Есть ли освобождение для всех пенсионеров от платы ими имущественного сбора (налога)

В настоящее время ситуация, когда налоговый орган требует от пенсионера уплаты налога на имущество физических лиц (далее именуемого NIFL), иначе называемого налогом на имущество, или налогом на имущество, является жизненно важной, реальной и вовсе не фантастической. И сейчас такие случаи не единичны, но их причины разные.

Да, пенсионеры в России, как граждане в целом с плохими материальными условиями, «законно» наделены рядом льгот, в том числе, почти «с незапамятных времен», также существовало освобождение от уплаты НИФЛ.

Действительно, долгое время это пособие было безусловным. Однако изменения в налоговом законодательстве, внесенные с 2014 года, усложнили ситуацию; в результате пенсионеры также стали ПОТЕНЦИАЛЬНЫМИ налогоплательщиками собственности.

Однако у пенсионеров по-прежнему есть льготные причины для освобождения от этого нежелательного налога, и они указаны в статье 407 (пункт 4) Налогового кодекса Российской Федерации.

А в 2018 году ситуация следующая.

Условия, при которых  пенсионер освобождается от НИФЛ

1. Налог не взимается с пенсионеров всех категорий (включая рабочих); главный критерий — получение пенсионных выплат.
2. Требования к объектам недвижимости, на которые распространяется льгота:

имущество принадлежит пенсионеру на правах ИМУЩЕСТВА;

объект не используется для предпринимательской деятельности, то есть не является источником дохода;

кадастровая стоимость объекта не должна превышать 300 миллионов рублей.

1. Пенсионер освобождается от NIFL только для ОДНОГО ПРЕДМЕТА каждого типа собственности (перечисленного в следующем разделе статьи); следовательно, будучи владельцем РАЗНЫХ ВИДОВ собственности, он имеет законную возможность не платить налоги за разные объекты.

Преимущество освобождения от налогов NIFL распространяется на следующие РАЗНЫЕ ВИДЫ недвижимости:

Пенсионер, владеющий несколькими объектами недвижимости ОДНОГО ТИПА, может по своему усмотрению выбрать тот, который будет освобожден от уплаты NIFL (в остальном вам придется платить налоги, «как все»).

Конечно, в таких случаях рекомендуется применять льготу к самому дорогому предмету.

О действиях пенсионера при получении требования об уплате нифл

Затем пенсионер получил (возможно, неожиданно для себя) документ из налогового органа, согласно которому с него начислен и уплачен налог на имущество. Что ему делать в такой ситуации?

Для начала важно понять для себя суть этого документа и действия налоговых органов.

Как можно заключить из предыдущих разделов, существует несколько юридических оснований для признания пенсионера налогоплательщиком на его или ее имущество. — Возможно, налоговое требование вполне законное и подлежит исполнению.

Кроме того, налоговые органы могут объединить платежные требования NIFL за предыдущие 3 года в один документ. — Вполне возможно, что в нем указана сумма налога за период, когда гражданин еще не достиг пенсионного возраста, не получал пенсионные выплаты и не имел права на получение пособия.

Если самостоятельно проанализировать ситуацию сложно, лучше всего обратиться за консультацией в налоговую инспекцию.

Но допустим, что, по мнению пенсионера, внимательно изучившего этот вопрос, он приходит к выводу, что закон дает ему право на освобождение от NIFL за этот объект.

Чтобы не расстраиваться из-за происходящего, следует иметь в виду, что законодательство не обязывает (надеюсь, ТОЛЬКО СНОВА!) Налоговые органы контролировать переходные процессы своих налогоплательщиков в «лагерь» пенсионеров, закрепляя роль «партийной» инициативы »пенсионерке« новорожденному »… Но, по крайней мере, важно, чтобы такая регистрация носила декларативный характер — то есть по окончании процедуры у них нет право отказаться от выплаты.

Естественно, налоговые органы стремятся идти в ногу со временем и постепенно начинают использовать единые информационные базы населения или осуществлять интерактивное взаимодействие с пенсионными органами для корректировки своей работы по налогам. Так что вполне возможно, что они сами внесут необходимые изменения и не будут беспокоить «нового пенсионера» своими просьбами о выплате НИФЛ.

Но если этого не произойдет, «все бумаги в руках» получателя налоговой претензии. Затем ему пора нанести визит в налоговую инспекцию по месту регистрации собственности и «под чутким руководством» сотрудников ведомства написать заявление об освобождении от NIFL.

«Продвинутые» и хорошо осведомленные в информационных технологиях пенсионеры могут также воспользоваться электронной услугой на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации. Там же вы можете скачать анкету для заполнения.

Третий способ взаимодействия с налоговым органом — уведомление по почте.

Перечень документов, необходимых для оформления освобождения от НИФЛ

Вместе с заявлением в Агентство по доходам необходимо предоставить следующие документы:

Если пенсионер владеет несколькими объектами одного ТИПА, в заявлении необходимо указать тот, за который он хочет получить пособие NIFL.

Налог на имущество для пенсионеров

Законодательством предусмотрена уплата налога на имущество пенсионерам, но для них предусмотрены налоговые льготы на имущество. Пенсионеры освобождаются от налога, если недвижимость находится в собственности и не используется в коммерческих целях. Если пенсионер имеет более одной собственности, например, две квартиры, он должен заплатить налог на недвижимость за вторую квартиру.

Из этой статьи вы узнаете:

Что такое налог на недвижимость?

Налог на имущество — это прямой налог на движимое и недвижимое имущество, находящееся в собственности. Органы местного самоуправления вправе самостоятельно устанавливать порядок, сроки уплаты и ставки налога в установленных законом пределах:

Глава 30 Налогового кодекса Российской Федерации для юридических лиц

Закон от 09.12.1991 г. 2003-1 «О налоге на имущество физических лиц”.

Налог на имущество взимается с недвижимого имущества, принадлежащего юридическим и физическим лицам. Движущееся и недвижимое имущество облагается налогом:

1. Мобильный — п.2 ст. 130 ГК РФ — это вещи, которые могут свободно обращаться с собственником. Они могут быть:

Деньги;

Титулы;

Животные;

Транспортные средства;

Облигации;

Другое имущество, не относящееся к категории недвижимости.

1. Имущество — п.1 ст. 130 ГК РФ — недвижимое имущество, неразрывно связанное с земельным участком, не подлежащее перемещению. Вот некоторые из них:

Строительство;

Структуры;

Незавершенные строительные объекты;

Морские корабли;

Самолет;

Космические объекты;

Другие предметы, перемещение которых невозможно без нарушения их целостности.

Налог на имущество для пенсионеров в соответствии с законодательством

С 1 января 2015 года вступили в силу изменения в законодательство о налоге на имущество пенсионеров. С этого момента все активы пенсионера облагаются налогом, но ожидаются выплаты.

Лица пенсионного возраста не платят налог на имущество, если:

Это имущество является его собственностью (имущество приватизировано и принадлежит ему как собственность, что подтверждается свидетельством);

Имущество не используется для получения прибыли.

Льготы пенсионерам при уплате налога на имущество предусмотрены суб. 10 ч. 1 ст. 407 Налогового кодекса РФ. Согласно этому положению, право на получение пособий имеют:

Пенсионеры, получающие выплаты в соответствии с пенсионным законодательством;

Мужчины от 65 лет и женщины от 60 лет, которые согласно законодательству РФ получают средства на жизнеобеспечение.

Если в Налоговом кодексе РФ нет расшифровки термина «Пенсионное законодательство» — льготы по налогу на имущество не зависят от основания, на котором назначается пенсия — по законодательству РФ или другого государства.

Льготы предназначены для граждан РФ и иностранных пенсионеров, имеющих недвижимость на территории РФ. Виды имущества, которые не обязывают пенсионеров платить с них налог, определены в п. 4 ст. 407 Налогового кодекса РФ. Чтобы воспользоваться льготой, пенсионер должен быть владельцем недвижимости.

СТ 407 НК РФ 1

Должны ли пенсионеры платить налог на имущество?

Пенсионеры в Российской Федерации обязаны платить налог на имущество, если они владеют несколькими объектами недвижимости. При наличии только одного объекта недвижимости граждане пенсионного возраста не платят налоги, независимо от того, работают они пенсионерами или нет.

НК арт. 401, стр. 10 шт. 1, стр. 4, арт. 407 НК РФ: «Пенсионер, получающий пенсию, назначаемую в порядке, установленном пенсионным законодательством РФ, освобождается от уплаты налога на имущество, если имеет на это право».

Типы недвижимости, за которую пенсионеры не обязаны платить налоги:

квартира или комната;

дом;

гараж или парковочное место в гараже кондоминиума;

помещения, используемые как творческие мастерские, ателье, ателье, негосударственные библиотеки, галереи;

хозяйственные постройки, площадь которых не превышает 50 квадратных метров, расположенные на земельных участках, предназначенных для ведения личного подсобного хозяйства, дачи и строительства индивидуального жилья.

Пенсионеры получают льготы не по всем объектам недвижимости, а только по одной категории каждого вида. Например, если у пенсионера есть квартира, дом и гараж, он полностью освобождается от уплаты налога на имущество. А если в собственности две квартиры и дом, пенсионер обязан заплатить госпошлину за вторую квартиру.

Налог на имущество для пенсионеров, имеющих несколько квартир

Согласно ч. 3 ст. 407 НК РФ налоговая льгота предусмотрена только для одной структуры, выбранной налогоплательщиком, вне зависимости от количества льгот. Пенсионер, владеющий несколькими квартирами, не платит налоги только с одной из них. Налог на остальные квартиры уплачивается в общем. Бенефициар вправе выбрать квартиру, налог за которую не будет уплачиваться.

Освобождение от уплаты налога на недвижимость

Вам не нужно платить налог на недвижимость. Это будет зависеть от статуса налогоплательщика и типа собственности. В Российской Федерации определены категории граждан, законно не уплачивающих налог на имущество. Есть федеральные и региональные льготы:

1. Федеральные льготы предусмотрены для всех городов России. Бенефициары освобождаются от уплаты налога на имущество независимо от региона проживания. Между ними:
   1. пенсионеры;
   2. инвалиды 1 или 2 группы;
   3. кавалеры ордена Славы;
   4. герои страны (в том числе СССР);
   5. военнослужащие, вышедшие на пенсию по возрасту с 20-летним стажем службы;
   6. семьи военнослужащих, потерявшие единственного кормильца;
   7. супруги и родители солдат, погибших на службе;
   8. ветераны ВОВ;
   9. дети с ограниченными возможностями;
   10. люди, пострадавшие в результате аварий в Чернобыле или на АЭС «Маяк”;
   11. граждане, использующие имущество для творческой деятельности и как объект культуры;
   12. владельцы хозяйственных построек, но не более 50 кв.
2. Региональные льготы — полностью или частично освобождают некоторых граждан от уплаты налога на имущество:
3. многодетные семьи;
4. нуждающиеся граждане.

