доход.

    Варианты возврата имущественного вычета

    При покупке квартиры возврат налога — не самая простая процедура, поэтому нужно запастись терпением и все внимательно изучить.

    Как вернуть НДС при покупке квартиры, правильнее - НДФЛ: общие понятия о порядке возврата имущественного вычета

  • Через Агентство по доходам (после года, за который должен быть произведен вычет).
  • Через вашего работодателя (в текущем году).
  • Через инспекцию и через работодателя.
    1. Первый способ является общепринятым и наиболее «осязаемым» по результатам: после проверки человек сразу получает солидную сумму денег.
    2. Для посещения налоговой инспекции не потребуются специальные знания: вам нужно будет запросить в бухгалтерии справку в формате 2-НДФЛ, со ссылкой на нее, внимательно заполнить все графы налоговой декларации и взять другие необходимые документы, связаться с налоговый инспектор.
    3. Второй способ полезен тем, кто заинтересован в скорейшей выгоде от покупки: вы можете, не дожидаясь конца года, посетить бухгалтерию на работе и со следующего месяца получать зарплату 100.
    4. Перед посещением бухгалтерии вам все равно нужно будет связаться с налоговой, чтобы получить уведомление, подтверждающее вашу льготу.

    Самым энергоемким, хотя и наиболее эффективным, является третий способ. Допустим, вы купили дом в июле и хотите сразу воспользоваться налоговой льготой.

    Вы идете в налоговую за уведомлением, затем отдаете его своему бухгалтеру, и с августа работодатель не взимает с вас НДФЛ.

    Убейте «второго зайца» в начале следующего года, сделав возврат НДФЛ за первое полугодие прошлого года (период покупки недвижимости).

    Третий способ имеет существенный недостаток: налоговые органы придется посещать дважды в год, то есть тратить больше времени.

    Как вернуть НДС при покупке квартиры, правильнее - НДФЛ: общие понятия о порядке возврата имущественного вычета

  • документы, удостоверяющие личность;
  • справка с места работы по форме 2-НДФЛ;
  • запрос на возврат налога;
  • запрос на налоговый вычет;
  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
  • Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо подать в инспекцию до 30 апреля (включительно).
  • В этот срок «претенденты» на налоговые вычеты не могут уложиться: они имеют право подавать декларацию в течение года.
  • Регламент не распространяется на тех клиентов налоговой службы, которые одновременно возвращают деньги за покупку квартиры и декларируют свои доходы: для этих граждан срок подачи декларации — до 1 мая.
  • Следующим шагом будет заполнение декларации. Человек, владеющий компьютером, легко справится с заполнением декларации на сайте ФНС — это можно сделать онлайн или скачав специальную программу для заполнения декларации.

    Как вернуть НДС при покупке квартиры, правильнее - НДФЛ: общие понятия о порядке возврата имущественного вычета

    В личном кабинете налогоплательщика вы можете увидеть все этапы проверки вашей декларации.

    Также не запрещается доставить декларацию по почте (ценностным письмом): ее необходимо поместить в конверт с обязательным описанием приложения, подтверждающим факт и время отправки. Также будет полезно получить уведомление об успешной доставке.

    Если вы очень ленивый или крайне занятой человек, доверьте заполнение декларации посредникам, которые, конечно же, не станут делать это бескорыстно.

    Не забудьте предоставить своему представителю нотариально заверенную доверенность. Его копия прилагается к декларации и доставляется инспектору.

    Для несовершеннолетних членов семьи декларацию представляют родители. Вместе с декларацией налоговому инспектору передается копия свидетельства о рождении ребенка.

    С момента подачи декларации по форме 3-НДФЛ начинается так называемый кабинетный аудит, который длится ровно три месяца.

    Также, если в вашей информации нет ошибок или заведомо неверной информации, налоговая инспекция обязуется перечислить деньги на банковский счет, указанный в заявлении на возврат, в течение одного месяца.

