Имущественный вычет при строительстве дома: кому, когда и каков порядок получения такой компенсации

Введение в тему

Когда человек строит дом, он может подать заявление на вычет собственности. Это даст возможность вернуть часть налоговых средств, потраченных на строительство недвижимости.

Мы более подробно рассмотрим, кому и когда полагается такая компенсация, какие существуют варианты удержания, какова процедура их получения и ряд других тонких нюансов.

Кратко о вычете

Прежде чем разбираться во всех тонкостях законодательства и нормативных актов, стоит уточнить, что такое налоговый вычет при строительстве жилого дома и на какие типы построек он распространяется.

Термин «жилой дом» охватывает типы зданий, в которых человек может официально зарегистрироваться и проживать постоянно, независимо от сезона и климатических условий. Таким образом, налоговый вычет применяется только для данного типа недвижимости. То есть после постройки здания дом должен быть зарегистрирован как жилой. Такого налогового вычета нет для всех типов нежилой недвижимости.

Чтобы заранее ориентироваться в сумме, которая будет возвращена собственнику возведенного жилого дома, следует максимально рассчитывать на 13% от общей суммы, потраченной на покупку участка и стройматериалов. Но важно помнить, что необходимо документально фиксировать уровень расходов, понесенных владельцем. То есть должны быть приложены все квитанции.

Законодательная база вопроса

Налоговый кодекс РФ регулирует вопросы возврата вычета налога на имущество — НВ. Вся необходимая информация выделена в пункте 1 (абзацы 3 и 4) статьи 220 Налогового кодекса РФ.

Поэтому в пункте 3 перечислены все расходы, в отношении которых возможно получение налоговых вычетов. Это включает:

Для предоставленного списка расходов, понесенных владельцем, указаны только NV.

Кто имеет и не имеет право на вычет

Обратиться за возвратом НДФЛ при строительстве частного дома могут лица, соответствующие следующим требованиям:

Но также важно знать ситуации, в которых домовладелец не сможет запросить такие вычеты:

Когда можно оформить вычет

С точки зрения оформления налогового вычета (НД) законодательство не накладывает никаких ограничений. Главное, чтобы у собственника были все необходимые документы для получения налогового вычета, а его имущество соответствовало тому, которое подпадет под эти виды компенсации.

Но важно помнить, что получить налоговый вычет за строительство дома можно в ограниченное время.

Срок давности вычета при строительстве дома

Вы можете вернуть реальные деньги только в том случае, если:

Варианты возмещения

Возврат налога на прибыль при строительстве может быть возмещен как единовременно, так и частично. Главное, чтобы он был доступен 1 ​​налогоплательщику на общую сумму не более 260 000 рублей.

Возврат возможен через:

Варианты вычета

В зависимости от конкретной ситуации сумма налогового вычета будет складываться из различных составляющих самого процесса приобретения такой недвижимости. Поэтому в любом случае нужно понимать, на что можно положиться.

Если вы построили дом

В ситуации, когда частное лицо возводит на уже существующем участке здание, которое впоследствии регистрирует как жилое, возможно возмещение:

Если участок с недостроенным домом

В ситуации, когда собственник покупает незавершенное строительство с земельным участком, он также может подать заявление на возврат НДФЛ. Но здесь важно учитывать, что на момент подписания договора купли-продажи здание должно быть указано как недостроенное. В противном случае рассчитывать на компенсацию будет невозможно.

Есть и другие нюансы с точки зрения даты покупки:

Если дома пока вообще нет

В ситуации, когда дом еще не построен, но для него закуплены строительные материалы, владелец может вернуть уплаченный при покупке налог. Это можно делать в рассрочку, пока не будет достигнута максимальная сумма.

За свои средства или в ипотеку

Есть нюансы в части максимальной суммы, потраченной на строительство собственного дома, с которой государство вернет уплату НДФЛ:

Особенности получения вычета при покупке земельного участка

Когда собственник покупает землю для строительства индивидуального жилья, он может впоследствии потребовать компенсацию, относящуюся исключительно к строительству. Ведь налоговое законодательство не предусматривает налогового вычета при покупке земли.