Полный список льготников в каждом регионе можно уточнить в налоговых органах. Критерии для беспошлинной недвижимости:

1. Имущество должно принадлежать заявителю.
2. Предмет налогообложения не используется для получения прибыли.

Какой вид недвижимости не подлежит налогообложению в соответствии с законом

Льгота предоставляется на объект каждого типа: квартиру, дом и гараж одновременно. Если у пенсионера более одной квартиры, он не платит налог только с одной из них по своему усмотрению, остальная часть налога взимается в полном объеме. Если у вас есть квартира и дом, налог не уплачивается.

Основание для расчета пенсии не имеет значения. Это может быть пенсия не по старости, а по потере кормильца или государственная пенсия. При этом пенсионер может работать и помимо пенсии получать зарплату, но пособие остается.

Список льготных объектов недвижимости из Налогового кодекса:

жилой дом или его часть;

квартира, деля квартира, комната;

гараж или парковочное место;

помещения для лабораторий, ателье, студий;

хозяйственные постройки площадью не более 50 кв.

Кто может не платить налог на имущество

Лица, достигшие пенсионного возраста, имеют право на получение пособия при соблюдении следующих условий:

Если жилая недвижимость находится в собственности;

Объект не используется в коммерческих целях.

В качестве жилой недвижимости используются следующие названия недвижимости:

Дома;

Помещения, используемые для творчества;

Номера;

Бытовые постройки до 50 квадратных метров;

Квартиры.

Категории налоговых льгот на имущество, а также порядок получения льгот установлены статьей 407 Налогового кодекса Российской Федерации.

Инструкция как оформить освобождение от уплаты налога

В соответствии с п. 10 ч. 1 ст. 407 НК РФ пенсионеры не обязаны платить налог на государственное имущество по одному из объектов недвижимости каждого вида на выбор — п. 2-4 мес. 407 Налогового кодекса РФ.

Льготы не назначаются автоматически. Налогоплательщик подает документы и заявление до 1 ноября года, после чего его заявление о получении льготы будет рассмотрено. Обработка вашего запроса занимает 30 календарных дней. В случае невозможности рассмотрения заявления налоговый орган обязан сообщить заявителю причины не позднее 5 рабочих дней с момента регистрации документов.

Шаг 1:

Соберите все необходимые документы и идите в налоговую:

Основной документ гражданина (паспорт) и его копии;

Удостоверение личности пенсионера;

Фискальный код;

Документы, подтверждающие права собственника на рассматриваемое имущество.

Шаг 2:

Декларация:

Шаг 3:

Жду результата.

Если вы узнали о льготах только сейчас, но имели на них право раньше?

Если бенефициар не воспользовался льготами из-за отсутствия информации, то можно подать заявление на налоговые льготы «задним числом». Сотрудники налоговой инспекции обязаны вернуть налогоплательщику излишне уплаченный налог по требованию получателя при условии, что с момента его уплаты не прошло 36 месяцев (3 года).

Для возврата налогов в соответствии с п.7 статьи 78 Налогового кодекса РФ необходимо подать 2 заявления:

1. Для предоставления пособия с даты возникновения права на получение пособия — даты выхода на пенсию, даты получения инвалидности и т.д.
2. Для возмещения налогов за периоды, в которых налогоплательщик мог воспользоваться преимуществом в отношении недвижимости, но не воспользовался им.

Пример заявления на возврат уплаченного налога

Льготы для пенсионеров по уплате налогов

В соответствии с законодательством Российской Федерации пенсионерам предусмотрены следующие льготы:

1. Освобождение от уплаты налога на имущество;
2. Скидка на 6 га земли;
3. Налоговые льготы на транспорт;
4. Местные преимущества.

Категория	Налоговая льгота
Пенсионеры, достигшие определенного возраста (старости)	освобождение от уплаты налога на имущество · Льготы по уплате земельного и транспортного налога освобождение от НДФЛ с пенсионных выплат
Ветераны труда	освобождение от уплаты налога на имущество · Льготы по уплате земельного и транспортного налога освобождение от уплаты НДФЛ средств, направляемых на санаторно-курортное лечение освобождение от уплаты НДФЛ с надбавки работодателя, если размер надбавки не превышает 40 тысяч рублей в год освобождение от уплаты дополнительных региональных льгот
Бывший военный	налоговые льготы для пенсионеров, начисленные на дивиденды и другие инвестиции, использованные в жилищном строительстве освобождение от уплаты налога на имущество на бесплатное государственное жилье · Льготы по уплате земельного и транспортного налога
Пенсионеры, которые работают	льготы по оплате земли, транспортные расходы, некоторые виды НДФЛ освобождение от уплаты налога на имущество
Инвалиды 1,2, 3 группы	освобождение от подоходного налога с населения с пенсионных пособий и ваучеров налоговый вычет в размере 10 000 рублей при уплате земельного налога · Освобождение от уплаты дорожного налога за транспортное средство объемом до 100 литров c, если оно используется в связи с инвалидностью · Скидка на оплату транспортного сбора, дающая 50% скидку на покупку авто
Инвалиды 1, 2 группы	освобождение от уплаты налогов на унаследованное имущество

Какие документы необходимы для оформления льгот?

Список документов:

1. Заграничный пасспорт;
2. Удостоверение личности пенсионера;
3. ИНН (если нет выданного сертификата, вы можете найти свой ИНН на официальном сайте https://service.nalog.ru/inn.do);
4. Право собственности на объект недвижимости обычно является выпиской из Единого государственного реестра прав (ЕГРП).

Пошаговая инструкция оформления льгот

Шаг 1:

Чтобы воспользоваться налоговыми льготами, необходимы следующие документы

1. Заявка в произвольном формате;
2. Документ, удостоверяющий личность (паспорт, выданный РФ);
3. Удостоверение личности пенсионера;
4. ЖЕСТЯНАЯ БАНКА;
5. Свидетельство о праве собственности.

Шаг 2:

Соответствующая форма заявления определяется налоговыми службами и размещается на сайте ФНС. Его можно скачать и распечатать или написать от руки. При заполнении заявки следует избегать ошибок, опечаток и исправлений.

В содержании заявления пенсионера необходимо указать:

ИМЯ И ФАМИЛИЯ.;

Информация о получателе (чей инспектор);

Личный ИНН;

Паспортные данные;

Адрес регистрации заявителя;

Суть обращения (просьба о применении конкретного пособия с мотивировкой предоставления);

Желаемый способ получить ответ.

Заявление должно быть датировано датой завершения и подписано заявителем. Запрос на рассмотрение финансовой администрации может быть оформлен следующими способами:

Самостоятельное присутствие на осмотре;

Почтовое отправление;

По электронной почте.

Электронная подача означает:

Регистрация на сайте Федеральной налоговой службы РФ;

Заполнение заявки в личном кабинете.

Шаг 3:

Рассмотрение заявления сотрудниками налоговой проверки. Затем они решают предоставить скидку и пересчитать плату за недвижимость.

Любовь к деньгам считается корнем всех проблем. То же можно сказать и о безденежье. БАТЛЕР Сэмюэл

От оплаты каких налогов освобождены пенсионеры

Пенсионеры в России имеют налоговые льготы. Прежде всего, они касаются трех видов налогов на имущество: транспортных, земельных и имущественных.

Не нужно платить госпошлины за квартиру, дом и гараж, а также за 6 соток земли. Инвалиды освобождены от уплаты пошлин на специально оборудованный транспорт.

Транспортные средства, подаренные в рамках социальных программ, не подлежат налогообложению. Подоходным налогом с населения не облагаются пенсии и другие государственные выплаты.

Пенсионеры имеют право на ряд социальных льгот, но не на все и не на все. Некоторые налоги с пенсионеров нужно платить не только в определенных регионах, другие — по всей стране. Это связано с тем, что услуги предоставляются как на федеральном, так и на региональном уровне.

Как работают льготы

Налоговые льготы для пенсионеров делятся на федеральные и региональные, в зависимости от вида налога. Федеральные действуют для всех, муниципальные — только в тех регионах, где они приняты.

Кроме того, размер пособия также зависит от типа назначенной пенсии. Есть разные категории бенефициаров:

старость;

солдаты, вышедшие в отставку по возрасту и стажу;

дети и взрослые, потерявшие кормильца;

отключен;

граждане, принимавшие участие в ликвидации последствий Чернобыля и других техногенных катастроф;

ветераны ВОВ и «горячие точки»;

люди, пострадавшие от радиации.

Материал в теме! Выплаты инвалидам будут проиндексированы в 2019 году. 

Налоги, которые не надо платить

Российские пенсионеры имеют возможность не платить следующие виды налогов:

собственность, которая включает транспорт, землю и имущество;

Подоходный налог с населения или подоходный налог с населения.

Однако граждане не освобождены от уплаты 100%. Есть некоторые ограничения.

Рис. 1. Пенсионеры не могут платить налоги за дом

На имущество

Не подлежат налогообложению следующие виды недвижимости:

жилое помещение (дом, квартира, комната), в котором прописан гражданин;

дом в деревне, коттедж в собственности;

гараж, хозяйственные постройки до 50 кв.м, но только при условии, что они построены на территории, принадлежащей пожилому человеку, например частной.

Налоговые льготы для пенсионеров не распространяются на:

на хозяйственные постройки, построенные на земле, не принадлежащей пожилому человеку;

для второй и последующих квартир;

ко второму и следующему дому.

Вот некоторые примеры:

гражданин владеет только квартирой — налог платить не нужно;

владение квартирой, домом и гаражом — оплата не требуется;

в собственности на квартиру, дом и дачу с домом — нужно платить налог с дома;

владеет 2 квартирами и домом — за квартиру надо платить.

Таким образом, можно получить налоговые льготы по налогу на недвижимость для любого объекта.

Материал в теме! Какое будет пособие по безработице в 2019 году? 

Еще один важный момент. Кроме того, в кондоминиумах плата за содержание и ремонт общих частей не взимается с льготных категорий граждан.

При продаже недвижимости пенсионеры также имеют право на налоговый вычет.

Транспортный

Этот налог распространяется на автомобили, лодки, мотоциклы, скутеры и т.д.

Освобождение от уплаты пошлины распространяется только на пенсионеров-инвалидов, путешествующих на специально оборудованных транспортных средствах. Также, если гражданин получил автомобиль по программе социального обеспечения и его мощность не превышает 100 лошадиных сил, налог также не нужно платить.

Лодки с количеством лошадей до пяти также освобождаются от уплаты.

Следует помнить, что это региональный налог и местные власти вправе изменять условия освобождения от него.

Рис. 2. Автомобиль для инвалидов

Земельный

На федеральном уровне до недавнего времени не было льгот по земельному налогу, но с 2018 года были внесены изменения, согласно которым 6 соток земли, принадлежащей пожилому человеку, не облагаются налогом. Так, например, если у пожилого человека есть два земельных участка по 12 соток каждый, он будет платить за один участок полностью и только половину за второй, то есть он должен заплатить за 18 соток земли.

Региональные власти могут добавлять свои поблажки. Вам следует узнать в местном отделении социального обеспечения, платят ли пенсионеры в вашем районе налоги.

НДФЛ

Пенсионеры, как и другие граждане РФ, платят налоги, в том числе НДФЛ. Но есть платежи, с которых эта комиссия не взимается:

пенсия;

социальная интеграция до выхода на пенсию;

любые социальные выплаты со стороны государства;

материальная помощь;

платежи государства за медицинские услуги и санаторно-курортное лечение;

денежная компенсация за лекарства, аренду, проезд в общественном транспорте.

Следовательно, все выплаты, полученные гражданином от государства, не облагаются налогом. Только если старший работает или является предпринимателем, платит НДФЛ с заработной платы.

Как получить льготу

Для получения льготы необходимо обратиться в ФНС или МФЦ, написать заявление и предоставить следующие документы в зависимости от вида льготы:

удостоверение личности пенсионера. Пенсионеры по старости могут предоставить только этот документ. Никаких других не требуется;

справка об инвалидности;

свидетельство о смерти главы семьи или другие документы, подтверждающие право на получение пенсии;

документы, подтверждающие право собственности на недвижимость. Они не являются обязательными, но их может потребовать Федеральная налоговая служба.

Скачать форму заявки на предоставление налоговых льгот по земельному, транспортному и имущественному налогам

От каких налогов освобождены пенсионеры, смотрите в видео:

Льготы по налогу на недвижимость для пенсионеров

Льготы по налогу на недвижимость для пенсионеров не облагаются налогом. Но есть объекты, стоимость которых не исключена из налоговой базы. Что это за объекты, как получить пособие, какие налоговые льготы используют пенсионеры при покупке или продаже квартиры, и сохранятся ли льготы после повышения пенсионного возраста? Ответы ищите в нашем материале.

Поощрение пенсионеров при уплате налога на имущество

Дома, квартиры, дачи, гаражи — какое имущество пенсионеров не облагается налогом на имущество?

Дорогая недвижимость: какой лимит расходов на пенсию по старости?

У пенсионера есть несколько свойств: как пользоваться льготой?

Как подать заявление на получение пособия: нужны ли подтверждающие документы?

Есть ли налоговые льготы для пенсионеров при купле-продаже квартиры?

Как повышение пенсионного возраста повлияет на размер имущественного довольствия?

Полученные результаты

Льгота для пенсионеров при уплате налога на недвижимость

Льготами для пенсионеров по уплате налога на имущество предоставляет суб. 10 ч. 1 ст. 407 Налогового кодекса РФ. Согласно этому положению, право на получение пособий имеют:

пенсионеры, получающие пенсию в соответствии с пенсионным законодательством;

мужчины 60 лет и старше и женщины 55 лет, получающие жизнеобеспечение в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Что подразумевается под термином «пенсионное законодательство»? Могут ли пользоваться этим пособием только российские пенсионеры, или они иностранные граждане и лица без гражданства, которые имеют право на пенсию по тем же причинам, что и россияне?

В письме ФНС России от 01.09.2017 г. BS-4-21 / 48 @ эта проблема решается следующим образом. При отсутствии расшифровки термина «пенсионное законодательство» в Налоговом кодексе РФ применение освобождения от налога на имущество не зависит от основания, на котором назначается пенсия — согласно законодательству РФ. Федерация или другой штат.

Таким образом, как российские пенсионеры, так и пенсионеры — иностранные граждане, владеющие недвижимостью на территории Российской Федерации, имеют право воспользоваться льготами по налогу на имущество.

Дома, квартиры, дачи, гаражи: какая недвижимость пенсионера не облагается налогом на имущество?

Виды имущества, за которое пенсионер не обязан платить налог на имущество, перечислены в п. 4 ст. 407 Налогового кодекса РФ.

Они четко показаны на следующем рисунке:

Таким образом, законодательством предусмотрены не только льготы на квартиру для пенсионеров, но и освобождение от налога на имущество по другим видам недвижимости.

Чтобы воспользоваться преимуществом собственности, пенсионер должен быть владельцем собственности.

Дорогостоящая недвижимость: с какого стоимостного предела льгота пенсионеру не положена?

Этот порог составляет 300 миллионов рублей. Недвижимость с кадастровой стоимостью выше этой предельной стоимости не может получить преимущество в сфере недвижимости. Пенсионер, владеющий такой недвижимостью, обязан платить налоги.

Но это еще не все: пенсионер не имеет льгот, если:

его имущество используется в коммерческих целях;

владеет более чем одной недвижимостью: например, двумя домами, тремя гаражами или пятью квартирами — льгота может быть использована только в отношении одной собственности для каждого типа собственности.

Эти ограничения предусмотрены законодательством для предотвращения попыток сэкономить на налоге на имущество путем передачи прав собственности на активы пенсионерам от субъектов, не имеющих права на получение льгот.

У пенсионера несколько объектов недвижимости: как использовать льготу?

1. Как на практике определить, на какое имущество пенсионер не должен платить налоги, мы рассмотрим примеры.
2. Пример 1
3. В октябре 2018 года Борис Петрович Богданов вышел на пенсию, получил пенсионное удостоверение и назначил пенсию в соответствии с пенсионным законодательством.

Б.П. Богданов владеет несколькими объектами недвижимости:

89 кв.м квартира;

жилой дом площадью 122 кв м;

гараж в гаражном кооперативе «Ударник»;

садовый домик в СНТ «Вишня» площадью 18 кв.м.

С момента выхода на пенсию Богданова Б.П все указанные объекты недвижимости освобождены от уплаты налога на имущество.

Пример 2

Караваева Тамара Николаевна на пенсии с 2016 года. У нее было собственное имущество — квартира, в которой она живет. В сентябре 2018 года (после получения наследства) Караваева Т.Н приобрела еще одну квартиру и дом в поселке.

Сейчас пенсионер владеет двумя квартирами и жилым домом. Освобождением могут пользоваться только квартира и дом в деревне. За вторую квартиру придется заплатить налог на имущество, рассчитанный с учетом вычета.

Чтобы воспользоваться льготой, недостаточно получить статус пенсионера. Вы должны сообщить налоговым органам о своем желании воспользоваться освобождением от налога на имущество. В каком виде это нужно сделать и какие документы предъявить контролерам, мы расскажем в следующем разделе.

Как оформить льготу: обязательны ли подтверждающие документы?

Невозможно автоматически освободить себя от налога на имущество при выходе на пенсию. Налоговое законодательство не предусматривает данную премию. И возникает вопрос: как оформить налоговую льготу пенсионерам на недвижимость?

Льгота по налогу на недвижимость предоставляется пенсионеру после подачи заявления о выплате в налоговый орган (п. 6 ст. 407 Налогового кодекса РФ).

Форма заявки (КНД 1150063) приведена в Приложении № 1 к приказу ФНС России от 14 ноября 2017 г. ММВ-7-21 / 897 @. С его помощью вы можете проинформировать контролеров о своем праве на получение льготы по трем видам налогов одновременно: на имущество, на транспорт и на землю. Приложение составлено по алгоритму, описанному в приложении №. 2 приказа Федеральной налоговой службы от 29.07.2012 г. ММВ-7-21 / [email protected]

необходимо заполнить только один экземпляр заявления любым удобным способом (п. 5 Порядка заполнения заявления, утвержденного приказом ФНС № ММВ-7-21 / [email protected]):

рукописный (распечатайте форму и заполните от руки);

на компьютере (заполните форму с помощью программы, позволяющей распечатать заявку с двухмерным штрих-кодом);

электронный (через личный кабинет налогоплательщика).

Заявитель имеет право приложить документы, подтверждающие право на получение пособия.

Если к заявлению не прилагаются документы, налоговые органы сами запрашивают необходимую информацию у органов, организаций, должностных лиц, располагающих такой информацией.

Если по запросу налогового органа документы не поступили, контролеры информируют пенсионера об этом и о необходимости предоставления документов, подтверждающих право на получение пособия.

Такой порядок предусмотрен письмом ФНС России от 10.12.2017 г. БС-4-21 / [email protected]

Узнать, какие письма ФНС помогут вам заполнить 6-НДФЛ, можно здесь.

Существуют ли для пенсионеров налоговые льготы при продаже и при покупке квартиры?

Специальных налоговых льгот для пенсионеров при продаже квартиры налоговым законодательством не предусмотрено.

Как и у всех продавцов недвижимости, уплата НДФЛ с доходов, полученных от продажи квартиры, зависит от времени владения.

Пенсионер вправе не платить подоходный налог с продажи квартиры, если она ему принадлежала:

более 5 лет (для недвижимости, купленной с 2016 года);

более 3-х лет (если пенсионер стал владельцем недвижимости до 2016 года).

Кроме того, минимально допустимый срок в 3 года для освобождения от уплаты налогов предусмотрен для квартир, которые получил пенсионер:

после приватизации;

по договору ренты с сохранением жизни иждивенца;

после оформления наследства или дарственной грамоты от близких родственников.

Если сроки короче указанных, вам придется заплатить НДФЛ. Но уменьшить его размер можно с помощью налогового вычета.

Подробно о вычете при продаже квартиры перейдите по ссылке.

Подобно тому, как пенсионерам не предоставляются льготы при продаже квартиры, в налоговом законодательстве нет особых льгот для пенсионеров при покупке квартиры. Но есть право на налоговый вычет.

По каким правилам предоставляется вычет пенсионерам при покупке квартиры, смотрите в этом материале.

Вычеты при покупке и продаже квартиры возможны не для всех пенсионеров, а только для тех, кто на законных основаниях получает доход, облагаемый налогом по ставке 13.

Как повлияет повышение пенсионного возраста на имущественную льготу?

В связи с повышением пенсионного возраста с 01.01.2019 о льготах на недвижимость можно не беспокоиться. Пенсионеры сохранят за собой право не платить налог на имущество на тех же условиях, что и раньше.

Для досрочных пенсионеров (женщин от 55 лет и мужчин от 60) законодателем предусмотрена возможность воспользоваться льготами по налогу на имущество, предусмотренными для пенсионеров.

Но такая возможность останется только на переходный период (до 2028 года).

Следовательно, мужчины 1968 года рождения и женщины 1973 года рождения смогут освободиться от обязанности платить налог на имущество только по достижении нового предельного возраста выхода на пенсию (65 и 60 лет соответственно).

Подробнее о пенсионных нововведениях мы расскажем здесь.

Итоги

Пенсионеры получают льготы по налогу на имущество с момента назначения пенсии.

Однако автоматически не платить налог на имущество при выходе на пенсию — необходимо подать в инспекцию заявление установленной формы.

Пенсионер вправе приложить к заявлению подтверждающие документы, но не обязан. Налоговые органы сами запросят необходимую информацию у компетентных органов.

Для пенсионеров нет особых льгот при покупке или продаже недвижимости, но они имеют право на получение налоговых вычетов, если их доход облагается налогом по ставке 13%.

Что касается повышения пенсионного возраста, существует переходный период до 2028 года, в течение которого досрочные пенсионеры освобождаются от налога на имущество по достижении 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин.

Подпишитесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

От каких налогов освобождаются пенсионеры в 2019 году — по старости, ветераны труда, уплаты каких

Некоторые нововведения позволят гражданам избежать уплаты налогов. Интересен вопрос, от каких налогов освобождены пенсионеры в России в 2019 году.

У российского государства много преимуществ, которые нравятся разным социальным слоям населения. Социальное обеспечение включает пенсионеров.

Освобождение от уплаты налогов не случайно, ведь всем известен размер пенсий и уровень цен, который растет с каждым днем.

Главные аспекты

2017 год не прошел без изменений, и были внесены новшества в отношении пенсионеров и их освобождения от многих видов налогообложения.

Основными видами налогов, уплата которых рассматривалась в этом году, стали: земельный, имущественный и транспортный.

Если пенсионер не освобожден от уплаты налогов, по крайней мере, он имеет льготы по оплате и может сохранить часть своего капитала.

Большое значение имеет место проживания получателя. Есть реформы, которые касаются всей территории Российской Федерации, и те, которые действуют только в определенных регионах.

Первоначальные понятия

При уплате налогов деньги поступают в государственный бюджет страны и составляют основную сумму, которую можно потратить на существенно важные нужды государства и всего населения.

Размер налога устанавливается исходя из дохода каждого гражданина. Виды налогов:

Федеральные налоги и сборы	Сочетание этих видов распространяется на всех граждан РФ, и их оплата производится в соответствии с Налоговым кодексом
Региональные налоги	Эти налоги также уплачиваются в соответствии с Налоговым кодексом, но применяются не ко всей стране, а к некоторым регионам
Местные налоги и сборы	Этот вид является наиболее узкоспециализированным и распространяется на основании Налогового кодекса Российской Федерации и в соответствии с другими законодательными актами, изданными органами местного самоуправления и оплаченными в конкретном городе

Абсолютно все налоги должны быть установлены Налоговым кодексом. Это также относится к концепции налогообложения.

Налоговый режим дает право отдельным регионам, городам или всей территории России освобождать определенные категории граждан от уплаты того или иного налога.

Кто может претендовать

Особый налоговый режим позволяет разделить определенные категории населения и освободить от уплаты определенных налогов или предоставить им льготы.

Основная причина освобождения — низкий доход и рациональность этих граждан.

Пенсионеры составляют большую часть всей массы, в которую входят многие категории, получающие социальные льготы от государства:

пенсионеры по старости;

граждане, находящиеся на государственной службе и досрочно вышедшие на пенсию;

отключен,

люди, потерявшие кормильца в семье.

У штата есть федеральные бенефициары на специальном счете, куда входят те, кто награжден федеральными наградами, званиями, медалями и т.д.

Сюда входят воевавшие, ликвидаторы Чернобыля, космонавты и т.д.

Правовая база

Федеральный закон, Налоговый кодекс Российской Федерации от 29.07.2012 г. 117 ст. 395 указывает возможные льготы граждан, которые предоставляются при уплате земельного налога.

Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 361.1. Налоговые льготы по уплате транспортного налога предоставляются следующим гражданам:

лица, выполняющие перевозки менее 12 тонн, заносятся в регистр транспортных средств, и сумма, уплаченная за ущерб в этот период, равна или превышает сумму, рассчитанную в этот период;

если сумма, уплаченная в этот период за транспортное средство более 12 тонн, превышает запрашиваемую сумму;

лицо, имеющее право на получение льготы на декларативной основе, должно представить документы для предоставления этого права.

От уплаты каких налогов освобождаются пенсионеры

Категория господдержки имеет множество льгот по выплате, но полностью забывать о них не придется. В этом году пенсионер может получить:

налоговые льготы на транспорт, если они предусмотрены на уровне региона вашего проживания;

есть льгота по земельному налогу, если это предусмотрено региональным органом власти;

все пенсионеры освобождены от уплаты существующего налога на имущество.

Требования к плательщику

Чтобы быть освобожденным от любых видов налогообложения, необходимо обратиться в Агентство по доходам и предоставить декларативно документы, подтверждающие, что вы имеете право на получение желаемого пособия или полностью освобождены от выплаты пенсии.

Несмотря на некоторые послабления, нельзя забывать о видах налогов, которые продолжают платить даже пенсионеры:

если пенсионер продолжает работать, он должен платить подоходный налог;

если пенсионер занимается частной деятельностью, является индивидуальным предпринимателем, то он должен платить те же налоги, что и другие граждане;

налоги на имущество, которые включают налоги на землю, транспорт и имущество. Эти типы могут быть на льготной основе.

Виды налогообложений

Прежде чем мы конкретно проанализируем особые случаи освобождения пенсионеров от налогообложения, ознакомимся с видами налогообложения в России.

Транспортный налог

Этот тип является региональным, и для жителей данного региона могут быть установлены разные условия.

Размер платежа будет зависеть от типа транспортного средства, то есть от его двигателя и потенциального загрязнения окружающей среды.

Федеральный закон об этом налоге имеет определенную основу, и региональные власти могут увеличить ставку до 10-кратного размера.

Земельный

К уплате этого налога привлекаются все физические и юридические лица, имеющие земельный участок. Такие случаи включают бессрочное владение, переданное по наследству.

Для пенсионеров, федеральных льготников и инвалидов предусмотрена государственная мера по оплате такой земли, это возможность получить вычет в размере 10 тысяч рублей.

В некоторых регионах России действуют дополнительные льготы.

Подоходный

Этот вид выплачивается только в том случае, если пенсионер имеет дополнительный доход помимо пенсионных выплат от государства.

Многие пенсионеры продолжают работать после достижения пенсионного возраста и в связи с этим обязуются платить наравне с другими трудоспособными гражданами.

Преимуществом перед остальными будет возможность получения вычета из НДФЛ или другого вычета, когда деньги были потрачены на образование, медицину и т.д.

Пенсионеры имеют право получить вычет при покупке или продаже своей квартиры.

Имущественный

Государство освободило пенсионеров от уплаты этого налога, но есть ограничение: платить нельзя, только если пенсионер является владельцем этого имущества.

Пенсионеры могут зарегистрировать это право только на 1 объект недвижимости каждого типа. Для его получения необходимо получить это право в налоговом органе по месту жительства.

в заявлении необходимо указать, какую недвижимость вы хотите освободить, иначе налоговая инспекция самостоятельно решит, на какой объект раздать несвободное право пользования.

Условия предоставления помощи

Льготы и льготы имеют свои особенности, которые не позволяют всем группам пенсионеров получать определенные льготы.

Для получения льгот или неуплаты налогов необходимо лично обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Вы можете скачать приложение для получения выгоды здесь.

Пенсионерам (по старости)

Пенсионеры по старости имеют право на следующие льготы:

1. Пенсионеры освобождаются от налога на имущество и пользуются налоговыми льготами на транспорт и землю, если это предусмотрено Регионом по месту жительства.
2. Доходы некоторых пенсионеров освобождены от подоходного налога с населения: пенсия, различные социальные выплаты, подарки или другая материальная помощь от работодателя.
3. Самостоятельная оплата путевок в места, оздоровительные центры.

Ветеранам труда

Эта категория имеет льготы по уплате транспортного и земельного налога, а также другой государственной помощи:

1. Оплата половины стоимости коммунальных услуг.
2. Дополнительные ежемесячные социальные выплаты.
3. Оплата за проживание в 50%.

Налоговые льготы:

1. Когда вы владеете недвижимостью, вы полностью освобождены от уплаты налога на недвижимость.
2. Воспользуйтесь услугами работодателя, если сумма не превышает 40 тысяч рублей в год.
3. Не облагаются налогом средства, которые идут на ежегодные поездки в санатории или другие лечебные мероприятия.
4. Дополнительное преимущество, оплачиваемое некоторыми регионами.

Бывшим военным

Льготы для военных включают ряд исключений:

доход, полученный от дивидендов и других инвестиций, направленных на жилищное строительство;

бесплатное жилье, полученное государством, не облагается доходом;

льготы по уплате земельного и транспортного налогов, определяемых на региональном уровне.

Работающим

Работающим пенсионерам предоставляются льготы на землю, транспорт, некоторые виды подоходного налога с населения и освобождение от налога на имущество.

Инвалидам (1,2,3 групп)

Люди с ограниченными возможностями имеют право на получение необлагаемого налогом дохода в виде пенсий, пособий, ваучеров. Налоговые льготы следующих видов:

1, 2 группы полностью освобождаются от налога на имущество, если это имущество передано по наследству;

территориальный налог. Возможность получить вычет в размере 10 тысяч рублей;

транспортный налог, дающий скидку на покупку транспортных средств со скидкой 50%, полностью освобождает от налога владельцев автомобилей мощностью до 100 л.с., которыми они пользуются по причине инвалидности.

ИП

Предпринимателям предоставляются льготы, как и всем другим пенсионерам в соответствии с их категориями, но при ведении личной деятельности они обязуются платить взносы в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования.

Какие документы необходимы

Для обращения в инспекцию необходимо взять с собой паспорт и документ, дающий право на выдачу:

удостоверение личности пенсионера;

справка о присвоении инвалидности;

справка о пропаже главы семьи.

Преимущества и недостатки

Учитывая возможные выгоды, можно отметить, что в этом году пенсионеры смогут меньше платить за землю и транспорт или будут полностью освобождены от налога на имущество.

Минусами нововведения станет обязательная постановка на учет в налоговой для получения права помощи, ведь не все пенсионеры смогут приехать лично и без затруднений.

Пенсионеры в России освобождены от некоторых налогов, для этого необходимо собрать все необходимые документы и предъявить их в налоговую.

Видео: льготы для неработающих пенсионеров

Внимание!

Из-за частых изменений в законодательстве информация иногда устаревает быстрее, чем мы можем обновить ее на веб-сайте.

Все случаи очень индивидуальны и зависят от многих факторов. Базовая информация не гарантирует решения ваших конкретных проблем.

Поэтому БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты работают для вас 24/7!

РЕГИСТРАЦИЯ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ 24/7 БЕЗ ДНЕЙ.