    Кстати, процесс возврата налогов при разумном отношении к делу не заставит себя долго ждать. Налоговая служба прекрасно и эффективно занимается этим направлением своей деятельности.

    Что нужно для возврата налога (НДС, НДФЛ) при покупке квартиры

    Как вернуть НДФЛ при покупке квартиры? Собираясь получить дополнительные средства для проживания в новом доме, важно учитывать условия возврата НДФЛ при покупке квартиры.

    Так называемый налоговый вычет по налогу на имущество по статье 220 НК РФ может стать хорошим помощником при оформлении ипотеки или даже новоселья за свой счет. Причины возврата налога, а также аспекты его получения изложены в этом обзоре.

    Возврат налога при покупке квартиры

    Как вернуть НДС при покупке квартиры, правильнее - НДФЛ: общие понятия о порядке возврата имущественного вычета

    В зависимости от причин, по которым возникло право на получение налогового вычета, устанавливаются условия его получения, а также максимальный размер и порядок оформления документов. Следовательно, разница также зависит от самого налогоплательщика. В то же время существует ряд ограничений на предоставление данного вида удержания, без знания которых возможно получение отказа в возврате налога.

    Основания и условия для возврата НДФЛ

    Налогоплательщики, которые обязаны платить подоходный налог — НДФЛ — имеют право на получение имущественного вычета. При проведении ряда сделок, в том числе при покупке квартиры, они могут уменьшить размер своего дохода, с которого рассчитывается этот налог на сумму понесенных расходов.

    В состав затрат на покупку и строительство жилья, уменьшающих налоговую базу, можно включить согласно ст. 220 НК РФ следующие статьи расходов:

  • При покупке жилого дома даже в стадии незавершенного строительства;
  • Для разработки сметной и проектной документации;
  • Инфраструктуры — подключение к пользователям и предоставление или реализация автономных коммуникаций;
  • На покупку отделки и стройматериалов;
  • Оплатить строительство и отделочные работы сооружения;
  • Получите права долевого участия в новом здании.
  • Размер имущественного налогового вычета

    Существуют некоторые ограничения на налоговые вычеты для людей, желающих сократить свою налоговую базу:

  • До 2 миллионов рублей — при покупке или строительстве недвижимости — домов, квартир, комнат или долей в них, а также при покупке земли под строительство ИЖС или с расположенным на ней домом;
  • До 3 миллионов рублей — на выплату процентов по целевой ссуде на недвижимость, взятой на покупку или строительство недвижимости.
  • Ставка налога на доходы физических лиц составляет 13%, исходя из этого можно рассчитать максимальную сумму полученной экономии. Кроме того, следует учитывать, что, например, при покупке квартиры в ипотеку можно вернуть 13% от 2 млн.

    рублей его стоимости, то есть 260 тысяч рублей, а также до 13% от 3 миллионов рублей начисленных процентов по ссуде — еще 390 тысяч рублей, то есть максимальная сумма, полученная из налоговых средств, может достигать 650 тысяч.

    руб.

    Сумма налога может быть возвращена ретроспективно — за три предыдущих года или удерживаться постепенно — как полученная налогооблагаемая прибыль до тех пор, пока она не будет полностью удержана.

    Право на ретроактивный вычет при покупке или строительстве жилья или предоставлении ссуды для таких целей могут быть реализованы пенсионерами.

    Вычет по налогу на имущество при покупке земли под застройку предоставляется только после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на построенный дом.