Вычет при покупке садового дома

Не все знают, можно ли вернуть часть средств, потраченных на покупку огорода со построенным домом, дачей или подобной недвижимостью.

Говоря об этом, стоит отметить, что с 1 января 2019 года Минфин разрешил правообладателям дачных участков и коттеджей получать налоговый вычет. Но только в том случае, если дом на земле, принадлежащей этим категориям, был зарегистрирован на имя собственности с 2019 года. Только с этого периода это владение трактовалось не только как дача, но и как дачный участок для строительства жилого дома.

При подаче документов на такую ​​компенсацию каждый собственник может запросить возврат денежных средств в размере не более 260 000 рублей.

Порядок получения

Чтобы получить необходимую компенсацию по возврату уплаченного НДФЛ, нужно знать не только кому и когда причитается налог, но и правильно собрать комплект документов. А для этого важно точно понимать, что можно отнести к разряду расходов, а на что нет налогового вычета.

Что можно включить в расходы имущественного вычета за строительство

Рассчитывая на определенную сумму, нужно знать не только, как получить налоговый вычет, но и к каким категориям товаров и услуг он относится. Затем владельцу будет возвращен НДФЛ по следующим видам расходов:

За что можно получить возврат

Возврат можно получить не только за здание, которое строится на уже купленной земле, но и за саму землю. Правда, для этого необходимо построить жилой дом, задокументировать его как жилой дом. И только потом претендовать на НВ. Компенсация отдельно не производится за землю, на которой нет дома. Поскольку его прямое предназначение — строительство жилья.

И здесь, с учетом изменений в законодательстве, важно учитывать, в какие сроки проверки вносить в 3-НДФЛ на строительство жилого дома.

важно учитывать следующие нюансы:

За что нельзя получить возврат

Невозможно получить HB для следующих видов работ и материалов:

Подтверждающие документы

Вот документы, которые вам необходимо предоставить для получения права на HB:

В случае заполнения декларации на строительство жилого дома за счет заемных средств необходимо будет дополнительно приложить:

Если потеряны платежные документы

Иногда возникают ситуации, когда собственник такой недвижимости теряет часть реальных документов, подтверждающих понесенные расходы. В этом случае получить HB невозможно. Ведь налоговой службе необходимо точно знать, сколько компенсации нужно будет выплатить.

Поэтому при сборе документов для удержания важно бережно хранить все документы.

Вот чеки, которые принимает налоговое агентство при строительстве дома:

Вопросы

Ранее были выделены все основные моменты, связанные с получением налогового вычета. Однако иногда возникают нестандартные ситуации, требующие некоторых разъяснений. Вот ответы на наиболее часто задаваемые вопросы.

Льготы при строительстве дома мужа на земле жены

необходимо учитывать ситуацию в каждом конкретном случае, если недвижимость приобретается на двоих супругов:

Особенности налогообложения для пенсионеров

Когда пенсионеры покупают недвижимость или строят собственный частный дом, налоговый период для них, в течение которого возможно получение компенсации, увеличивается до 4 лет.

Например, если человек выходит на пенсию в 2020 году, а в 2021 году он покупает недостроенное здание или строит жилой дом, у него есть следующие возможности:

Вычет для супругов

Если жилая недвижимость принадлежит обоим супругам, каждый из них может запросить налоговый вычет. Но только половина потраченной суммы.

Пример расчета для двух супругов:

Итоги

Стоит отметить, что при приобретении недостроенного дома или планировании строительства жилого дома на собственном участке каждый гражданин РФ, официально работающий и платящий налог по ставке 13%, имеет возможность получить удержание налога. Для этого ему 3 года, а пенсионерам — 4 года. Но, чтобы получить эту компенсацию, важно не только вовремя связаться с налоговыми органами или работодателем, но и заполнить все необходимые документы и предоставить чеки, акты, квитанции, подтверждающие понесенные расходы.