Гражданский кодекс Российской Федерации регулирует многие сделки, в том числе лизинговые. Многие теоретики относят эту процедуру к какой-то аренде, хотя это утверждение не совсем корректно, так как договор также включает элементы других сделок, например, ссуду и т.д. Вариантов оплаты несколько, но на практике в России их мало. Рассмотрим подробнее условия аренды, порядок расчета арендных платежей и определения стоимости.
Что такое лизинговый платеж
Лизинг — понятие, установленное Гражданским кодексом Российской Федерации. Подразумевает возможность сдачи того или иного имущества в аренду с последующим выкупом. Это касается случаев, когда гражданин желает приобрести автомобиль или другое транспортное средство.
Арендная плата — это ежемесячный платеж, который гражданин должен вносить. Он состоит из множества значений, каждое из которых также можно определить с учетом массы показателей. На практике подсчитать сумму довольно сложно. Поэтому банки предлагают на своих сайтах онлайн-калькуляторы, которые позволяют получить всю финансовую информацию. Ниже мы подробнее рассмотрим, какие затраты учитываются при расчете арендной платы.
Формы платежей
За использование объекта долгосрочной аренды заказчик взимает определенную сумму денег. На сегодняшний день лизинговый расчет можно выделить в следующих формах:
- Прямой (есть заключение двусторонней сделки между арендодателем и арендатором).
- Косвенный (требуется посредник).
- Сложный (на стороне арендодателя одновременно выступают несколько человек, в большинстве случаев привлекаются кредитные организации).
важно знать! Это не полный перечень классификации арендных платежей. Можно выделить и другие формы, в зависимости от стоимости аренды, сроков платежей, формулы первоначальных расчетов и так далее
Состав
Стоимость лизинга на самом деле намного ниже, чем у банков, например, Сбербанка, Альфабанка и других. Сумма и общая сумма складываются из различных факторов. Это включает:
| Элемент | Характерная черта |
|---|---|
| Основной долг | Экономическая компенсация имущества, переданного во владение. Проще говоря, основной долг — это арендная плата, выплачиваемая через определенные промежутки времени. |
| Разрешение | Компенсация корпоративных налогов, транспортных и т.д. |
| Интерес | Поскольку лизин является разновидностью юридических кредитных отношений, применяется процентная ставка, которая также включается в сумму платежа. |
| Корпоративный доход | Лизинг приносит организации прибыль, поэтому в качестве дохода выплачивается определенная сумма. |
| Прочие расходы | Налоги на имущество, страховые выплаты и другие финансовые потери в результате лизинговой сделки. |
Виды платежей
На практике в кредитных правоотношениях различают два вида платежей: аннуитетный и дифференцированный. Первый предполагает, что гражданин платит фиксированную сумму за весь период финансовых обязательств.
У этого платежа есть как достоинства, так и недостатки. Основным преимуществом этой схемы является то, что гражданин знает, сколько денег ему нужно платить ежемесячно, и может заранее рассчитать свои расходы, чтобы он мог платить за аренду.
Дифференцированный платеж будет уменьшен на каждую последующую внесенную сумму. Это делается путем начисления ежемесячных процентов на остаток суммы долга.
важно знать! В юридических арендных отношениях существуют и другие виды платежей. Ниже мы разберемся более подробно с каждым отдельным видом.
С фиксированной общей суммой
Речь идет о вышеупомянутой системе аннуитетных платежей. В течение срока действия договора арендатор должен выплачивать периодические суммы равными частями. При этом цена остается полностью фиксированной.
С авансом
Система такая же, как и для фиксированной суммы. Единственное исключение — при заключении договора оговаривается определенный денежный платеж, который арендатор обязан немедленно предоставить арендодателю. Своевременная оплата приносит экономию и минимизирует затраты.
Минимальные отчисления
В этом случае амортизационные отчисления, комиссии и прочие ресурсы относятся к ежемесячной сумме.
Как рассчитывается платеж
Чтобы эффективно рассчитать сумму, которую нужно будет платить ежемесячно, вы можете использовать онлайн-калькулятор, доступный на сайте практически любого кредитора. Прежде чем приступить к расчетам, необходимо четко определить все элементы платежа, которые присутствуют в данном правоотношении. Например, возьмем калькулятор арендной платы для физических лиц на автомобиле и рассчитаем ставку ниже.
Общие правила
Как правило, применяется следующая форма расчета: LP = AO + PK + KV + DU + НДС
Давайте подробнее рассмотрим каждый элемент этой формулы. MD — полная сумма всех платежей, рассчитанная на срок действия договора. АО — амортизация. ПК — это те ресурсы, которые были потрачены лизингодателем на привлечение кредитных и инвестиционных средств. CV — это размер дохода компании, предоставляющей недвижимость. ДУ — компенсация дополнительных затрат, если таковые имеются в течение срока действия договора и, наконец, НДС — налог на добавленную стоимость. Более подробно раскрывается и регулируется налоговым законодательством РФ.
Формула начисления
Ранее была представлена общая формула, которая используется для определения размера арендной платы, однако для каждого из ее элементов существуют отдельные правила юрисдикции. Самое сложное — это амортизация. Он рассчитывается путем умножения балансовой стоимости имущества на норму амортизации.
Внимание! Кредитные ресурсы определяются по формуле, где их количество умножается на годовую ставку. Комиссия устанавливается либо в процентах от стоимости недвижимости, либо в виде фиксированной суммы и прописывается в контракте.
Пример расчета
Например, возьмем ситуацию, когда физическое лицо приобрело автомобиль в лизинг. Пример расчета будет выглядеть так:
срок контракта — 2 года;
Таким образом, исходя из представленных значений получается сумма, равная 1 080 527 руб.
Калькулятор аренды предлагает более простой способ расчета платежей, чем предыдущая формула. Это связано с тем, что на самом деле многие суммы уже рассчитаны и определены банками, а НДС уже включен в предмет договора.
Расчет эффективной ставки
Понятие эффективной ставки было введено Центральным банком Российской Федерации. Расчет фактической арендной платы выглядит следующим образом: (AB) / (B * 12) / C
A — общая стоимость аренды (происходит вычет из первоначальной стоимости); Б — начальный; — срок (в месяцах).
важно знать! Следовательно, используя эту формулу, можно определить фактическую ставку раньше, чем ожидалось, то есть до обращения в банк.
Лизинг — довольно выгодная схема приобретения недвижимости в ситуациях, когда невозможно сразу оплатить полную выкупную стоимость. Чтобы сделка была более выгодной, необходимо одновременно связаться с несколькими арендодателями и рассчитать эффективную ставку. Это единственный способ минимизировать потери.