    Порядок получение имущественного налогового вычета

    Как вернуть НДС при покупке квартиры, правильнее - НДФЛ: общие понятия о порядке возврата имущественного вычета

    Для получения налогового вычета от IFTS к заявлению должны быть приложены следующие документы с реквизитами вашего счета:

  • Сам паспорт и заверенная копия его основных страниц;
  • Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ (Подробнее читайте в статье: «Как заполнять декларацию (НДФЛ) при покупке квартиры?»;
  • Свидетельство работодателя 2-НДФЛ;
  • Договор купли-продажи объекта или договор участия в строительстве кондоминиума;
  • Правоустанавливающие документы на недвижимое имущество: свидетельство о праве собственности, а также акт приема-передачи объекта;
  • Квитанция или подтверждение от продавца об оплате объекта налогоплательщиком;
  • Кредитный договор (кредитный договор), в котором указано, что целью кредита является покупка или строительство жилой недвижимости, выписка из банка о начисленных за отчетный период процентов, квитанции и чеки об обязательных платежах по договору — если да намеревается использовать вычет процентов по кредиту;
  • Платежные документы на закупку стройматериалов и отделочных материалов — при самостоятельном строительстве;
  • Свидетельство о браке и заявление о распределении средств налогового вычета — при оформлении совместного владения жильем.
  • Подготовленные документы можно лично подать в отдел налоговой инспекции, который работает с людьми на новом месте жительства на момент переезда. Этот метод полезен для немедленной проверки всех документов представителем инспекции ФНС — если с ними что-то не так, вы можете сразу получить разъяснения и оперативно внести исправления.

    Нет времени на личные посещения? Вы можете отправить весь пакет документов в налоговую службу заказным письмом. Опасность только одна: процесс затянется, а при наличии недочетов в документах можно будет выяснить только после ревизии — через 3 месяца.

    После окончания отчетного периода возврат налога на прибыль будет произведен за полный год.

    Есть возможность не связываться напрямую с INFS, а написать заявление работодателю с приложением уведомления налоговой инспекции о праве на получение вычета. Тогда НДФЛ не будет вычитаться из бюджета, а просто будет регулярно перечисляться работнику вместе с базовой заработной платой с месяца подачи соответствующего заявления.

    Возможные причины отказа в возврате подоходного налога

    В вычете налога на имущество будет отказано, если не будет выполнено одно из условий возврата налога. Наиболее частые причины неполучения средств из бюджета:

  • Заявитель не имеет налогооблагаемого дохода;
  • Мы уже использовали вычет по налогу на имущество для покупки другого имущества и получили его в максимальной сумме;
  • Сделки с недвижимостью за пределами РФ;
  • Жилье приобрели взаимозависимые люди, определение которых содержится в ст. 20 и 105 НК РФ — лица, состоящие в родственных и супружеских отношениях, отношениях между ведомством и попечителем или усыновленными и усыновленными, а также работником и работодателем или непосредственным руководителем;
  • При оформлении документов и совершении расходов появляются третьи лица, например, если квитанция об уплате денег в контексте сделки оформлена не на имя налогоплательщика, хотя сама квартира находится на его имя;
  • При покупке дома использовались бюджетные средства, в том числе материнский капитал, федеральные и региональные субсидии, субсидии — на их сумму вычетов не предусмотрено, но вложенные в покупку собственные средства могут быть освобождены от налогообложения.
  • Есть нюансы в реализации принципа получения налогового вычета по налогу на имущество «единовременно на объект» — по сути, он действует не во всех ситуациях. Следовательно, получить вычет повторно при покупке или строительстве недвижимости, а также при погашении жилищного кредита невозможно. Но вычет при продаже недвижимости или изъятии ее для государственных нужд может предоставляться более одного раза.

    Сегодня налоговый вычет в пределах установленного лимита можно «поделить» на несколько объектов — остаток нераспределенного лимита можно перенести на последующие приобретения, но не на погашение кредита — он может быть только льготным.

    Особенности предоставления налогового вычета супругам

    Как вернуть НДС при покупке квартиры, правильнее - НДФЛ: общие понятия о порядке возврата имущественного вычета

  • долевое общее имущество, при регистрации которого размер причитающегося вычета автоматически делится согласно долям членов семьи;
  • совместное самоуправление, когда необходимо написать в Агентство по доходам декларацию с решением о распределении вычета между всеми собственниками или одним из них. Это решение не может быть изменено позже.
  • Кстати, при оформлении жилья в совместную собственность, если один из собственников ранее использовал вычет или не имеет налогооблагаемого дохода, другой может получить полную сумму. При долевой собственности это невозможно. Но позиция налоговых органов в этом вопросе иная, и если один из супругов уже получил вычет, то второму можно утвердить только половину причитающейся суммы, поскольку квартира оформлена в долевую собственность. Но каждый налогоплательщик имеет право обратиться в суд и получить вычет за второго супруга.

    При регистрации недвижимого имущества, находящегося в совместной с несовершеннолетними собственности или совместно используемого с несовершеннолетними, родители могут получить налоговый вычет на долю своих детей. Точно так же решается проблема, когда родители покупают квартиру для несовершеннолетнего ребенка — они имеют право воспользоваться всем вычетом, так как совершили сделку за счет собственного дохода.

    Налоговый вычет при долевой собственности

    Как вернуть НДС при покупке квартиры, правильнее - НДФЛ: общие понятия о порядке возврата имущественного вычета

    Что такое имущественный налоговый вычет с долевой собственности

    Если вы купили квартиру в долевую собственность, вы потратили часть личного дохода, с которого ранее уже были уплачены налоги. Для устранения этой несправедливости государство возвращает вам 13% от суммы покупки, но не более 260 тысяч рублей. Как это бывает?

    Допустим, вы купили долю в квартире в новостройке за 2,5 миллиона рублей. Максимальный размер налогового вычета по налогу на имущество при покупке недвижимости составляет 2 миллиона рублей. То есть, потратив 2,5 миллиона рублей на квартиру, вы получите обратно 13% от 2 миллионов рублей или 260 тысяч рублей.

    Удержание налога на имущество при долевой собственности происходит не только при покупке, но и при продаже имущества. Покупка и продажа недвижимости — очень дорогостоящая операция, поэтому государство пытается поддержать граждан, предоставляя налоговые отчисления. Что касается недвижимости, существует 2 типа удержаний:

  • вычет при покупке дома: его размер ограничен 2 миллионами рублей;
  • вычет при продаже жилья — его размер ограничен 1 млн руб.
  • Однако существует множество различных нюансов при применении вычета к долевой собственности. Рассмотрим подробнее оба варианта возврата НДФЛ с долевой собственности.

    Налоговый вычет при продаже доли в квартире

    Если налогоплательщик продает недвижимость, которая находилась в его собственности менее 3 лет, государство взимает подоходный налог с дохода от сделки. Поскольку продажа недвижимости приносит ее владельцу значительную сумму денег, была введена система налоговых вычетов для регулирования налоговой нагрузки. У налогоплательщика есть два способа снизить НДФЛ при продаже дома:

  • уменьшить доход от продажи имущества на сумму затрат на его покупку;
  • применить вычет по налогу на имущество.
  • В случае продажи долевого имущества как единого объекта и оформления договора купли-продажи налоговый вычет в размере 1 млн руб. Распределяется исходя из долей совладельцев. Если налогоплательщик продает только свою долю, максимальная сумма имущественного вычета причитается только ему в полной сумме.

    Допустим, в 2016 году Лигновы продают квартиру. Доли супругов распределены следующим образом: Инне Васильевне Лигновой принадлежит 3/4 квартиры, а Игорю Станиславовичу — 1/4 квартиры. Дом был приобретен в марте 2014 года, то есть принадлежал Лигновым менее 3 лет. Квартира куплена за 4 миллиона рублей, его супруги продают за 5,3 миллиона рублей по договору купли-продажи.

    Рассчитываем общую сумму налога на прибыль супругов: (5,3 млн — 1 млн) * 13% = 559 тыс. Руб. Налог делится следующим образом:

  • (5,3 млн * 0,75 — 1 млн * 0,75) * 13% = 419 250 рублей — НДФЛ Инны Васильевны;
  • (5,3 млн * 0,25 — 1 млн * 0,25) * 13% = 139 750 рублей — НДФЛ Игоря Станиславовича.
  • Но если у супругов есть документальные подтверждения всех затрат на покупку квартиры, то им выгоднее не использовать вычет по налогу на имущество, а учесть затраты на приобретение жилья в расчете налога на прибыль: (5.3 миллиона — 4 миллиона) * 13% = 169 тысяч рублей — НДФЛ супругов Лигновых.

    Однако, если Лигновы решат продать свои акции по очереди по отдельным договорам купли-продажи, то каждый из них сможет рассчитывать на имущественный вычет в размере 1 млн рублей.

    Допустим, Игорь Станиславович продает свою долю за 1 миллион 325 тысяч рублей, тогда он должен заплатить НДФЛ в размере: (1 миллион 325 тысяч — 1 миллион) * 13% = 42 250 рублей.

     Затем Инна Васильевна продаст свою долю за 3 миллиона 975 тысяч рублей, ее налог на прибыль будет равен: (3 миллиона 975 тысяч — 1 миллион) * 13% = 386 750 рублей.

    Всего при продаже каждой акции отдельно общий налог на прибыль Лигновых составит 429 тысяч рублей. Это меньше, чем если бы они продали всю квартиру по договору купли-продажи, но намного больше, если бы они не применили имущественный вычет, а уменьшили свой доход на сумму покупной стоимости этой квартиры.

    при исчислении налога на прибыль невозможно одновременно учитывать и стоимость покупки дома, и вычет имущества.

    Налоговый вычет при покупке доли в квартире

    Когда вы покупаете долю в квартире, вы уже несете расходы. Государство компенсирует им возврат 13% от стоимости покупки, но не более 260 тысяч рублей одному человеку.

    Это правило распространяется на недвижимость, приобретенную в 2014 году и позже. Если ваша квартира была приобретена до 2014 года, вычет дается за саму квартиру, независимо от количества владельцев долей.

    Давайте рассмотрим пример, чтобы понять разницу.

    Гражданин Алексенко Владимир решил купить себе квартиру в 2016 году. Поскольку денег на полную стоимость жилья у него нет, он покупает «копейку», поделенную с братом Борисом. Предусмотрен партнерский договор — по 1/2 доли на каждого брата. Стоимость приобретаемой 2-комнатной квартиры 4,1 миллиона рублей.

    Поскольку есть договор долевой собственности и доли определены, затраты, как правило, распределяются по долям: по 2 миллиона 50 тысяч рублей потратил каждый из братьев Алексенко. При этом каждый может применить налоговый вычет на стоимость своей доли в квартире в максимальной сумме — 2 миллиона рублей. И Владимир, и Борис получат по 260 тысяч рублей.

    Но если бы они купили квартиру в долевой собственности в 2013 году, государство предоставило бы вычет не каждому долевому собственнику, а всей собственности. То есть братья Алексенко получили бы всего 260 тысяч рублей на двоих, а не по 260 тысяч рублей каждый.

    Правила получения имущественного вычета при долевой собственности

    Для получения налогового вычета при покупке квартиры в долевой собственности необходимо выполнение ряда условий. Алгоритмы получения имущественных вычетов при долевой собственности различаются в зависимости от года приобретения дома.

    Внимание! Дата покупки жилья — дата, указанная в свидетельстве о регистрации объекта недвижимости при покупке по договору купли-продажи или дата из передаточных документов при покупке недвижимости по договору долевого участия в строительстве.

    Дата покупки дома До 1 января 2014 г С 1 января 2014 года и далее
    Кто может получить налоговый вычет? Налоговый резидент РФ, официально трудоустроен. Удержание
    его тоже может получить индивидуальный предприниматель, но только на ОКН. Истцы, упрощающие, индивидуальные предприниматели по патенту или сельскохозяйственному налогу не платят НДФЛ и не имеют права на вычет.
    Сколько раз вы можете получить вычет? Один раз в жизни квартира Несколько раз по разным объектам недвижимости, но не сверх лимита
    Когда нельзя получить вычет?
  • • жилье приобрел иждивенец (родственник, опекун);
  • • налогоплательщик лично не платил за жилье: его работодатель купил ему квартиру при условии, что государство.
  • • если на жилье были потрачены государственные субсидии или помощь работодателя — вычет производится из суммы, потраченной сверх финансовой помощи государства / работодателя;
  • Лимит возврата подоходного налога при покупке квартиры 260 тыс. Руб
    Лимит возврата подоходного налога с процентов по ипотеке Отсутствующий 390 тыс. Руб.
    Какие расходы учитываются при расчете имущественного вычета?
    1. • на покупку самого жилья;
    2. • на проценты по ипотечной ссуде;
    3. • под достройку и отделку;
    Какой доход учитывается при определении суммы возврата
    налог?
  • • зарплата;
  • • аренда недвижимости;
  • • продажа недвижимости;
  • • выплаты по трудовому договору;
  • Какой доход не подлежит возврату налога? • пенсии;
    • государственные и региональные пособия по уходу за детьми, беременным женщинам и т.д.
    • дивиденды;
    Какая сумма возврата налога? За календарный год вам будет возвращено не более суммы подоходного налога, указанной вашим работодателем за календарный год (или последние 3 календарных года, следующих за годом покупки дома). Если сумма вычета не может быть использована на
    календарный год, остаток переносится на следующий год.
    Удержание налога на владение акциями выдается на максимальную сумму 2 миллиона рублей за все имущество выдается в размере расходов каждого владельца акций, но не более 2 млн руб. Каждому собственнику акций
    Удержание налога на проценты по ипотеке за долевую собственность  Никаких ограничений не установлено Лимит в 3 миллиона рублей распространяется на все имущество
    Где я могу получить вычет? В налоговой инспекции в конце календарного года
    поход по магазинам
    В налоговой инспекции в конце календарного года покупки. С 2015 года — у одного работодателя (или нескольких работодателей).

    Нюансы предоставления налогового вычета при покупке имущества в долевую собственность

    Налоговый вычет при покупке доли в квартире или целой квартиры в долевой собственности имеет ряд нюансов. Размер вычета равен размеру расходов на покупку доли или долевого имущества. Если в документах указана общая сумма расходов, то расходы каждого собственника акций определяются как произведение общей суммы расходов на долю собственника.

    Часто возникают ситуации, когда по документам платит один из акционеров, но на самом деле расходы несут все акционеры. Затем для подтверждения расходов других владельцев акций можно предоставить рукописную доверенность от имени каждого из них на лицо, оплатившее покупку (письмо ФНС от 17.05.2012 г. ED-4-3 / 8135).

    Если сумма расходов собственника долей, купившего квартиру в 2014 году и в дальнейшем, составляет менее 2 млн рублей, то остаток полученного налогового вычета может быть использован для покупки другого имущества.

    Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры

    Налоговый вычет при покупке квартиры заключается в возврате покупателю из государственного бюджета части уплаченного им подоходного налога.

    Это называется удержанием собственности.

    Если вы официально трудоустроены и получаете зарплату, с этой зарплаты ваш работодатель удерживает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% в пользу государства.

    Если вы покупаете квартиру, государство позволяет вам уменьшить налогооблагаемый доход.

    В результате уменьшается налоговая база, и вы имеете право какое-то время не платить подоходный налог или вернуть ранее уплаченный.

    Когда дело доходит до вычетов, существует два понятия: сумма удержания и сумма налога, подлежащего возврату. Сумма налогового вычета — это сумма, на которую вы можете уменьшить свой доход при покупке квартиры. Сумма возврата налога: сколько денег фактически может быть возвращено из бюджета. Другими словами, сумма возврата составляет 13% от суммы удержания.

    Размер вычета

    Размер вычета — это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако он не может быть выше установленного максимального порога в 2 000 000 рублей. Другими словами, максимальная сумма вычета при покупке квартиры составляет 2000000 рублей, что означает максимальную сумму налогов, которая может быть возвращена:

    Максимальный подлежащий возврату НДФЛ = (2 000 000 руб. × 13%) = 260 000 руб.

    1 200 000 рублей 1 200 000 рублей 156 000 руб
    2 000 000 руб 2 000 000 руб 260 000 руб
    5 000 000 руб 2 000 000 руб 260 000 руб

    За какой период можно вернуть НДФЛ?

    Право на налоговый вычет при покупке квартиры возникает:

  • С момента подписания акта приема-передачи квартиры подрядчиком до момента покупки квартиры в новостройке.
  • С момента государственной регистрации недвижимости до момента покупки квартиры на вторичном участке.
  • вы можете вернуть НДФЛ с этого момента и за все последующие годы. То есть вы можете использовать вычет сколько угодно долго, пока государство не вернет причитающуюся сумму в полном объеме.

    Однако вы можете подать заявление на возврат подоходного налога с физических лиц только за предыдущие 3 года. При покупке квартиры в 2018 году вернуть НДФЛ можно только за 2017, 2016 и 2015 годы. И на все последующие. Годовой вычет применяется на следующий год. Например, чтобы получить вычет за 2018 год, вам нужно подать заявление в 2019 году.

    Для пенсионеров есть исключение: они могут получить вычет за предыдущие три года, даже если квартира была приобретена позже.

    Можно ли использовать вычет несколько раз?

    До 2014 года вычет можно было получить только один раз, то есть на квартиру.

    С 2014 года человек может воспользоваться вычетом несколько раз, но общий лимит в 2000000 рублей на человека все равно остается. Если вы купили квартиру менее чем за 2 миллиона рублей, вы можете использовать оставшуюся часть вычета при покупке другой квартиры.

    За одну жизнь можно вернуть максимум 260 000 рублей вне зависимости от количества купленных квартир.

    Если вы воспользовались своим правом на вычет до 2014 года, новые правила перевода остатка на вас не распространяются.

    Если собственников — несколько

    С 2014 года все владельцы квартир могут получить налоговый вычет на одну и ту же квартиру. Раньше это право имел только один собственник.

    Например, если муж и жена купили квартиру и оба являются собственниками, то оба имеют право на вычет, то есть каждый может вернуть 260 тысяч рублей.

    Когда возникает право на вычет?

    Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:

    Налоговый вычет для ИП

    Индивидуальные предприниматели не имеют права на вычет, так как не платят подоходный налог. У них другая плата — нехорошо.

    Документы для оформления вычета за квартиру

  • Заявление по форме 3-НДФЛ (заявление на удержание).
  • 2-НДФЛ заверяется бухгалтерией по месту работы за каждый год (если вы получаете вычет за несколько последних лет одновременно).
  • Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 г.) или выписка из ЕГРН.
  • Договор купли-продажи квартиры (только если квартира была куплена на вторичном рынке)
  • Договор участия в строительстве или договор уступки кредитных прав (только если квартира приобретена на первичном рынке).
  • Акт приема-передачи квартиры от промоутера (только если квартира куплена на первичном рынке).
  • Платежные документы, подтверждающие перевод денег продавцу (банковские выписки, квитанции и т.д.).
  • достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме выписки 3-НДФЛ.

    Возврат процентов по ипотеке

    Помимо части денег, потраченных на проживание, вы также можете вернуть часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой было приобретено это жилье. Выплата процентов также классифицируется как имущественный вычет.

    Для возврата 13% процентов по оплаченному кредиту необходимо заполнить соответствующие данные в том же заявлении (декларация 3-НДФЛ). То есть вам нужно указать сумму, которая составляет проценты по ипотеке за весь срок.

    Из документов вам также потребуются кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.

    Здесь тоже есть пределы. Максимальный размер удержания на выплату процентов составляет 3 000 000 рублей, а значит, можно вернуть 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого не было ограничений по сумме возврата.

    Рейтинг
    ( Пока оценок нет )
    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Скорая юридическая помощь - консультация на сайте
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: