Чем отличается операционный лизинг от финансового

В чем разница между операционной и финансовой арендой

В большинстве случаев для покупки дорогих товаров бизнесу необходимо вывести из обращения крупные суммы денег. Если это неудобно, стоит рассмотреть альтернативные варианты: кредит, долгосрочную аренду с последующей передачей права собственности. При использовании второго метода необходимо учитывать некоторые нюансы и различия между операционным и финансовым лизингом. Лучше всего заранее ознакомиться с деталями, чтобы избежать возможных потерь и негативных последствий.

Что такое операционный лизинг

Финансовый лизинг — это вид договорных отношений между двумя сторонами. Другие возможные участники — прямой продавец оборудования, страховая компания (при необходимости).

Внимание! Основной особенностью данной операции является то, что объект остается в собственности арендодателя до полной оплаты или в другое время, оговоренное в договоре. Покупателю стоит учесть этот нюанс.

В чем разница между операционной и финансовой арендой

Например, в случае признания его банкротом имущество может быть изъято в счет погашения долгов (вернуть уплаченные деньги будет очень сложно). Законодательство РФ официально упоминает два вида аренды: внутреннюю и международную. Остальные отделены от практики, сформированы несколькими нюансами: сроками, оплатой, другими факторами. Это приводит к нескольким ключевым вопросам: что такое операционная аренда, как ее организовать, каковы преимущества и недостатки.

Основные условия

Операционный лизинг существенно отличается от финансового лизинга. Главное, что по окончании договора его предмет остается в собственности арендодателя. Обычно объект приобретается специально для нужд покупателя, есть возможность использовать его в течение указанного срока аренды. С юридической точки зрения операционная аренда — это краткосрочная сделка. В случае возникновения споров стороны руководствуются нормами гражданского права.

Другие особенности операционной аренды:

  1. Затраты на содержание, обслуживание, ремонт текущими платежами не покрываются;
  2. Краткосрочные (обычно около 36 месяцев);
  3. Процентная ставка выше, чем при финансовой аренде;
  4. Предметом соглашения является высоколиквидная собственность, часто обычные, но дорогие машины и оборудование.

важно знать! Главное — длительность и амортизация объекта сделки (например, самолета). В большинстве случаев его стоимость не покрывается арендными платежами. Арендодатель несколько раз передает объект договора в аренду (не всегда одному и тому же лицу), за что получает выгоду.

Достоинства и недостатки

Операционный лизинг имеет множество преимуществ и недостатков. К преимуществам этого вида аренды можно отнести:

  1. В чем разница между операционной и финансовой арендой

    Краткосрочный характер эксплуатации (удобный вариант для сезонных работ, временных проектов);

  2. Перед подписанием правомерно предусмотреть возможность отказа от договора в любое время;
  3. Затраты на техническое обслуживание оплачиваются арендодателем.

Обратной стороной является высокая комиссия. Процент выше за счет краткосрочных дополнительных расходов (страхование, амортизация, обслуживание). Операционный лизинг автомобилей невыгоден при использовании в такси, увеличивая общий автопарк. Подходит только для уникальных (или очень дорогих) автомобилей, краткосрочных проектов.

Что такое финансовый лизинг

Приобретение дорогостоящих активов сопряжено со значительными расходами и единовременным снятием крупных сумм, что не всегда выгодно для оборотных средств фирмы. Если оборудование (здания, автомобили и т.д.) необходимо на длительный период (владение), следует рассмотреть другой вариант аренды: финансовый лизинг.

Основные условия

Отличительной особенностью является то, что объект сделки переходит в собственность арендатора (по окончании срока действия договора и последнего платежа на нового собственника оформляется юридическая регистрация). Заказчик может выбрать любую лизинговую компанию, но выбирать продавца необходимо вместе.

Внимание! Все расходы на содержание, предусмотренные договором, решаются только вместе с арендодателем. Именно он берет на себя риски по устранению неисправностей изделия.

В остальном условия не отличаются от типовых форм подобных операций. Во-первых, подтверждается платежеспособность клиента. Если вы обращаетесь с юридическим лицом, часто возникает необходимость заблокировать на его счете определенную «страховую» сумму (в несколько раз превышающую текущий или первоначальный платеж).

В чем разница между операционной и финансовой арендой

Достоинства и недостатки

Главное преимущество финансового лизинга (и главное отличие от операционного лизинга) — это переход права собственности на недвижимость после оплаты оговоренной суммы. Кроме того, в некоторых случаях ставка, предусмотренная соглашением, будет ниже, чем у традиционного кредита.

важно знать! В некоторых случаях лучшим вариантом является долгосрочная финансовая аренда. Например, если индивидуальный предприниматель покупает машину для использования в такси (операционный лизинг не работает). Для бизнеса это возможность расширить свой бизнес без крупных разовых вложений.

Дополнительное преимущество: при успешном исполнении первого контракта следующий обычно заключается на более выгодных условиях. Чаще всего к такому способу приобретения активов прибегают строительные организации: качественное оборудование стоит дорого, а договор долгосрочной аренды с последующей передачей права собственности позволяет без серьезных затрат увеличить объем работ.

Основным недостатком договора является то, что имущество остается на балансе арендодателя до конца сделки. В случае возникновения проблем (например, банкротства) объект договора будет отозван и вернуть уплаченные деньги практически невозможно.

Отличия операционного и финансового лизинга

Чтобы определить наиболее выгодный вид долгосрочной аренды, необходимо выделить и сравнить характеристики каждого варианта, определить степень осуществимости сделки. Различия между двумя вариантами лизинга представлены в таблице.

Параметры Операционная Финансовый
Наименьший возможный период Нет 12 месяцев
Закрытие транзакции до ее завершения Возможно Нет
Вариант выкупа Нет Ага
Возврат всей стоимости объекта в платежах Нет Ага
Непрерывное обслуживание Владелец Жилец
Наличие третьих лиц по договору Редко Да (страховка, продавец)

Кроме того, эти виды аренды различаются тем, как они отражаются в бухгалтерском учете, вариантами уплаты НДС и т.д. Например, при финансовой аренде бенефициар обязан возместить 100% налога на добавленную стоимость в момент продажи объекта договора.

Как подобрать выгодный вариант

Чтобы определить наиболее подходящий вид аренды, необходимо знать цель и задачи компании, а также роль, отведенную объекту сделки. Например, если автопарк планирует значительно расширить количество автомобилей, следует выбрать финансовый тип — автомобили со временем должны перейти в собственность, что невозможно при эксплуатационном варианте.

Обратная ситуация — строительной компании на сезон (с апреля по май) требуется дорогостоящая техника. Требуемый период короткий. Нет смысла покупать оборудование, которое вряд ли пригодится в будущем. В этом случае наиболее логичный вариант — это операционная аренда.

Что искать:

  1. Требуемый срок использования объекта договора;
  2. Стоимость и возврат инвестиций;
  3. Если требуется передача права собственности.

Определившись с основными моментами, следует приступить к выбору лизинговой компании. Вам необходимо ознакомиться с условиями всех возможных вариантов — иногда процентные ставки и требования к арендаторам очень разные.

Бизнес может приобретать активы несколькими способами. Лизинговые сделки сегодня наиболее популярны, особенно среди малого бизнеса. При всем разнообразии вариантов и форм таких договоров можно выделить два основных: финансовый и операционный лизинг. У каждого есть ряд преимуществ и недостатков.

Основное отличие — смена собственника по окончании контракта. Для финансового типа перерегистрация на нового владельца является логическим завершением всей транзакции. Операционная аренда — это вид аренды с немного другими условиями.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Скорая юридическая помощь - консультация на сайте
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: