Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Сегодня те, кто намеревается приобрести только жилую недвижимость или уже приобрели квартиру на собственные средства или заключив договор ипотечного кредита, имеют право запросить льготу, предоставляемую государством. Речь идет не только об участии в государственных программах, направленных на улучшение жилищных условий граждан России, но и о налоговом вычете на покупку дома, которым может воспользоваться любой официально трудоустроенный гражданин нашей страны.

В этой публикации мы поговорим о том, что такое налоговый вычет при покупке квартиры, каков размер вычета по налогу на имущество, как получить налоговый вычет за жилье, а также рассмотрим другие важные моменты, связанные с получением таковой.

Имущественный налоговый вычет понятие

Вычет по подоходному налогу — это установленная законом сумма, которая уменьшает сумму налога, уплаченного с дохода, полученного физическим лицом. Налоговый вычет при покупке жилья может быть выражен и в другой форме, когда гражданин может воспользоваться правом на возврат части уплаченных налогов. Это допустимо, если гражданин понес значительные расходы, что подтверждается официальными документами. Эти расходы включают покупку жилья, оплату собственного образования или обучения ребенка, а также другие обстоятельства, требуемые по закону.

Важно! Вычет по подоходному налогу с физических лиц распространяется только на лиц, имеющих российское гражданство и уплачивающих подоходный налог в размере 13% в соответствии с налоговым кодексом нашего государства.

С 2001 года люди, купившие жилую недвижимость, имеют юридические основания, первая из которых заключается в значительном сокращении налоговой базы, а вторая — в возмещении определенной части уплаченного подоходного налога по отношению к фактически потраченным деньгам, возникшим при покупке жилой недвижимости.

Статья 220 ТУИР четко определяет ситуации, в которых можно запросить налоговую льготу:

1. Если физическое лицо продает жилую недвижимость, которой он владел менее 36 месяцев (2 года назад, срок владения увеличивается до пяти лет). В этой ситуации вычитаемая налоговая база не превысит 1 000 000 рублей.
2. При продаже физическим лицом недвижимого имущества, находящегося в совместной собственности, для федеральных или региональных нужд (2 000 000 руб).
3. Выдача ипотечной ссуды налогоплательщику на покупку жилой недвижимости (лимит до 3 000 000 рублей). Допускается применение налоговой компенсации к дошкольным учреждениям при строительстве объектов из жилищного фонда, но только при оформлении права собственности.
4. Использование личных сбережений на покупку готового жилья или строительство дома не является исключением из выкупа паев и комнат в общих квартирах (до 2 000 000 рублей).
5. При регистрации ипотечной ссуды начисляется 13% от суммы уплаченных процентов и уплаченного подоходного налога с последующим погашением до полного погашения ипотечной задолженности.

Важно! Только законные владельцы, имеющие соответствующее официальное подтверждение, имеют право подать заявку на налоговую льготу при покупке жилой недвижимости. Вы также можете подать заявление на налоговую льготу после продажи дома. В этой ситуации НДФЛ будет учитываться за 3 предыдущих расчетных периода.

Кому положена выплата

Закон устанавливает категории налогоплательщиков, имеющих право на налоговый вычет.

Любой гражданин России имеет законное право ходатайствовать о налоговых льготах после покупки объекта недвижимости. Ключевым условием является наличие официального трудоустройства и, как следствие, удержание налога на заработную плату из государственной казны. На сегодняшний день ставка налога для физических лиц установлена ​​в размере 13%. Точно в такой же сумме налогоплательщик может вернуть средства от приобретенной недвижимости. В частности, это реализовано в следующих случаях:

Кто не сможет вернуть средства

важно подчеркнуть, что в некоторых ситуациях оформить налоговый вычет при покупке квартиры невозможно. Невозможно запросить возврат уплаченного подоходного налога при покупке дома, если:

Сколько раз можно получать вычет

На этот вопрос можно ответить так:

1. Если недвижимость была приобретена до 1 января 2014 года, то, следовательно, с учетом указанной статьи Налогового кодекса правообладатель сможет воспользоваться налоговой льготой только один раз. В этих условиях даже не имеет значения, сколько денег было потрачено на покупку недвижимости — размер выгоды составит 13%. Допустим, гражданин купил квартиру за 700 000 рублей, а это значит, что максимальная сумма денег, которую он может получить в виде налоговой льготы, составит 91 000 рублей.
2. А в ситуации, когда недвижимость была приобретена после указанной даты, налогоплательщик вправе несколько раз запросить налоговую льготу. Однако при таких обстоятельствах сумма возвращаемых средств не превысит 260 000 рублей. Это оправдано установленной максимальной налоговой льготой, которая установлена ​​федеральным законом и составляет два миллиона рублей. Ниже мы приведем наглядные примеры допустимой суммы налоговых льгот.

Размер вычета при покупке жилья

Налогоплательщики часто задают себе вопрос: «Сколько будет вычетов при покупке жилья, если недвижимость куплена, скажем, в середине 14-го года?».

Ответим: Максимальный возврат уплаченного налога при покупке дома составляет 2 000 000 рублей (на одного налогоплательщика). Возврат осуществляется с суммы, равной ставке налога, уплаченной с полученного дохода (13%). Это означает, что гражданин, регулярно платящий налоги, не сможет получить в жизни более 260 000 рублей.

В каждый расчетный календарный период налогоплательщик будет получать средства, равные общей сумме уплаченного налога, которая была переведена за него в отчетном периоде от организации, в которой он работал. Важно, чтобы остаточная денежная задолженность по закону переносилась на последующие периоды до тех пор, пока лимит не будет полностью выплачен.

Однако налогоплательщик должен подавать декларацию о размере своего дохода в налоговую службу только за текущий период или 3 раза до момента подачи заявления. И для начала нужно понять размер налоговой льготы, на которую налогоплательщик вправе рассчитывать после покупки дома. Для более ясного понимания мы рассмотрим пару примеров как можно подробнее.

Примеры расчетов

Пример № 1. Недвижимость была куплена в начале 15-го года. На эти цели налогоплательщик потратил 2 500 000 рублей. В течение всего 15-го года собственник недвижимости официально работал и получал зарплату 50 000 рублей. А в следующем году он имеет право подать заявление на налоговую льготу. Для этого ему необходимо обратиться в региональное отделение налогового органа.

Здесь гражданин пишет заявление установленной формы, предоставляет комплект обязательных документов и после проверки достоверности предоставленной информации получает уведомление о получении / отказе в получении налогового вычета. Максимальный размер пособия будет исчисляться от текущего максимума (13% от 2 000 000 рублей 260 000). За двенадцать месяцев календарного года собственник выплатил 78 000 рублей в виде налоговых отчислений с полученного дохода (50 000×13% x12). И точно такую ​​же сумму он должен получить в 16-м году.

Для погашения остатка средств в 17-м году ему снова придется посетить налоговую инспекцию и переоформить имущественную компенсацию, но при условии, что гражданин продолжит официально работать. Допустим, в 16-м году налогоплательщик официально проработал всего 4 месяца, получив зарплату 30 000, а это значит, что в следующем (17-м) году он получит 15 600 руб. (30000×13% x4). Для последующих периодов ликвидации размер имущественного резерва останется на уровне 166,4 тыс. Руб. (260000-78000-15600). Еще раз подчеркиваем, что возврат НДФЛ в будущем возможен только при наличии официального трудоустройства.

Пример № 2. На оплату жилой недвижимости по договору купли-продажи направлено 1 800 000 рублей. В этом случае размер имущественного пособия составит 234 000 рублей (13% от 1 800 000). Спустя некоторое время он купил вторую квартиру, заплатив за нее 1 500 000, а это значит, что с этого приобретения он сможет вернуть еще 26 000 рублей. (13% от 200 000), поскольку предельная (общая) стоимость ограничена двумя миллионами рублей.

Требуемые документы

Итак, мы подробно рассмотрели, что такое вычет по налогу на имущество и с какой суммы можно получить налоговый вычет. Но есть некоторые правила получения, соблюдение которых обязательно для получения положительного решения от сотрудников налоговой службы в отношении конкретного налогоплательщика.

Для возврата налогов при покупке жилой недвижимости в первую очередь необходимо заполнить заявление установленной формы и предоставить в налоговую инспекцию по месту постановки на учет все следующие документы с ксерокопиями. В текущем расчетном периоде должны быть предоставлены следующие заголовки:

Если заявитель состоит в официальном браке, помимо вышеуказанных документов вам необходимо будет написать заявление о распределении налоговой льготы между супругами. Уточняем, что налоговый инспектор должен предоставить оригиналы документов (для сверки) + ксерокопии всех документов, кроме заявления.

Для справки: при подаче заявления на налоговую компенсацию за 3 предыдущих расчетных периода вам необходимо будет заполнить декларации за соответствующие годы.

Оформление налоговой компенсации

Помимо обязательного набора документов, соискатель налоговой компенсации обязан соблюдать утвержденный законом порядок получения льготы.

Мы уже указывали, что владелец недвижимости, претендующий на компенсацию уплаченных налогов, имеет право обратиться напрямую в инстанцию. Также это может быть ваш уполномоченный представитель, имеющий нотариально заверенную доверенность.

Срок предоставления документов

Обращение в Агентство по доходам за компенсацией обычно имеет место в первые месяцы календарного года. Заявителю следует помнить, что подготовленные документы можно передать налоговому инспектору только после полной оплаты указанного имущества, а у собственника будут свидетельства, подтверждающие право владения им. Эти документы включают:

1. Свидетельство о регистрации права собственности при приобретении недвижимости по договору купли-продажи.
2. Акт передачи помещения в собственность, при покупке дома под ДДУ.
3. обязательно наличие всех платежных систем, с помощью которых заявитель будет подтверждать платеж.

Пример. Недвижимость была куплена на 16-м году, но по тем или иным причинам налогоплательщик не потребовал компенсации. А через некоторое время, допустим, в начале двадцатого года, он приходит в налоговую и пишет заявление. Уточняем, что все четыре года он официально работал и платил налог на прибыль. При таких обстоятельствах он должен получить налоговую компенсацию только за три расчетных периода, предшествующих времени обращения, то есть за 19, 18 и 17 годы. При условии, что общий доход или сумма уплаченных налогов меньше суммы, подлежащей возмещению, налогоплательщик имеет право получить остаток в последующих расчетных периодах.

Как выплачиваются деньги

Что ж, есть еще один важный момент, который нельзя не учитывать при рассмотрении вопроса о налоговых льготах. То есть как уплачивается причитающаяся налогоплательщику сумма.

Сразу нужно сказать, что существует два формата получения налоговой компенсации:

В обоих вариантах налогоплательщик предоставляет комплект обязательных документов в налоговую инспекцию по месту жительства.

После подачи всех документов и их проверки, которая должна пройти в установленные законом сроки, истец получит ответ от налоговой службы.

При правильном оформлении документов и предоставлении полного пакета документов с достоверной информацией денежные средства переводятся налогоплательщику на указанный счет. Обычно денежные средства переводятся на счет налогоплательщика в течение 2-4 месяцев с момента подачи заявления.

Но есть и другой вариант, когда вы можете подать заявление на налоговую льготу через своего работодателя.

Выплата через работодателя

Выбирая вариант с пониженной ставкой налога на прибыль, заявитель также должен обратиться в налоговый орган для подтверждения права на налоговую компенсацию. В такой ситуации ксерокопии всех вышеперечисленных документов передаются в налоговую. При посещении отделения Федеральной налоговой службы налогоплательщик должен заполнить заявление на бланке определенного бланка.

Не позднее одного месяца со дня подачи заявления заявитель должен получить уведомление Федеральной налоговой службы, устанавливающее право на получение компенсации по уплате НДФЛ. Это уведомление необходимо отправить в бухгалтерию организации, в которой вы официально работаете. С месяца передачи карты работник будет получать полную зарплату, т.е без удержания налога на прибыль.

Заключение

В этой статье мы постарались максимально раскрыть суть налоговой льготы, сколько стоит налоговый вычет и как его оформить. Но если у вас остались вопросы, вы всегда можете связаться с нашими юристами, которые готовы дать подробную консультацию в режиме реального времени. Консультация дежурного юриста будет для пользователя бесплатной!